29 Şubat 2016
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ile 53 sayfa finansal tablo ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.
Halk Finansal Kiralama AŞ
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Yıla Ait
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetçi Raporu
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi; finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren;
"BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre finansal tablolar, Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 29 Şubat 2016 İstanbul, Türkiye
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2
NAZIM HESAPLAR TABLOSU. ... 3
KAR VEYA ZARAR TABLOSU. ... 4
KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6
NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7
KAR DAĞITIM TABLOSU……….8
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 9-53 DİPNOT 1 GENEL BİLGİLER ... 9
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-13 DİPNOT 3 ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ... 13-22 DİPNOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 22
DİPNOT 5 NAKİT DEĞERLER ... 22
DİPNOT 6 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARAR YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR 23 DİPNOT 7 BANKALAR ... 23
DİPNOT 8 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR... 24
DİPNOT 9 KİRALAMA İŞLEMLERİ ... 24-26 DİPNOT 10 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 27
DİPNOT 11 DİĞER ALACAKLAR ... 27
DİPNOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 28
DİPNOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 29
DİPNOT 14 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER. ... 29
DİPNOT 15 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / (BORCU). ... 30
DİPNOT 16 DİĞER AKTİFLER ... 31
DİPNOT 17 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR ... 31
DİPNOT 18 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 31
DİPNOT 19 ALINAN KREDİLER ... 32-33 DİPNOT 20 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 34
DİPNOT 21 DİĞER BORÇLAR ... 34
DİPNOT 22 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 34
DİPNOT 23 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 35
DİPNOT 24 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 35
DİPNOT 25 CARİ DÖNEM VERGİ BORCU ... 36
DİPNOT 26 ÖZKAYNAKLAR ... 36-37 DİPNOT 27 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 37
DİPNOT 28 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 38
DİPNOT 29 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 38
DİPNOT 30 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 38-39 DİPNOT 31 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 39
DİPNOT 32 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ ... 39
DİPNOT 33 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 40
DİPNOT 34 VERGİ ... 40
DİPNOT 35 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 41
DİPNOT 36 İLİŞKİLİ TARAFLAR ... 41-43 DİPNOT 37 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .... 44-53 DİPNOT 38 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 53
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT DEĞERLER 5 - - - 5 - 5
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN
FV (Net) - - - - 3,652 3,652
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 6 - - - - 3,652 3,652
III. BANKALAR 7 1,557 80,319 81,876 699 77,205 77,904
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 8 1,205 - 1,205 1,137 - 1,137
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 9 358,868 1,701,380 2,060,248 271,362 1,552,701 1,824,063 8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 354,969 1,657,220 2,012,189 270,490 1,526,709 1,797,199 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 465,690 1,893,460 2,359,150 327,711 1,765,219 2,092,930
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Diğer - - - - - -
8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (110,721) (236,240) (346,961) (57,221) (238,510) (295,731) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 3,697 18,592 22,289 742 8,077 8,819 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 202 25,568 25,770 130 17,915 18,045 IX. DİĞER ALACAKLAR 11 427 2,483 2,910 480 2,806 3,286 X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 10 32,761 160,892 193,653 14,982 91,080 106,062
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 46,362 311,175 357,537 25,590 196,176 221,766 10.4 Özel Karşılıklar (13,601) (150,283) (163,884) (10,608) (105,096) (115,704) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 12 338 - 338 402 - 402 XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 13 743 - 743 700 - 700
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 743 - 743 700 - 700
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 14 4,458 9 4,467 6,204 - 6,204
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 4,191 - 4,191 - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 15 37,032 - 37,032 22,921 - 22,921
XXI. DİĞER AKTİFLER 16 852 38 890 764 46 810
ARA TOPLAM 442,432 1,945,121 2,387,553 319,656 1,727,490 2,047,146 XXII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) 17 1,603 - 1,603 3,260 - 3,260
22.1 Satış Amaçlı 1,603 - 1,603 3,260 - 3,260
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 444,035 1,945,121 2,389,156 322,916 1,727,490 2,050,406
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
TP YP Toplam TP YP Toplam I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER 18 - 18,913 18,913 - - -
II. ALINAN KREDİLER 19 472,048 1,555,820 2,027,868 298,831 1,418,898 1,717,729
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - -
4.3 Diğer - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 20 - - - - - -
5.1 Bonolar - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - -
5.3 Tahviller - - -
VI. DİĞER BORÇLAR 21 1,914 10,780 12,694 3,317 14,143 17,460 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 22 1,746 16,086 17,832 2,119 6,214 8,333 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 23 4,562 - 4,562 3,715 - 3,715 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 24 2,228 - 2,228 1,940 - 1,940
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 2,228 - 2,228 1,881 - 1,881
10.3 Diğer Karşılıklar - - - 59 - 59
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 25 - - - 2,404 - 2,404
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - -
ARA TOPLAM 482,498 1,601,599 2,084,097 312,326 1,439,255 1,751,581 XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) - - -
