TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş.
(Eski Ünvanõ ile ‘‘Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş.’’)
1 OCAK- 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
BİLANÇOLAR... 1
GELİR TABLOLARI ... 2
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 3
MALİ TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR... 4-43 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 4
DİPNOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 4-6 DİPNOT 3 UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI ... 7-13 DİPNOT 4 HAZIR DEĞERLER... 13
DİPNOT 5 MENKUL KIYMETLER... 14
DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 14
DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 14
DİPNOT 8 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ... 14
DİPNOT 9 İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR... 15-20 DİPNOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR... 20-21 DİPNOT 11 CANLI VARLIKLAR ... 21
DİPNOT 12 STOKLAR... 21
DİPNOT 13 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ ... 22-23 DİPNOT 14 ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 24-25 DİPNOT 15 DİĞER CARİ / CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA / UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER .. 25
DİPNOT 16 FİNANSAL VARLIKLAR... 25
DİPNOT 17 POZİTİF / NEGATİF ŞEREFİYE... 25
DİPNOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 25
DİPNOT 19 MADDİ VARLIKLAR... 26
DİPNOT 20 MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR... 26
DİPNOT 21 ALINAN AVANSLAR... ... 27
DİPNOT 22 EMEKLİLİK PLANLARI... 27
DİPNOT 23 BORÇ KARŞILIKLARI ... 27-28 DİPNOT 24 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR... 28
DİPNOT 25 SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ... 29
DİPNOT 26 SERMAYE YEDEKLERİ... 30
DİPNOT 27 KAR YEDEKLERİ ... 30-31 DİPNOT 28 GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI ... 31
DİPNOT 29 YABANCI PARA POZİSYONU... ... 32-33 DİPNOT 30 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 34-35 DİPNOT 31 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 36
DİPNOT 32 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 37
DİPNOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 37
DİPNOT 34 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 37
DİPNOT 35 DURDURULAN FAALİYETLER ... 37
DİPNOT 36 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 37
DİPNOT 37 FAALİYET GİDERLERİ... 38
DİPNOT 38 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDER VE KAR / ZARARLAR ... 39
DİPNOT 39 FİNANSMAN GİDERLERİ... 39
DİPNOT 40 NET PARASAL POZİSYON KAR / ZARARI... 39
DİPNOT 41 VERGİLER ... 40
DİPNOT 42 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 40
DİPNOT 43 NAKİT AKIM TABLOSU... 41 DİPNOT 44 MALİ TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR... 42-43
DİPNOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Türkiye’de kurulmuş olan ve faaliyet gösteren Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunlarõn yedek parça ve teferruatõnõn üretim, ithalat, ihracat ve ticareti’dir. Şirket 1964 yõlõnda kurulmuş olup halihazõrda Prysmian Cable Holding B.V (%83,75) ve Siemens Sanayi ve Ticaret A.Ş. Emekli ve Yardõm Sandõğõ Vakfõ (%5,54) ortaklõğõ olarak faaliyetine anonim şirket statüsünde devam etmektedir. Halka açõk olan Şirket’in hisselerinin %15,55’i İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ’nda işlem görmektedir.
Şirket’in 26 Eylül 2005 tarihinde yapõlan Olağanüstü Genel Kurul Toplantõsõ’nda alõnan karar gereği
“Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş.” olan ünvanõ 27 Eylül 2005 tarihinde T.C. Bursa Ticaret Sicili Memurluğu’nda tescil edilerek “Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Şirket bir iş kolunda (kablo üretim ve satõşõ) ve bir coğrafi bölgede faaliyet göstermektedir. Şirket’in ürün yelpazesi kapsamõnda 220 kVolt’a kadar olan tüm enerji kablolarõ, 3600 çift’e kadar bakõr iletkenli haberleşme kablolarõ ile fiber optik kablolarõ bulunmaktadõr. Şirket’in fabrikasõ Bursa Mudanya’da olup, bu fabrika kablo sektöründeki yüksek teknolojik düzey ile TSE yeterliliği olan termik, mekanik, kimya ve elektrik bilimsel araştõrma ve test laboratuvarlarõnõ da bünyesinde bulundurmaktadõr.
