QNB FİNANS FİNANSAL KİRALAMA ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP

DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015 QNB Finans Finansal Kiralama A.Ş. Genel Kurulu’na

Giriş

QNB Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring,

Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan

yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

(3)

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, QNB Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 27 Ocak 2021 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 28 Temmuz 2021

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

ÖZET NAZIM HESAPLAR TABLOSU ... 3

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR ... 8-32 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-13 DİPNOT 3 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR / YÜKÜMLÜLÜKLER ... 13-14 DİPNOT 4 KİRALAMA İŞLEMLERİ, TAKİPTEKİ ALACAKLAR VE BEKLENEN KREDİ ZARAR KARŞILIKLARI ... 15-18 DİPNOT 5 DİĞER AKTİFLER ... 18

DİPNOT 6 ALINAN KREDİLER ... 19

DİPNOT 7 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 19-20 DİPNOT 8 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 20

DİPNOT 9 ÖZKAYNAKLAR ... 21-22 DİPNOT 10 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 22

DİPNOT 11 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 22

DİPNOT 12 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 23-25 DİPNOT 13 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 26-27 DİPNOT 14 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 27-28 DİPNOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 28-32 DİPNOT 16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 32

(5)

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020

VARLIKLAR Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 11.481 228.573 240.054 7.078 144.846 151.924 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 3 3.972 6.261 10.233 1.336 24.492 25.828

IV.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 1.175 - 1.175 916 - 916

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 4 2.423.136 5.204.538 7.627.674 2.196.847 4.679.405 6.876.252

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Tasarruf Finansman Alacakları - - - - - -

5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan - - - - - -

5.2.2 Özkaynaklardan - - - - - -

5.3 Finansman Kredileri - - - - - -

5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.3.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.4 Kiralama İşlemleri (Net) 4 2.384.994 5.294.535 7.679.529 2.162.550 4.712.022 6.874.572

5.4.1 Finansal Kiralama Alacakları 3.119.823 5.837.717 8.957.540 2.830.433 5.224.264 8.054.697

5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (734.829) (543.182) (1.278.011) (667.883) (512.242) (1.180.125)

5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.6 Takipteki Alacaklar 4 120.397 189.514 309.911 106.387 209.579 315.966

5.7 Beklenen Zarar Karşılıkları / Özel Karşılıklar (-) 4 (82.255) (279.511) (361.766) (72.090) (242.196) (314.286)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 13.639 - 13.639 7.722 - 7.722

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 3.117 - 3.117 3.545 - 3.545

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 12 15.546 - 15.546 29.628 - 29.628

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 80.635 - 80.635 72.645 - 72.645

XII. DİĞER AKTİFLER 5 424.018 454.667 878.685 345.125 320.416 665.541

ARA TOPLAM 2.976.719 5.894.039 8.870.758 2.664.842 5.169.159 7.834.001

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 2.976.719 5.894.039 8.870.758 2.664.842 5.169.159 7.834.001

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(6)

30 HAZİRAN 2021 TARİHİ İTİBARIYLA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020

YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALINAN KREDİLER 6 1.839.399 4.190.567 6.029.966 1.662.331 3.660.157 5.322.488

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 1.049 161 1.210 2.699 701 3.400

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 7 1.029.045 - 1.029.045 897.005 - 897.005

VI.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 3 - 151.327 151.327 1.179 219.621 220.800

VIII. KARŞILIKLAR 18.605 - 18.605 18.419 - 18.419

8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

8.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 8.391 - 8.391 7.528 - 7.528

8.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

8.4 Diğer Karşılıklar 10.214 - 10.214 10.891 - 10.891

IX. CARİ VERGİ BORCU - - - - - -

X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XI. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 8 114.728 406.355 521.083 82.005 252.190 334.195

ARA TOPLAM 3.002.826 4.748.410 7.751.236 2.663.638 4.132.669 6.796.307

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIV. ÖZKAYNAKLAR 9 1.119.522 - 1.119.522 1.037.694 - 1.037.694

14.1 Ödenmiş Sermaye 115.000 - 115.000 115.000 - 115.000

14.2 Sermaye Yedekleri 40.381 - 40.381 40.381 - 40.381

14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.159 - 1.159 1.159 - 1.159

