VAKIF FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 30 EYLÜL 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

(1)

VAKIF FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.

30 EYLÜL 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

NAZIM HESAP KALEMLERİ ... 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 9-51 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-25 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 25

NOT 4 NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI ... 26

NOT 5 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR ... 26

NOT 6 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 27-29 NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 29-30 NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 30-31 NOT 9 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR ... 31

NOT 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 31-33 NOT 11 DİĞER AKTİFLER ... 33

NOT 12 ALINAN KREDİLER ... 34-35 NOT 13 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR ... 35

NOT 14 KARŞILIKLAR ... 36

NOT 15 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 36

NOT 16 ÖZKAYNAKLAR ... 37

NOT 17 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 38

NOT 18 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 38-39 NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) ... 39

NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 39-40 NOT 21 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 41

NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 42-49 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR ... 50-51 NOT 24 DİĞER AÇIKLAMALAR ... 51

NOT 25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 51

(3)

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 21,309 71,753 93,062 7,074 59,936 67,010 II.

GERÇEĞE UYGUN EĞER FARKI KAR/ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI

GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 13,277 - 13,277 13,277 - 13,277 V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 701,155 2,603,568 3,304,723 527,901 2,133,871 2,661,772

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) 6 675,056 2,563,029 3,238,085 501,709 2,077,438 2,579,147

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları 909,601 2,928,362 3,837,963 708,861 2,343,923 3,052,784

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (234,545) (365,333) (599,878) (207,152) (266,485) (473,637)

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 6 63,065 135,664 198,729 42,727 152,243 194,970

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) 6 (36,966) (95,125) (132,091) (16,535) (95,810) (112,345)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 23,766 - 23,766 24,240 - 24,240

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 1,047 - 1,047 908 - 908

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 665 - 665 - - -

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 - - - 5,788 - 5,788

XII. DİĞER AKTİFLER 11 68,319 262,718 331,037 37,978 220,034 258,012

ARA TOPLAM 829,538 2,938,039 3,767,577 617,166 2,413,841 3,031,007

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 9 - - - 140 - 140

13.1 Satış Amaçlı - - - 140 - 140

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 829,538 2,938,039 3,767,577 617,306 2,413,841 3,031,147

Sayfa 9 ile 51 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(4)

BİLANÇO - PASİF KALEMLER

Konsolide Olmayan Cari Dönem 30 Eylül 2020

Konsolide Olmayan Önceki Dönem 31 Aralık 2019

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALINAN KREDİLER 12 535,797 2,685,511 3,221,308 380,987 2,219,870 2,600,857

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) 13 61 25 86 68 99 167

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 14 4,384 19,626 24,010 4,780 - 4,780

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 4,260 - 4,260 4,780 - 4,780

7.3 Genel Karşılıklar 124 19,626 19,750 - - -

7.4 Diğer Karşılıklar - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ BORCU 10 7,083 - 7,083 8,650 - 8,650

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 10 6,472 - 6,472 - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 15 41,740 132,957 174,697 30,189 103,159 133,348

ARA TOPLAM 595,537 2,838,119 3,433,656 424,674 2,323,128 2,747,802

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN

VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 17 333,921 - 333,921 283,345 - 283,345

13.1 Ödenmiş Sermaye 200,000 - 200,000 175,000 - 175,000

13.2 Sermaye Yedekleri 244 - 244 244 - 244

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 244 - 244 244 - 244

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 28,775 - 28,775 28,811 - 28,811

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 54,290 - 54,290 47,712 - 47,712

13.5.1 Yasal Yedekler 11,317 - 11,317 9,738 - 9,738

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler 42,973 - 42,973 37,974 - 37,974

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar 50,612 - 50,612 31,578 - 31,578

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 50,612 - 50,612 31,578 - 31,578

13.7 Azınlık Payları - - - - - -

PASİF TOPLAMI 929,458 2,838,119 3,767,577 708,019 2,323,128 3,031,147

(5)

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 22 6,652,691 41,535,588 48,188,279 5,670,214 21,358,612 27,028,826

IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER 22 272,960 602,747 875,707 222,659 618,378 841,037

5.1 Cayılamaz Taahhütler 86,402 152,678 239,080 165,625 218,807 384,432

5.2 Cayılabilir Taahhütler 186,558 450,069 636,627 57,034 399,571 456,605

5.2.1 Kiralama Taahhütleri 186,558 450,069 636,627 57,034 399,571 456,605

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 186,558 450,069 636,637 57,034 399,571 456,605

