1
Månadsrapport januari – september
Ekonomiskt resultat
Periodens utfall
Resultatet före finansiella poster för perioden januari-september visar ett överskott på 233 mkr, vilket är 128 mkr bättre än budget.
Grafen nedan visar landstingets ackumulerade resultat före finansnetto för aktuell period 2013, helår 2012 samt budget 2013. I utfallet 2012 och 2013 är engångsposter exkluderade.
Engångsposterna avser främst återbetalning av premier från AFA Försäkring.
Resultatet efter finansnetto visar ett underskott på 10 mkr. För perioden finns två engångsposter som påverkar resultatet. Den ena avser återbetalning av avtalspremier och beror på att AFA försäkringars styrelse beslutat att återbe- tala premier för åren 2005 och 2006 vilket för landstinget motsvarar 91 mkr.
Den andra engångsposten avser ändrad ränta på pensionsskulden och påver- kar finansiella kostnader med 241 mkr. Utbetalningar från pensionsskulden sker långt fram i tiden och skulden nuvärdesberäknas årligen. En nuvärdesbe- räknad skuld blir högre ju lägre räntan är och vice versa. Diskonteringsräntan sänktes 2012 men det varaktigt låga ränteläget i svensk ekonomi innebär att en sänkning ska ske även 2014. Effekten av sänkningen från 2014 ska beaktas i redovisningen för innevarande år. Om denna post exkluderas är landstingets resultat efter finansnetto positivt med 231 mkr.
Jämfört med föregående år så har verksamhetens nettokostnad ökat med 71 mkr (1,5 %). Nettokostnaderna är 87 mkr bättre än budget.
Skatter, statsbidrag och utjämning har ökat med 74 mkr (1,5 %) jämfört med
2012. Jämfört med budget är utfallet per september 41 mkr högre.
Resultaträkning (mkr) Ack utfall Ack Utfall Avv utfall - budget
Förändring
1309 1209 1309 1309-1209
Verksamhetens intäkter 880 869 31 1,3%
Verksamhetens kostnader -5 697 -5 615 56
varav personalkostnader -3 048 -2 959 -59
3,0%
varav övriga kostnader -2 483 -2 494 104
-0,4%
varav avskrivningar -166 -162 11
Verksamhetens nettokostnad* -4 817 -4 746 87 1,5%
Skatteintäkter* 3 642 3 637 31
Generella statsbidrag och
utjämning 1 408 1 339 10
Resultat före finansiella poster 233 230 128 +3 mkr
Finansiella intäkter 39 50 -1
Finansiella kostnader -282 -63 -234
varav ändrad diskonteringsränta på pensionsskuld
-241 -241
Periodens resultat -10 217 -107 -227 mkr
1,5%
*Övergång av hemsjukvård 2013 påverkar jämförelsen mellan åren.
Övergång hemsjukvård
Från den 1 februari har hemsjukvården i Norrbotten skatteväxlats över till kommunerna. Underlaget för skatteväxling var 123 mkr.
Övergången innebär att landstinget har en lägre kostnad för ersättning inom vårdvalet, personal, hjälpmedel och övriga kostnader på cirka 10 mkr per må- nad i jämförelse med föregående år. Av dessa är kostnaden för personal cirka 4 mkr. Denna övergång av verksamhet påverkar jämförelsen med utfall före- gående år.
Personalkostnader
Personalkostnaderna exklusive pensionskostnader har ökat med 53 mkr i jäm- förelse med motsvarande period föregående år. Om avtalsmässiga löneföränd- ringar exkluderas har kostnaden ökat med 14 mkr.
Övertidskostnaden uppgår till 160 mkr, en ökning med 8 mkr. Kostnaden för timvikarier uppgår till 79 mkr och har ökat med 3 mkr. Kostnaderna för sjuk- löner uppgår till 32 mkr och ligger på samma nivå som 2012.
Antal anställda
Under perioden januari-september har landstinget i genomsnitt haft 7 099 an- ställda, en minskning med 40 personer jämfört med samma period föregående år.
Diagrammet nedan visar förändringen av antalet anställda de senaste två åren.