15.1 Satış Amaçlı - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -
XIV. ÖZKAYNAKLAR 305,059 - 305,059 298,825 - 298,825
16.1 Ödenmiş Sermaye 26 272,250 - 272,250 272,250 - 272,250
16.2 Sermaye Yedekleri - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - -
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (98) - (98) (9) - (9) 16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - -
16.5 Kâr Yedekleri 8,429 - 8,429 8,172 - 8,172
16.5.1 Yasal Yedekler 8,429 - 8,429 8,172 - 8,172
16.5.2 Statü Yedekleri - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - -
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - -
16.6 Kâr veya Zarar 24,478 - 24,478 18,412 - 18,412
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 18,155 - 18,155 13,270 - 13,270 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 6,323 - 6,323 5,142 - 5,142
PASİF TOPLAMI 787,557 1,601,599 2,389,156 611,151 1,439,255 2,050,406
NAZIM HESAP KALEMLERİ
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2014
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - III. ALINAN TEMİNATLAR 1,287,391 4,319,818 5,607,209 666,443 2,923,976 3,590,419 IV. VERİLEN TEMİNATLAR 27 160,652 60,782 221,434 6,208 - 6,208
V. TAAHHÜTLER - 23,528 23,528 - 25,849 25,849
5.1 Cayılamaz Taahhütler 27 - 23,528 23,528 - 25,849 25,849
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 27 323,252 309,899 633,151 278,222 231,134 509,356 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.3 Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 323,252 309,899 633,151 278,222 231,134 509,356 6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 323,252 309,899 633,151 278,222 231,134 509,356
6.2.2 Swap Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım-Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 1,771,295 4,714,027 6,485,322 950,873 3,180,959 4,131,832
Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 1 Ocak – 31 Aralık 2015 1 Ocak – 31 Aralık 2014
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 139,854 120,557
KİRALAMA GELİRLERİ 28 139,854 120,557
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 139,854 120,557
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -
1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ 29 (93,772) (77,361)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (89,860) (64,757)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - (8,216)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (3,912) (4,388)
III. BRÜT K/Z (I+II) 46,082 43,196
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ 30 (17,652) (18,295)
4.1 Personel Giderleri (9,384) (7,886)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gider (184) (187)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (3,321) (3,005)
4.5 Diğer (4,763) (7,217)
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 28,430 24,901
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 31 744,518 607,587
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 373 5,134
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri 68 1
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 2,075 24,014
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 2,075 24,014
6.5.2 Diğer - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 728,006 556,034
6.7 Diğer 13,996 22,404
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR 32 (49,758) (58,821)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ 33 (715,410) (567,258)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (28,728) -
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (686,573) (567,199)
8.5 Diğer (109) (59)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 7,780 6,409
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 7,780 6,409 XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 34 (1,457) (1,267)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (15,545) (10,916)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 14,088 9,649
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 6,323 5,142
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 6,323 5,142
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 35 0.0232 0.0189
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2014
I. DÖNEM KARI/ZARARI 6,323 5,142
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (89) (10)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (89) (10)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - 2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (89) (10) 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) - -
XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/(ZARAR) 6,234 5,132
1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelir ve Giderler
Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve
Giderler
Ödenmiş
Sermaye Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar
Yedekleri Yasal
Yedekler Statü
Yedekleri Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar
Yedekleri Kar veya Zarar
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)
Dönem Net Kar veya
Zararı Toplam Özkaynak Önceki Dönem (01.01 – 31.12.2014)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I. Dönem Başı Bakiyesi (31.12.2013) 259,162 - - - - - 1 - - - - 7,547 7,547 - - - 26,983 26,983 - 293,693 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 259,162 - - - - - 1 - - - - 7,547 7,547 - - - 26,983 26,983 - 293,693 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (10) - - - - - - - - - - - - (10) V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 13,088 - - - - - - - - - - - - - - - (13,088) (13,088) - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - 5,142 - 5,142 5,142
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 625 625 - - - (625) (625) - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 625 625 - - - (625) (625) - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014) 272,250 - - - - - (9) - - - - 8,172 8,172 - - - 18,412 13,270 5,142 298,825 Cari Dönem (01.01. – 31.12.2015)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014) 272,250 - - - - - (9) - - - - 8,172 8,172 - - - 18,412 13,270 5,142 298,825 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 272,250 - - - - - (9) - - - - 8,172 8,172 - - - 18,412 13,270 5,142 298,825 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (89) - - - - - - - - - - - - (89)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 6,323 - 6,323 6,323
XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 257 257 - - - (257) 4,885 (5,142) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 257 257 - - - (257) 4,885 (5,142) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2015) 272,250 - - - - - (98) - - - - 8,429 8,429 - - - 24,478 18,155 6,323 305,059
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak – 31 Aralık 2014 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 88,937 46,304
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 154,295 121,846
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (89,571) (77,234)
1.1.3 Kiralama Giderleri - -
1.1.4 Alınan Temettüler - -
1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 744,518 607,587
1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 10, 31 1,578 584 1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (12,748) (10,684)
1.1.9 Ödenen Vergiler (6,271) (8,511)
1.1.10 Diğer (702,864) (587,284)
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (85,101) (93,294) 1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -
1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -
1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (387,975) (235,027)
1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (11,028) 7,307
1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -
1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 305,938 151,263
1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) -
1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 7,964 (16,837)
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 3,836 (46,990) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 12 (68) (202)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 12 - -
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.9 Diğer 13 (201) (261)
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (269) (463) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - (100,000) 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer - -
III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı - (100,000) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 400 (538) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 3,967 (147,991) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3.15 77,909 225,900 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3.15 81,876 77,909
Cari Dönem(*)
31 Aralık 2015 Önceki Dönem 31 Aralık 2014 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1 DÖNEM KÂRI 7,780 6,409
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (1,457) (1,267)
1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) (15,545) (10,916)
1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - -
1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 14,088 9,649
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 6,323 5,142
1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - -
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -
1.5 KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - -
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 6,323 5,142
1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - -
1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -
1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -
1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - -
1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -
1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -
1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - -
1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - -
1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - -
1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -
1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -
1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - -
1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -
1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -
1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - -
1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - -
1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - -
1.13 DİĞER YEDEKLER - -
1.14 ÖZEL FONLAR - -
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - -
2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - -
2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - -
2.3 ORTAKLARA PAY (-) - -
2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - -
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - -
2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - -
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - -
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - -
2.4 PERSONELE PAY (-) - -
2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - -
III. HİSSE BAŞINA KÂR
3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) - -
3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -
3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -
3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -
4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - -
4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - -
(*) Genel Kurul Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmiştir. Şirket’in cari dönemde ertelenmiş vergi geliri 14,088 TL’dir. 2015 yılına ilişkin kar dağıtımı Genel Kurul’da kararlaştırılacaktır.
1 Genel bilgiler
Halk Finansal Kiralama Anonim Şirketi (“Şirket”), Eylül 1991’de tescil edilmiş olup, 28 Haziran 1985 tarih ve 18795 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanunu çerçevesinde finansal kiralama faaliyeti göstermektedir.
Şirket faaliyetlerini 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (“BDDK”)
“Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde sürdürmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in çalışan sayısı 76 (31 Aralık 2014: 76) olup genel merkezin adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Akabe İş Merkezi Kat:8 Mecidiyeköy, İstanbul.
2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Uygulanan muhasebe standartları
Şirket, ilişikteki finansal tablolarını, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik”
ve aynı tarihli ve sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara ve BDDK tarafından muhasebe ve raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bilançosu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu 29 Şubat 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
2.2 Değerleme esasları
Şirket’in finansal tabloları, gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar ve alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.3 Geçerli ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Aksi belirtilmedikçe, TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın binlik değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