Şirket’in ticari sicile kayõtlõ adresi Bursa Yolu No:1 16941 Mudanya, Bursa olup Entek Elektrik Üretimi A.Ş.’de %3,81 oranõnda iştiraki bulunmaktadõr (Dipnot 16) ve 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle ortalama çalõşan sayõsõ 362’dir (31 Aralõk 2004: 315).
DİPNOT 2 – MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Muhasebe Standartlarõ:
Şirket muhasebe kayõtlarõnõ ve yasal mali tablolarõnõ Yeni Türk Lirasõ cinsinden, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasasõ Kurulu’nun (“SPK”) yayõnlamõş olduğu tebliğler ve Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak hazõrlamaktadõr.
SPK’nõn, 15 Kasõm 2003 tarihli Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasasõnda Muhasebe Standartlarõ Hakkõnda Tebliğ”i (“Tebliğ”) 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Tebliğ’e göre dileyen işletmeler, 31 Aralõk 2003 tarihinde veya daha sonra sona eren yõllõk veya ara hesap döneminden başlamak üzere, bu Tebliğ hükümlerini uygulamaya başlayabilirler.
Buna bağlõ olarak, Şirket, mali tablolarõnõ 31 Aralõk 2004 tarihine kadar SPK’nõn Seri XI, No:20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) hakkõnda tebliğine uygun olarak düzenlemeyi seçmiş, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra gelen ilk ara mali tablo ve raporlarõnõ SPK’nõn, 15 Kasõm 2003 tarihli Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasasõnda Muhasebe Standartlarõ Hakkõnda Tebliğ”ine göre düzenlemeye başlamõştõr. Bu mali tablolar tarihi maliyet esasõna göre tutulan yasal kayõtlarõn, SPK’nõn, 15 Kasõm 2003 tarihli Seri: XI, No: 25 sayõlõ “Sermaye Piyasasõnda Muhasebe Standartlarõ Hakkõnda Tebliğ”ine uygunluk açõsõndan gerekli düzeltme ve sõnõflandõrmalar yansõtõlarak düzenlenmiştir. Mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafõndan 20 Aralõk 2004 tarihli duyuru ile uygulanmasõ zorunlu kõlõnan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
DİPNOT 2 – MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamõ)
Şirket, ara dönem mali tablolarõnõ ilk kez 2005 yõlõnda hazõrlamaya başladõğõndan dolayõ 31 Aralõk 2005 tarihinde sona eren yõla ait gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akõm tablosu ve ilgili dipnotlar karşõlaştõrmalõ olarak sunulmamõştõr.
2.2 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesi:
Tebliğ’nin 15. Kõsmõ, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesi, yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanõldõğõ durumlarda, SPK tarafõndan yayõmlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazõrlanan mali tablolarõn, bilançolarõn düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirasõ’nõn cari satõn alma gücünü esas alarak hazõrlanmasõnõ ve önceki dönem mali tablolarõn da karşõlaştõrma amacõyla aynõ değer ölçüleri kullanõlarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir.
Sözkonusu tebliğe göre yüksek enflasyon dönemi, yõllõk bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başõndaki fiyat endeksi rakamõnõn iki katõnõ aşmasõ ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn hesap döneminin başõna göre %10 veya daha fazla bir oranda artmasõ halinde, içinde bulunulan yõllõk hesap döneminden itibaren başlar.
Ayrõca fiyat endekslerinde yukarõda belirtilen düzeyde artõş olmamakla beraber, halkõn tasarruflarõnõ yabancõ para cinsinden tutmasõ, mal ve hizmet fiyatlarõnõn yabancõ para birimi üzerinden belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunmasõ halinde de 15. Kõsmõn uygulanmasõna karar verilebilir.
31 Aralõk 2004 tarihli mali tablolar, Yeni Türk Lirasõ’nõn 31 Aralõk 2004 tarihindeki satõn alma gücüyle ifade edilmiştir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almõş olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartlarõ’na uygun mali tablo hazõrlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasõnõn gerekli olmadõğõnõ ilan etmiştir.