Den översta kurvan visar grundbemanningen plus tillfälligt anställda och vi-
3
ställda och vikarier har mellan den första och sista mätperioden ökat med 123 personer.
6000 6200 6400 6600 6800 7000 7200 7400 7600
201109 201110 201111 201112 201201 201202 201203 201204 201205 201206 201207 201208 201209 201210 201211 201212 201301 201302 201303 201304 201305 201306 201307 201308 201309
Antal anställda
Totalt (inkl vik o tillf) Grundbemanning 6 374
7 033
6 291 6 993
6 459 7 038
Övriga kostnader
Övriga kostnader uppgår till 2 483 mkr och är 11 mkr lägre än föregående år (-0,4%). Denna kostnadsutveckling är främst hänförlig till skatteväxlingen av hemsjukvård samt minskade kostnader av främst läkemedel. De enskilt största kostnadsposterna framgår av nedanstående sammanställning.
0 100 200 300 400 500 600 700
Läkemedel Riks- och regionsjukvård Inhyrd personal
mkr Kostnadsutveckling per september, 2011-2013
2013 2012 2011
-5,9%
+5%
+5,6%
Dessa kostnadsposter motsvarar 42% av övriga kostnader
Kostnaderna för inhyrd personal uppgår till 134,8 mkr för perioden, en ök-
ning med 7 mkr (5,5%). Inhyrda läkare uppgår till 129,4 mkr, sjuksköterskor
och psykologer till 5,4 mkr.
Kostnad inhyrd personal (mkr) Utfall t o m sep 2013
Utfall t o m sep 2012
Förändring per sep
Prognos 2013
Utfall 2012
Division Diagnostik 1,5 0,8 0,7 1,6 1,0
Division Medicinska spec 29,0 24,9 4,1 37,0 36,0
Division Opererande spec 20,8 23,5 -2,7 26,2 30,0
Division Primärvård 59,4 62,1 -2,7 79,8 84,0
Division Vuxenpsykiatri 24,1 16,4 7,7 30,8 23,0
Summa 134,8 127,7 7,1 175,4 174,0
Kostnaderna för läkemedel är totalt 580 mkr, en minskning med 37 mkr (-6 %) jämfört med 2012. Rekvisitionsläkemedel har ökat med 8 mkr och re- ceptläkemedel minskat med 45 mkr.
Riks- och regionsjukvården uppgår till 332 mkr för perioden. Det är en kost- nadsökning med 16 mkr (5%) jämfört med samma period 2012.
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning
Den preliminära utbetalningen av landstingsskatt baseras på uppräkningsfak- torerna som regeringen fastställer i september året före räkenskapsåret.
Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) gjorde i augusti en ny bedömning av skatteunderlagsutvecklingen för 2012 och 2013.
Den senaste bedömningen visar på att de preliminära utbetalningarna för 2013 blir 23 mkr högre för helåret 2013 än vad som antogs i budgeten.
SKL bedömer även att skatteunderlaget för 2012 kommer att bli högre än vad de antog inför bokslutet 2012. Det innebär att 14 mkr påverkar resultatet po- sitivt 2013.
Generella statsbidrag och utjämning visar en positiv budgetavvikelse. Detta beroende på att landstinget får högre inkomstutjämning och statsbidrag för läkemedel än budgeterat. Läkemedelsstatsbidraget bedöms till 623 mkr vilket 13 mkr bättre än budget. Av dessa avser 7 mkr 2012. Bidraget är preliminärt då ingen överenskommelse finns mellan regeringen och SKL för 2013.
Kapitalförvaltning
Marknadsvärdet på den totala pensionsportföljen uppgår vid månadsskiftet september/oktober till 2 132 mkr, vilket är 88 mkr högre än vid årsskiftet.
Portföljen består av aktier, obligationer och fastränteplaceringar.
Den totala värdeförändringen för portföljen hittills i år är plus 4,2 procent, vilket är 1,1 sämre än index. Värdeförändringen på aktier är plus 17,7 procent hittills i år, plus 0,7 på räntebärande papper och plus 1,1 procent på fasträn- teplaceringar.
