YEDİTEPE FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ
30 Haziran 2018 Tarihi İtibarıyla ve Aynı Tarihte Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Özkaynaklar Değişim Tablosu 6
Nakit Akış Tablosu 7
Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar 9-49
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 4 9 - 9 4 - 4
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 785 - 785 484 - 484
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 - - - - - -
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI (Net) 6 477.010 - 477.010 428.920 - 428.920
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 337.419 - 337.419 336.561 - 336.561
6.1.1 Yurt İçi 352.271 - 352.271 349.003 - 349.003
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (14.852) - (14.852) (12.442) - (12.442)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 139.591 - 139.591 92.359 - 92.359
6.2.1 Yurt İçi 139.591 - 139.591 92.359 - 92.359
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 14 - - - - - -
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -
IX. DİĞER ALACAKLAR 8 3.461 - 3.461 1.493 - 1.493
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 2.415 - 2.415 1.881 - 1.881
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 10.651 - 10.651 9.785 - 9.785
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -
10.4 Özel Karşılıklar (-) (8.236) - (8.236) (7.904) - (7.904)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 3.919 - 3.919 4.058 - 4.058
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 352 - 352 471 - 471
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 352 - 352 471 - 471
XVIII.PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 424 - 424 356 - 356
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 19 - 19 - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 4.438 - 4.438 3.829 - 3.829
XXI. DİĞER AKTİFLER - - - - - -
ARA TOPLAM 492.832 - 492.832 441.496 - 441.496
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
13 - - - - - -
18.1 Satış Amaçlı - - - - - -
18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
492.832 - 492.832 441.496 - 441.496
AKTİF KALEMLER Geçmiş Geçmiş
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
AKTİF TOPLAMI
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
II. ALINAN KREDİLER 14 293.342 - 293.342 267.580 - 267.580
III. FAKTORİNG BORÇLARI 17 88 - 88 100 - 100
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 15 - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 16 73.940 - 73.940 57.802 - 57.802
5.1 Bonolar 73.940 - 73.940 57.802 - 57.802
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - - - -
VI. DİĞER BORÇLAR 17 1.936 - 1.936 1.933 - 1.933
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -
7.1 Mevduat - - - - - -
7.2 Diğer Yabancı Kaynaklar - - - - - -
VIII RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 18 913 - 913 788 - 788
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 19 8.648 - 8.648 8.662 - 8.662
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 498 - 498 408 - 408
10.3 Diğer Karşılıklar 8.150 - 8.150 8.254 - 8.254
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 20 1.785 - 1.785 1.575 - 1.575
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 380.652 - 380.652 338.440 - 338.440
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
- - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 112.180 - 112.180 103.056 - 103.056
16.1 Ödenmiş Sermaye 21 41.800 - 41.800 41.800 - 41.800
16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 22 199 - 199 144 - 144
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.5 Kâr Yedekleri 23 6.792 - 6.792 6.080 - 6.080
16.5.1 Yasal Yedekler 6.507 - 6.507 5.795 - 5.795
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 285 - 285 285 - 285
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar 63.389 - 63.389 55.032 - 55.032
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 24 54.320 - 54.320 40.789 - 40.789
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 9.069 - 9.069 14.243 - 14.243
PASİF TOPLAMI 492.832 - 492.832 441.496 - 441.496
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
PASİF KALEMLER Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 6 8.138 - 8.138 30.934 - 30.934
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 6 52.594 - 52.594 54.500 - 54.500 III. ALINAN TEMİNATLAR 6 10.198.407 17.802 10.216.209 8.421.890 14.684 8.436.574
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 25 31.928 - 31.928 1.633 - 1.633
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer - - - - - -
5.3 Kredi Kullandırım Taahhütleri - - - - - -
5.4 Müşteri Lehine Verilen Garantiler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Future Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 26 495.466 46.250 541.716 466.779 39.736 506.515
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 10.786.533 64.052 10.850.585 8.975.736 54.420 9.030.156 30 HAZİRAN 2018 VE 31 ARALIK 2017 TARİHLERİ İTİBARİYLE NAZIM HESAPLAR
NAZIM HESAP KALEMLERİ
BİN TÜRK LİRASI ( BİN TL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak -30 Haziran 2018 1 Ocak -30 Haziran 2017 1 Nisan -30 Haziran 2018 1 Nisan -30 Haziran 2017
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 51.268 27.232 27.773 14.864
FAKTORİNG GELİRLERİ 28 51.268 27.232 27.773 14.864
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 45.541 23.532 24.716 12.875
1.1.1 İskontolu 33.519 17.425 17.769 9.707
1.1.2 Diğer 12.022 6.107 6.947 3.168
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 5.727 3.700 3.057 1.989
1.2.1 İskontolu 5.726 3.699 3.056 1.989
1.2.2 Diğer 1 1 1 -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KİRALAMA GELİRLERİ - - - -
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.2 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 29 (31.390) (15.704) (16.701) (8.732)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (25.131) (12.505) (13.276) (6.946)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (5.475) (2.859) (2.964) (1.622)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (784) (340) (461) (164)
III. BRÜT K/Z (I+II) 19.878 11.528 11.072 6.132
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 30 (8.030) (6.769) (4.512) (3.490)
4.1 Personel Giderleri (4.798) (4.241) (2.566) (2.211)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (102) (109) (102) (109)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (3.130) (2.419) (1.844) (1.170)
4.5 Diğer - - - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 11.848 4.759 6.560 2.642
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 31 499 1.993 382 399
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 129 - 113 -
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.4 Temettü Gelirleri - - - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - - - -
6.5.2 Diğer - - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 307 118 239 71
6.7 Diğer 63 1.875 30 328
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 32 (394) (122) (255) (105)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 33 (306) (120) (233) (65)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşüş Gideri
- - - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Değer Düşüş Gideri
- - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (306) (120) (233) (65)
8.5 Diğer - - - -
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 11.647 6.510 6.454 2.871
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
- - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 11.647 6.510 6.454 2.871
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (2.578) (992) (1.430) (573)
13.1 Cari Vergi Karşılığı 34 (3.204) (1.790) (1.785) (865)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 34 - - - 292
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 34 626 798 355 -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 9.069 5.518 5.024 2.298
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞ ILIĞI (±) - - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -
XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 9.069 5.518 5.024 2.298
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 35 0,2170 0,1320 0,1202 0,0550
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Tam TL) 0,2170 0,1320 0,1202 0,0550
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Tam TL) - - - -
SEYRELTİŞMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - - - -
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Tam TL) - - - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (Tam TL) - - - -
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2018 1 Ocak - 30 Haziran 2017
DÖNEM KARI / (ZARARI) 9.069 5.518
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler 22 55 36
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - -
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) 19 72 45
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden
Kar / (Zararda) Sınıflandırılmayacak Paylar - -
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (17) (9)
Dönem Vergi Geliri / (Gideri) - -
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 12 (17) (9)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve /veya Sınıflandırma Kazanç /
(Kayıpları) - -
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları / (Kayıpları) - -
Yurtdışı İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları / (Kayıpları) - -
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden
Kar / (Zararda) Sınıflandırılacak Paylar - -
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
Dönem Vergi Geliri / (Gideri) - -
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR 55 36
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 9.124 5.554
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -
Ana Ortaklık Payları 9.124 5.554
Dipnot
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Dipnot Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6
Yasal Yedek Akçeler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedek Akçe
Diğer Kar Yedekleri
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)
Dönem Kârı / (Zararı)
Ana Ortaklık Dışı Paylar
Toplam Özkaynak BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak -30 Haziran 2017
I. Dönem Başı Bakiyesi 21 41.800 - - - - 58 - - - - 5.174 - 285 - 28.998 12.412 - 88.727 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye 21 41.800 - - - - 58 - - - - 5.174 - 285 - 28.998 12.412 - 88.727 IV. Toplam Kapsamlı Gelir 22 - - - - - 36 - - - - - - - - - - - 36,00 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Artırımı
- - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII
.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - 5.518 - 5.518 XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - 621 - - - 11.791 (12.412) - - 12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 24 - - - - - - 621 - - - 11.791 (12.412) - - 12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII+XIII)
41.800 - - - - 94 - - - - 5.795 - 285 - 40.789 5.518 - 94.281
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ CARİ DÖNEM
1 Ocak -30 Haziran 2018
I. Dönem Başı Bakiyesi 21 41.800 - - - - 144 - - - - 5.795 - 285 - 40.789 14.243 - 103.056 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikalarının Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye 21 41.800 - - - - 144 - - - - 5.795 - 285 - 40.789 14.243 - 103.056 IV. Toplam Kapsamlı Gelir 22 - - - - - 55 - - - - - - - - - - - 55 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Artırımı
- - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - VIII
.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış / (Azalış) - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - 9.069 - 9.069 XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - 712 - - - 13.531 (14.243) - - 12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - 12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 24 - - - - - - 712 - - - 13.531 (14.243) - - 12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII+XIII)
41.800 - - - - 199 - - - - 6.507 - 285 - 54.320 9.069 - 112.180 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
Geçmiş Geçmemiş Dipnot 1 Ocak - 30 Haziran 2018 1 Ocak - 30 Haziran 2017 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 21.035 10.174
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 58.936 26.771
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (32.441) (12.897)
1.1.3 Kiralama Giderleri - -
1.1.4 Alınan Temettüler - -
1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 5.729 3.694
1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -
1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 6 62 223
1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (7.956) (6.743)
1.1.9 Ödenen Vergiler 20 (2.994) (925)
1.1.10 Diğer (301) 51
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (36.773) (20.309)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (62.413) (76.409)
1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (2.057) (2.814)
1.2.4 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (12) -
1.2.5 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.6 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 27.597 59.686
1.2.6 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.7 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 112 (772)
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (15.738) (10.135)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 9 (142) (54)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.9 Diğer 10 - (200)
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (142) (254)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 16.186 10.850
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer - -
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 16.186 10.850
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - -
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 306 461
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 488 454
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 794 915
Güney Faktoring Hizmetleri A.Ş. 7 Ekim 1997 tarihinde kurulmuştur. 19 Nisan 2007 tarihinde Yeditepe Faktoring Anonim Şirketi (“Şirket”) olarak ticari ünvanı değiştirilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 3 Temmuz 2008 tarih ve 2677 sayılı kararı ile faaliyetine devam eden Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve yurtdışı faktoring işlemleridir.