Karşõlaştõrma amacõyla sunulan 31 Aralõk 2004 mali tablolarõ, Türk Lirasõ’nõn 31 Aralõk 2004 tarihindeki satõn alma gücüyle Yeni Türk Lirasõ olarak ifade edilmiştir. 31 Aralõk 2004 tarihli açõlõş bilançosunun enflasyona göre düzeltilmesi için kullanõlan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağõda açõklanmõştõr:
Düzeltme Üç yõllõk kümüle Yõllõk
Tarihler Endeks Katsayõsõ enflasyon enflasyon
31 Aralõk 2004 8.403,8 1,000 %69,7 %13,8
31 Aralõk 2003 7.382,1 1,138 %181,1 %13,9
31 Aralõk 2002 6.478,8 1,297 %227,3 %30,8
DİPNOT 2 – MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamõ) Yukarõda bahsi geçen düzeltme işlemine ait ana hatlar aşağõda belirtilmiştir:
- Mevcut parasal varlõk ve borçlar, paranõn değerindeki değişmeler karşõsõnda nominal değerlerini aynen koruyan ancak satõn alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrõca düzeltme işlemine tabi tutulmamõştõr.
- Parasal olmayan varlõk ve borçlar ile özsermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadõklarõ için, uygun düzeltme katsayõsõ kullanõlarak çevrilmektedirler. Sabit kõymet alõmlarõ, satõn alma senesine ait, uygun düzeltme katsayõsõ ile çevrilmektedirler.
2.3 Konsolidasyon Esaslarõ:
Şirket’in konsolide ettiği finansal varlõğõ bulunmamaktadõr.
2.4 Karşõlaştõrmalõ Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarõn Düzeltilmesi:
Cari dönem mali tablolarõn sunumu ile uygunluk sağlanmasõ açõsõndan karşõlaştõrmalõ bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sõnõflandõrõlmõştõr.
2.5 Netleştirme / Mahsup:
Finansal varlõk ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkõn bulunmasõ, söz konusu varlõk ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olmasõ veya varlõklarõn elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.6 Para Birimi:
30 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete’de yayõnlanan Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para Birimi Hakkõndaki 5083 sayõlõ kanun uyarõnca, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirasõ (“YTL”) ve Yeni Kuruş (“YKr”), Türkiye Cumhuriyeti’nin yeni para birimi olmuştur. Yeni Türk Lirasõ’nõn alt birimi Yeni Kuruştur (1 YTL = 100 YKr). Bir önceki para birimi olan Türk Lirasõ değerleri YTL’ye dönüştürülürken 1 milyon Türk Lirasõ, 1 YTL’ye eşit tutulmaktadõr. Buna göre, Türkiye Cumhuriyeti’nin para birimi Türk Lirasõ’ndan altõ sõfõr atõlarak sadeleştirilmiştir.
Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararõ, kõymetli evrak ve her türlü belgenin yanõ sõra ödeme ve değişim araçlarõnda, Türk Lirasõ’na yapõlan referanslar, yukarõda belirtilen dönüşüm oranõ ile YTL cinsinden yapõlmõş sayõlmaktadõr. Sonuç olarak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren YTL, mali tablo ve kayõtlarõn tutulmasõ ve gösterimi açõsõndan Türk Lirasõ’nõn yerini almõş bulunmaktadõr.
Sermaye Piyasasõ Kurulu’nun 30 Kasõm 2004 tarihli duyurusuna istinaden, 31 Aralõk 2004 ve 31 Aralõk 2005 tarihlerinde sona eren döneme ilişkin mali tablolar YTL cinsinden gösterilmiştir.
DİPNOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Mali tablolarõn hazõrlanmasõnda izlenen önemli muhasebe politikalarõ aşağõda özetlenmiştir:
3.1 Hasõlat:
Gelir, mal ve hizmet satõşlarõnõn faturalanmõş değerlerini içerir. Satõşlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydalarõn transferlerin yapõlmõş olmasõ, gelir tutarõnõn güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydalarõn Şirket’e akmasõnõn muhtemel olmasõ üzerine alõnan veya alõnabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasõna göre kayõtlara alõnõr. Satõşlarõn içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunmasõ durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatlarõn, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranõ ile indirgenmesi ile tespit edilir. Gerçek değerleri ile nominal değerleri arasõndaki fark tahakkuk esasõna göre faiz geliri olarak değerlendirilir (Dipnot 36).
3.2 Stoklar:
Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanõ ile mali tablolarda yansõtõlõr.