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 2,634,829 7,832,897 10,467,726 1,650,501 4,777,054 6,427,555

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 9,560,480 49,971,232 59,531,712 7,543,374 26,754,044 34,297,418

(6)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019 30 Eylül 2020 30 Eylül 2019

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 200,871 177,814 74,861 59,794

FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 Iskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 200,871 177,814 74,861 59,794

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 196,956 174,587 73,532 58,703

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 3,915 3,227 1,329 1,091

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (99,761) (132,882) (35,093) (41,359)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (93,861) (124,299) (33,964) (39,974)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri (9) (8) (3) (1)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - (3,513) - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (5,891) (5,062) (1,126) (1,384)

III. BRÜT K/Z (I+II) 101,110 44,932 39,768 18,435

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (21,405) (19,548) (7,152) (6,790)

4.1 Personel Giderleri (14,032) (13,054) (4,452) (4,160)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (480) (470) (160) (157)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (6,893) (6,024) (2,540) (2,473)

4.5 Diğer - - - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 79,705 25,384 32,616 11,645

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 38,790 20,452 17,746 3,276

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 2,961 2,173 1,648 852

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3 Temettü Gelirleri - - - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Karı 67 - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 20,310 6,977 10,376 (1,985)

6.7 Diğer 15,452 11,302 5,722 4,409

VII. KARŞILIK GİDERLERİ 6 (43,675) (25,226) (27,412) (2,244)

7.1 Özel Karşılıklar (23,925) (25,226) (7,662) (2,244)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - - - -

7.3 Genel Karşılıklar (19,750) - (19,750) -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 20 (4,422) (63) (4,183) 115

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (4,187) - (3,959) -

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı - - - -

8.6 Diğer (235) (63) (224) 115

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 70,398 20,547 18,767 12,792

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KAR/ZARAR - - - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 70,398 20,547 18,767 12,792

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 10 (19,786) (4,660) (8,506) (1,673)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (7,517) - (2,384) -

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (12,269) (4,660) (6,122) (1,673)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 50,612 15,887 10,261 11,119

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XXI. KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR - (28) - -

XXII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XX+XXI) 50,612 15,915 10,261 11,119

HİSSE BAŞINA KAZANÇ(tam TL) 21 0.00253 0.00080 0.00051 0.00056

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.00253 0.00080 0.00051 0.00056

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - - - -

(7)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 50,612 15,887

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (36) 130

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (36) 130

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 17 (45) 162

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 9 (32)

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 50,576 16,017

Sayfa 9 ile 51 arasındaki açıklayıcı dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(8)

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler

Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam

Özkaynak

CARİ DÖNEM

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 175,000 - - 244 18,779 (548) 10,580 - - - 47,712 31,578 - 283,345

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 175,000 - - 244 18,779 (548) 10,580 - - - 47,712 31,578 - 283,345

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (36) - - - - - - 50,612 50,576

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı 25,000 - - - - - - - - - - (25,000) - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 6,578 (6,578) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 6,578 (6,578) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 200,000 - - 244 18,779 (584) 10,580 - - - 54,290 - 50,612 333,921

(9)

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)ifade eder.

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye

Senedi İhraç Primleri

Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya Zararı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (30/09/2019)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 140,000 - - 353 16,595 (442) 7,958 - - - 42,610 40,055 - 30 247,159

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 140,000 - - 353 16,595 (442) 7,958 - - - 42,610 40,055 - 30 247,159

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 130 - - - - - - 15,915 (28) 16,017

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Arttırımı 35,000 - - - - - - - - - - (35,000) - - -

VII.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 5,440 (5,433) - - 7

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 5,440 (5,433) - - 7

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi

(III+IV+…...+XI+XII) 175,000 - - 353 16,595 (312) 7,958 - - - 48,050 (378) 15,915 2 263,183

(10)

Dipnot

Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2020

Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2019 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1

Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki

Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (48,606) (12,637)

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 147,461 156,734

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (154,664) (155,894)

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 3,915 3,227

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 17,482 5,993

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 4,178 1,346

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (14,032) (13,054)

1.1.8 Ödenen Vergiler (9,606) -

1.1.9 Diğer (43,340) (10,989)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 61,358 75,213

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (682,646) 108,520

1.2.2 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 824 (159)

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) (80) 188

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 675,354 6,978

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 67,906 (40,314)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 12,752 62,576

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1

İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar İş Ortaklıkları - -

2.2

Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7,8,9 (1,315) (3,089)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 259 11

2.5

Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

2.6

Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire

Yansıtılan Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.9 Diğer 140 -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (916) (3,078)

C.