Likviditet
Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag
uppgick under september till 1 436 mkr, vilket är 106 mkr högre än medelsal-
dot december 2012. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av netto-
kostnaden per helår, vilket motsvarar 672 mkr.
5
Resultat per division
Divisionerna redovisar till och med september ett underskott på 89 mkr vilket är 15 mkr sämre än föregående år, se tabell nedan. Under rubriken gemen- samma intäkter och kostnader finns bland annat landstingsbidraget till divis- ionerna, pensionskostnader samt övriga landstingsgemensamma kostnader (bland annat IT-utveckling, projekt och anslag för läkemedel).
Division/verksamhet (mkr) Ack utfall Ack utfall
Avv mot budget
U t f
1309 1209 1309
Primärvård -12 -29 -23
Opererande specialiteter -22 -6 -22
Medicinska specialiteter -57 -48 -57
Vuxenpsykiatri -4 -16 -4
Diagnostik 2 1 2
Folktandvård 3 6 0
Kultur och utbildning -10 -3 -10
Service 2 14 2
Länsteknik 9 7 9
Summa divisioner -89 -74 -103
Politik 4 4 4
Gem.personalrelaterade kostnader 0 2 0
LD med stab och sekretariat 0 4 0
Regional utveckling 0 0 0
Gemensamma avskrivningar 10 14 10
Gemensamma intäkter och kostnader -4 742 -4696 176
Verksamhetens nettokostnad -4 817 -4 746 87
Skatter, statsbidrag och finansnetto 4 807 4 963 -194
Resultat -10 217 -107
Månadsrapport Division Primärvård
Ekonomiskt resultat
Divisionens ram består av två delar, dels ett basuppdrag för primärvård finansierat via kapitering, dels en anslagsdel för tilläggsuppdrag vid sidan av basuppdraget. Tilläggsuppdragen består av ambulans, observationsplatser, ljusbehandling, bårhusverksamhet, radiologi med mera.
Divisionen redovisar ett negativt resultat per september med 11,8 mkr, vilket är en negativ avvikelse mot plan med 22,8 mkr. Det är dock 16,9 mkr bättre än motsvarande period föregående år.
Per september är knappt 93 procent listade på hälsocentralerna i landstingets regi, det är 6 procent fler jämfört med samma period föregående år. Den 24 juni 2013 gick Sensia Piteå, Luleå och Boden i konkurs, de landstingsdrivna hälsocentralerna fick ta över cirka 18 000 listade medborgare. Periodens ack- umulerade nettoresultat är cirka 10 mkr bättre på grund av konkursen. Det finns i dagsläget två privata LOV-hälsocentraler, i Piteå respektive Gällivare kommun.
Den anslagsfinansierade delen har ett negativt resultat per september med 7,4 mkr vilket i huvudsak beror på anslaget för ST-läkare och 1177 Sjuk- vårdsrådgivningen. Den kapiterade delen av verksamheten har också ett nega- tivt resultat med 4,4 mkr. Från den kapiterade delen har landstinget från års- skiftet 2012/2013 skatteväxlat hemsjukvårdsverksamheten till länets kommu- ner, det finns dock kvar en del omställningskostnader. Divisionen har också fått en felaktig debitering på ett läkemedel på cirka 1 mkr som ska rättas upp.
Det pågår också flera sparåtgärder parallellt på grund av anpassning till den
tidigare rådande marknadssituationen och läkarsituationen med fortsatt stor
andel inhyrda läkare.
7
Antal årsarbetare
Divisionen har under tidsperioden januari till september 2013 minskat antalet tillsvidareanställda med 73 personer. Observera att antal årsarbetare och antal personer är olika mått. Av minskningen gick 68 personer över till en kommu- nal anställning i samband med skatteväxlingen av hemsjukvården och hembe- söken i februari i år. Divisionen har under perioden minskat med 142 årsarbe- tare. Det motsvarar 12,8 %.
960 980 1 000 1 020 1 040 1 060 1 080 1 100 1 120
Antal årsarbetare
*Division Primärvård
*Arbetade timmar under 12 månader/1760
Månadsrapport Division Opererande
Ekonomiskt resultat
Divisionen redovisar ett underskott per september med -22,5 mkr vilket är en negativ avvikelse med -12,2 mkr mot resultatmålet (-10,3 mkr).