Üretim maliyeti sistemi safha maliyeti olup, ilk giren ilk çõkar (FIFO) maliyet yöntemi uygulanmaktadõr.
Mamul ve yarõ mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akõşõ içinde tahmini satõş fiyatõndan tahmini tamamlama maliyeti ve satõşõ gerçekleştirmek için gerekli tahmini satõş maliyeti toplamõnõn indirilmesi ile elde edilen tutardõr (Dipnot 12).
Fiili stok sayõmlarõ aylõk olarak dönem sonlarõnda yapõlmaktadõr. Maliyetler, stoklarõ mevcut durumuna getirmek için yapõlan tüm masraflarõ içermektedir.
3.3 Maddi Varlõklar:
Maddi duran varlõklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Dipnot 19). Amortisman, maddi duran varlõklarõn faydalõ ömürleri baz alõnarak doğrusal amortisman yöntemi kullanõlarak ayrõlmaktadõr. Sözkonusu varlõklarõn tahmin edilen faydalõ ömürleri aşağõda belirtilmiştir.
Ekonomik Ömür Yöntem
20-50 yõl Doğrusal Amortisman
Makina, tesis ve cihazlar 5-15 yõl Doğrusal Amortisman
Taşõt araç ve gereçleri 5 yõl Doğrusal Amortisman
2-5 yõl Doğrusal Amortisman
Özel maliyet bedelleri 5-10 yõl Doğrusal Amortisman
Binalar
Döşeme ve demirbaşlar
Haklar 8-20 yõl Doğrusal Amortisman
Arazi ve arsalar için sõnõrsõz ömürleri olmasõ sebebiyle amortisman ayrõlmamaktadõr.
Bir maddi duran varlõğõn kayõtlõ değeri, varlõğõn tahmini geri kazanõlabilir değerinden daha yüksek ise, kayõtlõ değer geri kazanõlabilir değerine indirilir.
DİPNOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamõ) Maddi duran varlõklarõn satõşõ dolayõsõyla oluşan kar ve zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarlarõn karşõlaştõrõlmasõ sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarõna yansõtõlõr.
Bakõm ve onarõm giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazõlõr. Eğer bakõm ve onarõm gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlõyorsa aktifleştirilir.
3.4 Maddi Olmayan Varlõklar:
Maddi olmayan duran varlõklar bilgisayar programlarõnõ ve geliştirme giderlerini içermektedir. Maddi olmayan duran varlõklar maliyetten itfa ve tükenme paylarõnõn düşülmesiyle ifade edilir. İtfa ve tükenme paylarõ beş yõlõ aşmayan bir sürede normal amortisman yöntemiyle hesaplanõr. Değer düşüklüğünün olmasõ durumunda maddi olmayan duran varlõklarõn kayõtlõ değeri geri kazanõlabilir değerine indirilir (Dipnot 20).
3.5 Varlõklarda Değer Düşüklüğü:
Maddi duran varlõklar ile maddi olmayan duran varlõklarõ da içeren diğer duran varlõklarõn kayõtlõ değerlerinin herhangi bir olay ve değişiklik sonucunda geri kazanõm tutarlarõnõn altõnda kalõp kalmadõğõ incelenir. Net satõş fiyatõ ile kullanõm değerinin yüksek olanõ olarak belirlenen geri kazanõm tutarõnõn, kayõtlõ değerin altõnda kalmasõ durumunda, kayõtlõ değeri geri kazanõm tutarõna getirecek değer düşüklüğü mali tablolara dahil edilir.
3.6 Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklõ vadeli satõşlardan kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanõlarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilmiştir.
Belirtilmiş bir faiz oranõ bulunmayan kõsa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olmasõ durumunda fatura tutarõ baz alõnarak değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağlarõ tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olmasõ halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşõlõğõ oluşturulur. Söz konusu bu karşõlõğõn tutarõ, alacağõn kayõtlõ değeri ile tahsili mümkün tutar arasõndaki farktõr. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akõşlarõnõn, oluşan ticari alacağõn orijinal etkin faiz oranõ esas alõnarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarõ, zarar yazõlmasõndan sonra oluşacak bir durum dolayõsõyla azalõrsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansõtõlõr.