14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 39.222 - 39.222 39.222 - 39.222

14.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1.711) - (1.711) (1.711) - (1.711)

14.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 589 - 589 543 - 543

14.5 Kâr Yedekleri 883.481 - 883.481 771.483 - 771.483

14.5.1 Yasal Yedekler 27.508 - 27.508 27.508 - 27.508

14.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.5.3 Olağanüstü Yedekler 855.973 - 855.973 743.975 - 743.975

14.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

14.6 Kâr veya Zarar 81.782 - 81.782 111.998 - 111.998

14.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - (28.670) - (28.670)

14.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 81.782 - 81.782 140.668 - 140.668

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 4.122.348 4.748.410 8.870.758 3.701.332 4.132.669 7.834.001

(7)

30 HAZİRAN 2021 VE 31 ARALIK 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ - - - - - -

IV. ALINAN TEMİNATLAR 22.288.344 52.768.850 75.057.194 19.901.058 45.766.844 65.667.902

V. VERİLEN TEMİNATLAR 217.750 678.022 895.772 261.101 658.373 919.474

VI. TAAHHÜTLER 501.662 1.018.817 1.520.479 469.140 681.155 1.150.295

6.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

6.2 Cayılabilir Taahhütler 501.662 1.018.817 1.520.479 469.140 681.155 1.150.295

6.2.1 Kiralama Taahhütleri 501.662 1.018.817 1.520.479 469.140 681.155 1.150.295

6.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 501.662 1.018.817 1.520.479 469.140 681.155 1.150.295

6.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

6.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3 1.379.064 2.794.859 4.173.923 1.283.970 3.104.453 4.388.423 7.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 1.379.064 2.794.859 4.173.923 1.280.935 3.042.506 4.323.441 7.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 1.379.064 2.794.859 4.173.923 1.280.935 3.042.506 4.323.441

7.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

7.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

7.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - 3.035 61.947 64.982

7.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 3.035 2.896 5.931

7.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - 59.051 59.051

7.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

7.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

7.2.5 Diğer - - - - - -

VIII. EMANET KIYMETLER 103.934 207.976 311.910 127.194 197.661 324.855

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 24.490.754 57.468.524 81.959.278 22.042.463 50.408.486 72.450.949

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 VE 2020 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmiş

Sınırlı Denetimden Geçmş

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

1 Ocak - 30 Haziran 2021

1 Nisan - 30 Haziran 2021

1 Ocak - 30 Haziran 2020

1 Nisan - 30 Haziran 2020

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 377.286 195.585 284.302 143.163

FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 İskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 377.286 195.585 284.302 143.163

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 377.286 195.585 284.302 143.163

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ - - - -

1.8 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları - - - -

1.9 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (257.368) (137.086) (152.993) (57.362)

2.1 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları - - - -

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (159.551) (84.235) (116.082) (41.643)

2.3 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.4 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (129) (42) (125) (39)

2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (81.111) (44.221) (25.804) (9.926)

2.6 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.7 Verilen Ücret ve Komisyonlar (16.577) (8.588) (10.982) (5.754)

III. BRÜT K/Z (I+II) 119.918 58.499 131.309 85.801

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 10 (47.638) (24.465) (40.320) (20.913)

4.1 Personel Giderleri (20.113) (10.235) (16.824) (8.542)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (982) (432) (568) (333)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (9.745) (5.055) (7.538) (3.778)

4.5 Diğer (16.798) (8.743) (15.390) (8.260)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 72.280 34.034 90.989 64.888

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 11 1.283.351 504.889 945.971 347.748

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 2.666 1.487 1.680 450

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3 Temettü Gelirleri 318 200 100 -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı 99.146 37.756 104.930 619

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 1.144.689 448.389 803.812 332.449

6.7 Diğer 36.532 17.057 35.449 14.230

VII. KARŞILIK GİDERLERİ (-) 4 (105.745) (51.854) (86.262) (46.993)

7.1 Özel Karşılıklar - - - -

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları (105.567) (51.676) (86.262) (46.993)

7.3 Genel Karşılıklar - - - -

7.4 Diğer (178) (178) - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (1.152.243) (437.833) (856.855) (324.143)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (41.281) (4.975) (64.673) (1.003)