Sedan augusti har resultatet försämrats med ytterligare -2,5 mkr. Försämring- en är huvudsakligen hänförlig till minskade intäkter från kömiljarden för till- gänglighet. Divisionen har inte klarat målen för tillgänglighet till behandling sedan maj och till besök sedan juli. Jämfört med målet har divisionen således minskade intäkter från kömiljard med 3,1 mkr och jämfört med 2012 mins- kade intäkter med 13,8 mkr.
Antal anställda och personalkostnader
Antalet anställda har varit närmast oförändrat de senaste åren medan antalet
tillsvidareanställda har minskat, se diagram nedan. Omräknat till antal årsar-
betare (heltidsarbetare) syns också att antalet varit närmast oförändrat de
senaste åren. Det innebär att en allt större andel av arbetet utförs av vikarier
och tillfälligt anställda. Denna utveckling har även medfört att nyttjandet av
övertid har ökat de senaste åren med ökade kostnader som följd. Ett av divis-
ionens mål är att minska nyttjandet av övertid, främst under sommaren. Över-
tidstimmarna har minskat under sommaren men inte tillräckligt för att nå de
uppsatta målen.
9
Uppföljning av sparåtgärder
Under 2013 ska divisionens verksamheter genomföra sparåtgärder motsva- rande17,7 mkr. Till och med augusti hade 10,1 mkr av sparåtgärderna effek- tuerats men under september har betydligt högre kostnader än prognosticerat för ortopedläkarna medfört att divisionen tappar tempo vad gäller effektuering av kostnadsreduceringar.
En av åtgärderna för att minska kostnader är att minska nyttjandet av över- tid. Övertiden har minskat under sommarmånaderna men inte i tillräcklig om- fattning, se diagram ovan under rubriken Antal anställda och personalkostna- der.
Avvecklingen av kirurgbakjouren i Kiruna sker senare än planerat. En över-
syn av lokalerna i fd centraloperation i Kiruna pågår men kommer inte att
minska lokalkostnaderna under detta år. Verksamhetsområde ortopedi lyckas
11
Mkr Beslutade
sparåtgär- der enligt divisions- plan 2011
Effekt av sparåt- gärder
per 2011
Beslutade sparåtgär- der enligt divisions- plan 2012
Effekt av sparåtgär- der per
2012
Beslutade sparåtgär- der enligt divisions- plan 2013
Effekt av sparåtgär- der per 2013-09
VO Akutsjukvård 6,0 3,8 13,1 11,2 9,5 8,0
VO Allmänki- rurgi/urologi
2,0 2,1 3,6 5,9 1,5 0
VO Kvinnosjukvård 2,0 0,7 1,7 0,8 1,2 0,5
VO Ortopedi 4,0 0 6,8 1,5 4,1 0,2
VO ögon 0,5 0 4,6 4,6 - -
VO ÖNH/Käk 1 0,8 0,7 0,5 1,4 0,6
Sjuktransporter 2,5 0 - - - -
Riks- och regionsjuk- vård
4,0 13,0 - -
Summa enl divis-
ionsplan 18,0 7,4 34,6 37,5 17,7 9,3
Tillgänglighet
Divisionen klarar inte tillgängligheten. Tillgängligheten har dock förbättrats
sedan augusti, nu klarar divisionen återigen grundkravet ”andel väntande 60
dagar eller kortare”, men de faktiska väntetiderna understiger fortfarande 70
procent (besök 67%, behandling 60%). Arbete pågår för att förbättra tillgäng-
ligheten.
Månadsrapport Division Medicinska specialiteter
Ekonomiskt resultat
Enligt uppdrag har divisionen att senast 2014 reducera sina kostnader med 116 mkr. Under 2012 reducerades kostnaderna med 52 mkr och underskottet uppgick till 65 mkr. Ytterligare åtgärder har påbörjats under 2013 som be- räknas minska kostnaderna med ytterligare 25 mkr. För måluppfyllelse krävs att divisionen per september månad redovisar ett underskott med högst 29,8 mkr.