3.7 Borçlanma Maliyetleri:
Banka kredileri, alõndõklarõ tarihlerdeki anapara borç değeri ve masraf kayõtlarõ ayrõ ayrõ muhasebeleştirilir.
Dönem sonu brüt kredi oranõ üzerinden faiz tahakkuk esasõna göre finansal gider kaydedilip kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda gelir tablosuna yansõtõlõr.
DİPNOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamõ) 3.8 Finansal Araçlar:
a) Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi Kredi riski
Finansal varlõklarõn sahipliği karşõ tarafõn sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacaklarõn önemli bir kõsmõ bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sõnõrlandõrõlmõştõr. Bayilerden yeterli teminat alõnmasõ kredi riskinin yönetiminde kullanõlan diğer bir yöntemdir.
Fonlama riski
Varolan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanõ yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanmasõ yoluyla yönetilmektedir.
Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranlarõndaki değişmelerin faiz getiren varlõk ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayõ faiz oranõ riskine maruz kalmaktadõr. Söz konusu faiz oranõ riski, faiz oranõ duyarlõlõğõ olan varlõk ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklõ bulunulan meblağlarõn Türk Lirasõ’na çevrilmesinden dolayõ kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadõr. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun günlük analiz edilmesi ile takip edilmekte, birebir kontrol altõnda ve dengede tutulmaktadõr.
b) Finansal araçlarõn makul değeri
Makul değer, zorunlu satõş veya tasfiye dõşõnda taraflarõn rõzasõ dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracõn alõm satõmõnõn yapõlabileceği tutardõr. Mevcut olmasõ durumunda kote edilmiş piyasa fiyatõ makul değeri en iyi biçimde yansõtõr.
Finansal araçlarõn makul değerinin tahmini için kullanõlan yöntem ve varsayõmlar aşağõdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancõ para cinsinden bakiyeler dönem sonunda Merkez Bankasõ Döviz alõş kuru ile değerlenmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlõklar Merkez Bankasõ döviz alõş kuru ile değerlenmektedir.
Ticari alacaklarõn kayõtlõ değerleri aynõ şekilde dönem sonu Merkez Bankasõ Döviz Alõş Kuru ile değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşõlõklarõyla beraber makul değeri yansõttõğõ öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kõsa vadeli olmalarõ sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçlarõn kayõtlõ değerlerinin makul değerlerine yaklaştõğõ varsayõlmaktadõr.
Ticari borçlarõn kayõtlõ değerleri ve krediler dönem sonu Merkez Bankasõ Döviz Satõş Kuru ile değerlenmektedir.
Uzun vadeli döviz kredileri yõl sonunda yürürlükte olan döviz kurundan çevrildiği için kayõtlõ değerlerinin makul değerlerine yaklaştõğõ varsayõlmaktadõr.
3.9 İşletme Birleşmeleri:
Yoktur.
3.10 Kur Değişiminin Etkileri:
Dönem içerisinde, yabancõ para ile temsil edilen işlemler işlem tarihinde geçerli olan kurdan, bilançoda yer alan yabancõ para ile temsil edilen varlõklar bilanço tarihindeki TCMB döviz alõş kurlarõ ile, borçlar ise bilanço tarihindeki TCMB döviz satõş kurlarõ esas alõnarak Türk Lirasõ’na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkõ gelir ve giderleri dönem karõnõn belirlenmesinde hesaba alõnmõştõr.
3.11 Hisse Başõna Kazanç:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başõna kazanç, dönem net karõnõn, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağõrlõklõ ortalama sayõsõna bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazõrda bulunan hissedarlarõna, geçmiş yõl kazançlarõndan ve yeniden değerleme fonlarõndan dağõttõklarõ “bedelsiz hisse” yolu ile artõrabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağõtõmlarõ, hisse başõna kazanç hesaplamalarõnda, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanõlan ağõrlõklõ ortalama hisse sayõsõ, hisse senedi dağõtõmlarõnõn geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.
3.12 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Bilanço tarihinden sonraki olaylardan mali tablolarda düzeltme gerektiren ve mali tablolarda açõklanmasõ gereken hususlar bulunmamaktadõr.