Şirket 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6361 sayılı “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu (“Kanun”)” na tabidir ve faaliyetlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (BDDK) “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde sürdürmektedir.
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla Şirket’in toplam çalışan sayısı 89 kişidir (31 Aralık 2017: 83 kişi).
Şirket’in faaliyetlerini sürdürdüğü ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez : Büyükdere Caddesi No:108 Oyal İş Hanı, Kat:6, 34394 Şişli / İstanbul
Şube (1) : Güngören Bağcılar Sanayi Sitesi Metro İş Merkezi B Blok Kat:1 No:28 İkitelli / Başakşehir / İstanbul
Şube (2) : Çınardere Mahallesi Acar Sokak No:4 Pendik / İstanbul
Şube (3) : Hacı Halil Mahallesi 1204 Sokak Celepoğlu İş Merkezi No:1 D :8 Gebze / Kocaeli Şube (4) : Adalet Mahallesi Manas Bulvarı No:30 Kat:3 Daire:6 Bayraklı/İzmir
Finansal tabloların onaylanması
Şirket’in 30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 8 Ağustos 2018 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan muhasebe standartları
Şirket, finansal tablolarını 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartlerı ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS”) esas alınmıştır.
Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Geçerli ve Raporlama Para Birimi
Şirket’in geçerli para birimi ve raporlama para birimi TL’dir.
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket’in finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından 28 Nisan 2005 tarihinde yayımlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.
Netleştirme
Finansal tablolara alınan tutarların netleştirilmesi için hukuki bir hakkın olduğunda ve finansal varlık ve finansal borcu netleştirmek suretiyle kapatma veya borcun ifası ile varlığın finansal tablolara alınmasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda finansal varlık ve borçlar netleştirilerek bilançoda net tutarları ile gösterilir.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
30 Haziran 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 31 Aralık 2017 ve 30 Haziran 2017 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.
Muhasebe Tahminleri
Finansal tabloların Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Not 6 – Takipteki alacaklara ilişkin karşılıklar Not 10 – Maddi duran varlıklar
Not 19 – Kıdem tazminat karşılığı
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
30 Haziran 2018 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları 31 Aralık 2017 ve 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak hazırlanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari dönemde muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde tespit edilen önemli muhasebe hataları yoktur.
2.4 Yeni Revize Edilmiş Muhasebe Standartları
a) 2018 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları
TFRS 2 (Değişiklikler) Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırılması ve
öölölçülmesi Ölçülmesi
TFRS Yorum 22 Yabancı Para İşlemleri ve Avans Bedeli TMS 40 (Değişiklikler) Yatırım Amaçlı Gayrimenkulün Transferi 2014-2016 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler TFRS 1, TMS 28
TFRS 9 Finansal Araçlar
TFRS 9 finansal varlıkların/yükümlülüklerin sınıflandırılması ölçümü, kayıtlardan çıkarılması ve genel korunma muhasebesiyle ilgili yeni hükümler getirmekte ve TMS 39 Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçmektedir.
TFRS 9'un temel hükümleri:
TFRS 9 kapsamında olan tüm finansal varlıkların, ilk muhasebeleştirme sonrasında, itfa edilmiş maliyeti veya gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmesi gerekmektedir.
Özellikle, sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmeyi amaçlayan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile yalnızca anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına sahip borçlanma araçları, sonraki muhasebeleştirmede genellikle itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Hem sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etmek, hem de finansal varlığı satmak amacıyla elde tutan bir işletme modeli içinde tutulan borçlanma araçları ile belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açan borçlanma araçlarının genel olarak gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür. Diğer tüm borçlanma araçları ve özkaynak araçları, sonraki hesap dönemlerinin sonunda gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ayrıca, TFRS 9 uyarınca işletmeler, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimlerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilirler. Bu tür yatırımlardan sağlanan temettüler, açıkça yatırımın maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadıkça, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