Det ekonomiska resultatet för september visar på minus 57,1 mkr. Det avvi- ker från periodens resultatmål med minus 27,3 mkr. I resultatet ingår tillgäng- lighetsbonus med 1,1 mkr. Sammantaget redovisar divisionen en resultatför- sämring mot föregående år med minus 8,8 mkr.
Kostnader för egen personal samt köp av riks-/regionsjukvård ökade i sep- tember samtidigt som kostnader för receptläkemedel fortsätter att minska.
Resultatet har försämrats med 8,6 mkr under september månad och är hänför- liga till följande poster;
Personalkostnader, egen personal resultatförsämring 5,3 mkr
Divisionens rekryteringssatsning för att klara läkarförsörjningen på både kort
och lång sikt innebär ökade lönekostnader. Merkostnader för divisionen upp-
står även i och med att divisionen fått i uppdrag att öka sitt åtagande i det
akuta omhändertagandet på Kiruna sjukhus. Även korrigering i utbetalningar
av samjourskostnader i Kalix som skett under september månad ingår i resul-
tatförsämringen. Antalet arbetade timmar på vårdavdelningarna samt kostna-
derna för timvikarier och övertid fortsätter att öka. Underskottet uppgår till
29,0 mkr.
13
Läkemedel recept, resultatförbättring 1,0 mkr. Läkemedel slutenvård, resultatförsämring 2,6 mkr
Underskottet för läkemedel uppgår till totalt 9,1 mkr inklusive läkemedelsra- batter.
Riks/region, resultatförsämring 1,9 mkr
Höga kostnader för konsumerad vård har försämrat resultatet i september.
Ökade kostnader för klaffbyten i och med att nya operationsmetoder vidgat gruppen patienter som kan komma i fråga för åtgärden. Inom hematologi har vi ökade kostnader trots ett lyckat hemtag av eftervården av transplanterade patienter. Sannolikt en naturlig variation i vårdefterfrågan och kopplat till följsamhet till nationella riktlinjerna inom hematologin. Under perioden även höga kostnader för bl a transplantationer vid Karolinska. Divisionens över- skott för köp av riks-/regionvård har minskat och uppgår till 2,8 mkr.
Uppföljning av sparåtgärder
Under 2013 ska divisionens verksamheter genomföra sparåtgärder med 25,0 mkr. Till och med september har 1 mkr av åtgärderna effektuerats. Flera av de beslutade åtgärderna/strategierna kommer att ge effekt först under 2014.
Mkr
Beslutade sparåtgärder
enligt divisionsplan 2012
Effekt av sparåtgärder aktuell period
Effekt av sparåtgärder enligt prognos för 2012
VO Internmedicin 16,0 -2,2 1,6
VO Rehab/reuma 6,0 1,3 2,0
VO Barnsjukvård 2,5 1,7 6,3
VO Div gemensamt 0,5 0,5 0,5
Summa 25,0 1,3 10,4
Engagerade medarbetare
Antal årsarbetare
Antalet årsarbetare i divisionen ökar. Planering och omstrukturering av den somatiska specialistvården på Sunderby sjukhus pågår.
Övrigt
Tillgänglighet
Sommaren har liksom föregående år inneburit lägre tillgänglighet och för sep-
tember månad var andelen väntande som fått tid till ett första besök inom 60
dagar 64,1%. De verksamheter som har problem med att nå målet är främst
lungmedicin, kardiologi, nefrologi och reumatologi.
15
Månadsrapport Division Vuxenpsykiatri
Ekonomiskt resultat
Divisionens resultat till och med september är -3,9 mkr jämfört med budget.
Kostnaden för utomlänsvård minskar något jämfört med föregående år, men är fortfarande högre än periodens budget. Periodens externa intäkter är +12,7 mkr bättre än budget och +5,3 mkr bättre än föregående år.
Kostnaden för inhyrd personal ökar (+7,7 mkr) jämfört med föregående år medan kostnader för egen personal är 9,4 mkr bättre än budget, på grund av vakanta tjänster.
Läkemedelskostnaderna minskar med - 3,9 mkr jämfört med föregående år.