3.13 Karşõlõklar, Şarta Bağlõ Yükümlülükler ve Şarta Bağlõ Varlõklar:
Karşõlõklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptõrõcõ bir yükümlülüğün mevcut bulunmasõ ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacõyla geleceğe yönelik bir kaynak çõkõşõnõn muhtemel olduğu, ayrõca ödenecek miktarõn güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrõlmaktadõr.
Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alõnarak tahmin edilen tutarlarõn tahakkuku esasõna göre mali tablolara yansõtõlõr.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayõn gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlõklar mali tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlõ yükümlülükler ve varlõklar olarak değerlendirilmektedir (Dipnot 31).
3.14 Muhasebe Politikalarõ, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
Yoktur.
3.15 Kiralama İşlemleri:
Yoktur.
3.16 İlişkili Taraflar:
Bu mali tablolar açõsõndan, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tarafõndan kontrol edilen veya onlara bağlõ şirketler, personel, grup şirketleri, iştirak ve ortaklõklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 9).
3.17 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanmasõ:
Yoktur.
3.18 İnşaat Sözleşmeleri:
Yõllara sair projelere ilişkin hasõlat ve maliyetler bilanço tarihi itibariyle sözleşme faaliyetlerinin tamamlanma düzeyi esas alõnarak gelir ve gider olarak mali tablolara alõnõr.
3.19 Durdurulan Faaliyetler:
Yoktur.
3.20 Devlet Teşvik ve Yardõmlarõ:
Şirket makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini, elde edilmesi için gerekli şartlarõn Şirket tarafõndan yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafõndan elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alõnõr. Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşõ olan bir yükümlülüğün azaltõlmasõ şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynõ şekilde mali tablolarda gösterilir.
DİPNOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamõ) 3.21 Yatõrõm Amaçlõ Gayrimenkuller:
Yoktur.
3.22 Kurum Kazancõ Üzerinden Hesaplanan Vergiler:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranõ 2005 yõlõ için %30’tür (2004: %33). Bu oran, kurumlarõn ticari kazancõna vergi yasalarõ gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarõnda yer alan istisna (iştirak kazançlarõ istisnasõ gibi) ve indirimlerin (yatõrõm indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahõna uygulanõr. Kar dağõtõlmadõğõ takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
3.23 Ertelenen Vergiler:
Ertelenen vergiler, yükümlülük yöntemi kullanõlarak, varlõklarõn ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayõtlõ değerleri ile vergi değerleri arasõndaki geçici farklar üzerinden hesaplanõr. Ertelenen vergi hesaplanmasõnda, yürürlükteki vergi mevzuatõ uyarõnca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranlarõ kullanõlõr.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farklarõn tümü için hesaplanõrken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlõklarõ, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanõn kuvvetle muhtemel olmasõ göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadõr.
Aynõ ülkenin vergi mevzuatõna tabi olmak şartõyla ve cari vergi varlõklarõnõn cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkõn bulunmasõ durumunda, ertelenen vergi varlõklarõ ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşõlõklõ olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 14).
3.24 Çalõşanlara Sağlanan Faydalar / Kõdem Tazminatlarõ:
Kõdem tazminatõ karşõlõğõ, Şirket’in, personelin Türk İş Kanunu uyarõnca emekliye ayrõlmasõndan doğacak gelecekteki olasõ yükümlülüklerinin tahmini toplam karşõlõğõnõn şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 23).
3.25 Hazõr Değerler:
3.26 Sermaye ve Temettüler:
Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansõtõlmaktadõrlar. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatlarõ ile tutarõ belirli, nakde kolayca çevrilebilen kõsa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki kur farkõ harici değişim riski olmayan ve vadesi altõ ay veya daha kõsa olan yatõrõmlarõ içermektedir (Dipnot 4).
Adi hisseler özsermaye olarak sõnõflandõrõlõr. Adi hisseler üzerinden dağõtõlan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş karlardan mahsup edilmek suretiyle kaydedilir. Alõnacak temettüler ise ilan edildikleri dönemde gelir olarak kaydedilir (Dipnot 25).
DİPNOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamõ) 3.27 Finansal Yatõrõmlar:
Tüm finansal yatõrõmlar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatõrõmla ilgili satõn alma masraflarõ da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altõnda sermaye payõna sahip olduğu finansal yatõrõmlarõ borsaya kayõtlõ herhangi bir makul değerlerinin olmadõğõ, makul değerin hesaplanmasõnda kullanõlan diğer yöntemlerin uygun olmamasõ veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapõlamamasõ ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlõğõn kayõtlõ değeri paranõn 31 Aralõk 2004 tarihindeki satõn alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti tutarõndan şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşõlõğõnõn çõkarõlmasõ suretiyle değerlenmiştir. Satõlmaya hazõr finansal varlõklarõn makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayõplar dönem sonuçlarõna yansõtõlõr (Dipnot 16).
3.28 Nakit Akõm Tablosu:
Nakit akõm tablosunun hazõrlanmasõ amacõyla nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatlarõ ve vadesine üç aydan az kalmõş, satõş fiyatõ ve vadesi önceden belirlenmiş ters repo sözleşmeleri çerçevesinde bankalara doğrudan kullandõrõlan kredileri içerir.
DİPNOT 4 - HAZIR DEĞERLER
31 Aralõk 2004
Nakit - YTL 311
YTL Vadeli Mevduatlar 17,5 - 18 - 31 Aralõk 2005 582
1 AY – 3 AY Nakit – Döviz
- 5.030 10.687
YP Vadeli Mevduatlar USD Banka - Vadesiz Mevduat
4
94.137
4 AY - 6 AY
157.982 Banka – YTL – Vadeli Mevduat
Verilen Çek ve Ödeme Emirleri (4.550) Banka – İhracat Dövizleri 11.898
Banka – Döviz Tevdiat Hesaplarõ 212.305 Banka - USD - Vadeli Mevduat 13.193.771 21.930.775
4,75 – 5
YP Vadeli Mevduatlar USD - -
O/N 2,5 O/N
16.379.564 5.635.550
4 AY 4,75
(281.250)
YP Vadeli Mevduatlar EUR
-
2,5 27.188
Banka – EUR – Vadeli Mevduat 3.611.190 9.307
Alõnan Çekler 1.710.760 513.113
TOPLAM 35.214.687 28.003.663
Vadeli mevduatlarõn vade tarihleri ve faiz oranlarõ aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 Vade Faiz Oranõ (%) Vade Faiz Oranõ (%) YTL Vadeli Mevduatlar O/N 15,65 O/N 24,5
O/N
DİPNOT 5 – MENKUL KIYMETLER Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR
Şirket’in 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle alõnan uzun ve kõsa vadeli kredisi bulunmamaktadõr.
DİPNOT 7 – TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kõsa Vadeli Ticari Alacaklar:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Müşteri Cari Hesaplarõ 28.396.983 28.571.272
Çek ve Senetli Alacaklar 17.467.034 12.340.696 Verilen Depozito ve Garantiler 1.989 1.080 Şüpheli Alacaklar 11.675.154 11.575.433
Şüpheli Alacaklar Karşõlõğõ (11.675.154) (11.575.433) Vadeli Satõşlardan Kaynaklanan Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (695.851)
TOPLAM 45.170.155 Şirket, yargõya intikal etmiş alacaklarõnõn tamamõ için karşõlõk ayõrmõştõr. Dövizli şüpheli alacaklar için
tahakkuk etmiş kur farklarõ karşõlõklara dahil edilmiş, aynõ tutar kur farkõ gelirlerine de yansõtõlmõştõr.
Kõsa Vadeli Ticari Borçlar:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Satõcõlar 22.870.123 18.100.060
Borç Senetleri 13.779.766 24.051.306
Vadeli Alõşlardan Kaynaklanan Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (80.667)
TOPLAM 36.390.760 42.070.699
DİPNOT 8 – FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur (2004: Yoktur).