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (1.110.724) (432.716) (791.988) (325.066)

8.6 Diğer (238) (142) (194) (80)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 97.643 49.236 93.843 41.500

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - - - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 97.643 49.236 93.843 41.500

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 12 (15.861) (6.585) (21.622) (6.738)

14.1 Cari Vergi Karşılığı (23.863) 2.939 (21.679) (1.639)

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - (9.524) - (5.099)

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 8.002 - 57 -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 81.782 42.651 72.221 34.762

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Karları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış

Zararları - - - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - - - -

XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 81.782 42.651 72.221 34.762

Hisse Başına Kâr/Zarar 9 0,711 0,371 0,628 0,302

İişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 VE 2020 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Sınırlı Denetimden Geçmemiş KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

1 Ocak - 30 Haziran 2021

1 Nisan - 30 Haziran 2021

1 Ocak - 30 Haziran 2020

1 Nisan - 30 Haziran 2020

I. DÖNEM KARI/ZARARI 81.782 42.651 72.221 34.762

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 46 (3) (698) (1.073)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden DeğerlemQNB Finans

Yatırım Menkul Değerler A.Ş.e Artışları/Azalışları - - - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - - - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer

Kapsamlı Gelir Unsurları - - - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı

Gelire İlişkin Vergiler - - - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 46 (3) (698) (1.073)

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -

2.2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri /

Giderleri 58 (3) - (95)

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - (895) (1.279)

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma

Gelirleri/Giderleri - - - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer

Kapsamlı Gelir Unsurları - - - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire

İlişkin Vergiler (12) - 197 301

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 81.828 42.648 71.523 33.689

(10)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam Özkaynak Önceki Dönem

(1 Ocak - 30 Haziran 2020)

I. Dönem Başı Bakiyesi 9 115.000 1.159 - 39.222 - (1.306) - - 314 684 680.517 62.296 - 897.886

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 9 115.000 1.159 - 39.222 - (1.306) - - 314 684 680.517 62.296 - 897.886

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - (698) - - 72.221 71.523

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 90.966 (90.966) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 90.966 (90.966) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...XI+XII) 115.000 1.159 - 39.222 - (1.306) - - 314 (14) 771.483 (28.670) 72.221 969.409

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Dipnot

Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam Özkaynak Cari Dönem

(1 Ocak - 30 Haziran 2021)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 9 115.000 1.159 - 39.222 - (1.711) - - 543 - 771.483 111.998 - 1.037.694

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 9 115.000 1.159 - 39.222 - (1.711) - - 543 - 771.483 111.998 - 1.037.694

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - 46 - - - 81.782 81.828

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 111.998 (111.998) - -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 111.998 (111.998) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...XI+XII) 115.000 1.159 - 39.222 (1.711) - - 589 - 883.481 - 81.782 1.119.522

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipno

t

1 Ocak - 30 Haziran 2021

1 Ocak - 30 Haziran 2020

A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi

Faaliyet Kârı 685 (136.530)

1.1.1 Alınan Faizler/Alınan Kâr Payları/Kiralama Gelirleri 386.584 271.759

1.1.2 Ödenen Faizler/Ödenen Kâr Payları/Kiralama Giderleri (195.284) (224.534)

1.1.3 Alınan Temettüler 318 -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 9.988 5.830

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 1.919 2.227

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (22.963) (19.196)

1.1.8 Ödenen Vergiler (19.520) (20.961)

1.1.9 Diğer (160.357) (151.655)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (139.097) 110.641

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (7.460) 364.003

1.2.4 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.6 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (209.976) (278.745)

1.2.6 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.7 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azanlış) - -

1.2.8 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.9 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) - -

1.2.10 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.11 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 78.339 25.383

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (138.412) (25.889)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar

(İş Ortaklıkları) - -

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (8.578) (379)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -

2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan

Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar - -

2.9 Diğer (99) (559)

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (8.677) (938)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 5.654.516 1.923.058

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (5.446.740) (1.830.972)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 207.776 92.086

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi 27.446 27.582

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 88.133 92.841

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 151.921 74.011

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 240.054 166.852