Antal årsarbetare börjar plana ut, men kommer att öka i takt med rekrytering-
ar. Divisionen har fortfarande viss brist av psykiatrisjuksköterskor och skö-
tare samt läkare.
Månadsrapport Division Diagnostik
Ekonomiskt resultat
Divisionens resultat per september visar ett överskott på 2,1 mkr jämfört med budget. Resultatet fördelar sig mellan verksamhetsområdena så att AT-läkare redovisar ett överskott med 3,6 mkr, Laboratoriemedicin 4,3 mkr och Divis- ionsgemensamt 0,9 mkr. Bild- och funktionsmedicin redovisar ett underskott med 6,7 mkr, vilket är en förbättring med 0,7 mkr jämfört med föregående år.
Underskottet beror främst på ökade vård- och materialkostnader samt perso- nalkostnader. De ökade personalkostnaderna beror på dyra lösningar i form av inhyrda eller vikarierande läkare. Dessutom är kostnader för drift och un- derhåll av RIS och PACS en stor del av kostnadsökningen mellan åren.
Antal årsarbetare
Både inom laboratoriemedicin och Bild- och funktionsmedicin ligger antalet
årsarbetare på ungefär samma nivå som föregående år.
17
Månadsrapport Division Folktandvård
Ekonomiskt resultat
Divisionen uppvisar ett positivt ackumulerat resultat på 3,2 mkr tom septem- ber vilket är 0,5 mkr bättre än plan men 2,7 mkr sämre än samma period förra året. Den positiva avvikelsen mot årets plan förklaras av lägre kostnad för resor, väntrumsöversyn och IT-projekt. Resultatförsämringen jämfört med förra året beror på många nya medarbetare som ännu inte kommit upp till en vårdproduktion som fullt ut täcker sina kostnader.
Antal årsarbetare
Antalet årsarbetare har minskat något inom divisionen som en följd av pens-
ionsavgångar. Flertalet nyrekryteringar har emellertid skett under året vilket
kompenserat något, dock har inte alla tjänster återbesatts.
Månadsrapport Division Kultur &
Utbildning
Ekonomiskt resultat
-18 -15 -12 -9 -6 -3 0 3
jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec
M k r
Resultatutveckling Division Kultur och Utbildning
Pr ognos per ap ril Pr ognos per au g Pr ognosbedömning okt Resultat 2013 Resultat 2012
Divisionens resultat för september månad visar på underskott med 10,0 mkr.
Samma period föregående år redovisades underskott med 3,0 mkr.
Underskottet ligger helt på naturbruksskolorna. Grans naturbruksgymnasium har drygt 7,0 mkt i underskott och Kalix naturbruksgymnasium har nära 5,0 mkr i underskott. Alla övriga basenheter redovisar litet överskott eller nollre- sultat därför blir det totala underskottet per september runt 10,0 mkr.
Med anledning av den rådande ekonomiska situationen på skolorna anordna- des 20 september ett rådslag med berörda parter från kommuner, landsting och branscherna. Problematiken för skolorna presenterades för alla och par- terna var överens om att samverka för att komma till rätta med de ekonomiska problemen. Man underströk också den stora betydelsen för länet att vi har fungerande naturbruksskolor och betonade att det var mycket hög kvalitet på utbildningarna. Resultatet av rådslaget presenterades mer utförligt vid Norr- bottens läns landstings möte med kommunernas presidier den 2 oktober 2013.
Årsprognosen för divisionen pekar som tidigare mot underskott med totalt runt 17 mkr, hela underskottet ligger på skolorna. Största osäkerhetsfaktorn är antalet elever som vi kan fakturera till kommunerna den 15 oktober när avstämning görs
Prognosen för övriga basenheter ligger på nollresultat eller litet överskott.
19
Antal årsarbetare
170 175 180 185 190 195 200 205 210 215 220
0907-1006 1005-1104 1006-1105 1007-1106 1008-1107 1103-1202 1104-1203 1105-1204 1106-1205 1107-1206 1108-1207 1109-1208 1110-1209 1111-1210 1112-1211 1201-1212 1202-1301 1203-1302 1204-1303 1205-1304 1206-1305 1207-1306 1208-1307 1209-1308