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 3,513

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - (161,816)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (4,121) -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (9) (8)

3.6 Diğer - 3,227

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (4,130) (155,084)

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve

Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 18,346 12,286

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 26,052 (83,300)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 67,010 163,105

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 93,062 79,805

(11)

Kısa tarihçe

Vakıf Finansal Kiralama Anonim Şirketi (“Şirket”), 15 Eylül 1988 tarihinde kurulmuş olup, faaliyetlerini 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu” ve BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” i çerçevesinde sürdürmektedir.

Şirket, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Vakıfbank”) Grubu’nun bağlı ortaklığı konumunda olup; Şirket hisselerinin %25.64 oranındaki payı Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BIST”) işlem görmektedir. Şirket’in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

Konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık olan Tasfiye Halinde Vakıf Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd.

Şti.’nin 30 Aralık 2019 tarihinde tasfiye sürecinin tamamlanması nedeniyle, 31 Aralık 2019 tarihinden itibaren finansal tablolar solo olarak düzenlenmektedir.

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in personel sayısı 71’dir (31 Aralık 2019: 70).

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Büyükdere Caddesi Matbuat Sokak Gazeteciler Sitesi No:13

34394 Esentepe - Şişli İstanbul/Türkiye Ortaklık yapısı

Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti olan sermaye grubu Vakıfbank Grubu’dur.

Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla hissedarları ve bu hissedarların sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı

Hissedar (TL) (%) (TL) (%)

Vakıfbank 117,424 58.71 102,746 58.71

Türkiye Sigorta Anonim Şirketi 31,298 15.65 27,386 15.65

Halka açık bölümü ^(*) 51,278 25.64 39,442 22.54

Diğer - - 5,426 3.10

Ödenmiş Sermaye 200,000 100 175,000 100

(*) Temsil edilen oran, İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’de (“Takasbank”) kayıtlı hisse senetleri üzerinden hesaplanmıştır.

(12)

2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları ve TMS’ye uygunluk beyanı

Şirket, bu finansal tablolarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamaları; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 26 Ekim 2020 tarihinde Şirket’in yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. Bu finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.

Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan maddi duran varlıklar hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

İlk olarak Çin’de ortaya çıkıp kısa sürede dünya çapında hızla yayılan Covid-19 virüsü ülkemizde de Mart ayında görülmeye başlanmıştır. Dünya Sağlık Örgütü tarafından salgın olarak ilan edilen Covid- 19’un, Dünya çapında ekonomik ve sosyal etkileri olmuştur. Salgını yavaşlatmak amaçlı, ülkemizde de olmak üzere, Dünya çapında seyahatleri kısıtlamak, karantina tedbirleri almak, uzaktan çalışmayı artırmak gibi birçok tedbirler alınmış olup, salgının ekonomik etkilerini azaltmak amacıyla da çeşitli düzenlemeler yapılmaktadır. Şirket yönetimi salgının Şirket’in faaliyetleri üzerindeki olası etkilerini gidermeye yönelik önlemleri almaya devam etmektedir. Şirket Yönetimi, ilaveten salgının yerel piyasalar ile global piyasalara etkilerini takip etmekte ve bu gelişmelerin şirketin faaliyette bulunduğu sektöre olası etkilerini değerlendirmektedir.

Bununla birlikte, bahse konu salgının Şirket’in finansal tabloları ve işletmenin sürekliliği üzerinde önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir.

Şirket, COVID-19 sebebiyle bireysel ve tüzel müşterilerinin anapara, faiz ve taksit ödemelerini talep ettikleri takdirde öteleyebilmelerine imkan sağlanmış olup bu kapsamdaki ötelemeleri uygulamaya başlamıştır.

2.1.2 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.

2.1.3 İşletmenin Sürekliliği

Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

2.1.4 Kullanılan Para Birimi

Bu finansal tablolar, Şirket’in faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi (fonksiyonel para birimi) olan TL cinsinden sunulmuştur. Aksi belirtilmedikçe, TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın binlik değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.