(607.331) 40.305.717
(259.129)
Dönem sonlarõ itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapõlan işlemlerin özeti aşağõda sunulmuştur:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
İlişkili taraflardan alacaklar 6.147.667 8.277.346
Grup şirketinden alõnan dava teminatlarõ (Dipnot 44) 120.752 -
İlişkili taraflara borçlar 6.044.768 2.399.390
a) Grup Şirketlerinden Ticari Alacaklar:
31 Aralõk 2005:
Para
Birimi Anapara Değerleme
Kuru Anapara (YTL)
Prysmian Cabluri si Sisteme SA EUR 9.000,00 1,5875 14.288
Prysmian Cavi e Sistemi Telecom Italia Srl EUR 3.109.898,36 1,5875 4.936.964
EUR 111.220,43 1,5875 176.562
EUR 43.342,16 1,5875 68.806
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Grup şirketlerinden ticari alacaklar 6.086.752 8.230.707
Personelden alacaklar 60.915 46.639
Grup şirketlerine ticari borçlar 5.923.627 2.399.001
Ortaklara borçlar 1.064 389
Grup Şirketleri
Prysmian Kabel und Systeme GmbH Prysmian Cavi e Sistemi Energia Italia Srl
USD 18.150,00 1,3418 24.354
Prysmian Telekom Kabel und System Deutschland GmbH EUR 262.977,63 1,5875 417.477
13.000,00 1,3418 17.443
Prysmian Telecom Cables & Systems UK Ltd. 108.519,60 1,5875 172.275 99.234,37 1,5875 157.535
EUR 604,30 1,5875 959
Prysmian Cavi e Sistemi Enegia Srl EUR 31.293,52 1,5875 49.678
Pirelli Telecom Cables CO. Ltd Wuxi EUR 914,07 1,5875 1.451
USD 305,00 1,3418 409
EUR 30.583,50 1,5875 48.551
6.086.752 USD
EUR
Prysmian MKM Magyar Kabel Muvek RT EUR
Prysmian Telecom Cables y Sistemas Espana S.L.
Prysmian Telecom Cables et Systemes France SA TOPLAM
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ) 31 Aralõk 2004:
Para
Birimi Anapara Değerleme
Kuru Anapara (YTL) Grup Şirketleri
Pirelli Cables and Systems SA EURO 51.687 1,8268 94.422
Pirelli Kabel und Systeme GmbH.&CO. EURO 1.156.065 1,8268 2.111.900
USD 23.503 1,3421 31.543
Pirelli Cables Ltd. EURO 193.905 1,8268 354.226
USD 19.690 1,3421 26.426
Kablo Bratislava Spool EURO 13.758 1,8268 25.133
EURO 25.898 1,8268 47.310
211.370 1,8268 386.131
Pirelli Cavi E Sistemi Energia Italia S.P.A.
Pirelli Cavi E Sistemi Energia S.P.A.
Pirelli Romania Cabluri SA EURO
USD 1.000 1,3421 1.342
Pirelli OekW GmbH EURO 77.905 1,8268 142.317
Pirelli Cavi E Sistemi Telecom S.P.A. EURO 2.076.724 1,8268 3.793.759
Pirelli Telecomunicaçoes Brasil USD 80.000 1,3421 107.368
Pirelli Telecom Kabel und System GmbH EURO 300.673 1,8268 549.269
Pirelli Telecom Cables&Systems Uk Ltd. EURO 289.276 1,8268
Pirelli Telecom Cables y Systemas EURO 3.050 1,8268
USD 17.481 1,3421 23.461
Pirelli Telecom Cables CO. Ltd Wuxi EURO 914 1,8268 1.670
USD 305 1,3421 409
8.230.707 528.449 5.572
TOPLAM
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ)
31 Aralõk 2005:
Para
Birimi Anapara Değerleme
Kuru Anapara (YTL) b) Grup Şirketlerine Ticari Borçlar:
Grup Şirketleri
Prysmian Kabel und System GmbH EUR 21.544 34.367
Prysmian Metals Ltd. EUR 1.518.978
Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l. EUR 330.469 1,5952
YTL 2.054.745 1,0000
Prysmian Cavi e Sistemi Energia Italia S.r.l. EUR 425.207 1,5952
Prysmian Cable Systems PTE LTD. EUR 23.352 1,5952
Prysiman Telekom Kabel und Systeme Deutchland GmbH. EUR 1.034 1,5952 1.649
Eurelectric SA EUR 52.513 1,5952 83.768
Prysmian Cabluri Si Sisteme S.A. USD 61.795 1,3483 83.318
TOPLAM
31 Aralõk 2004:
Para
Birimi Anapara Değerleme
Kuru Anapara (YTL) Grup Şirketleri
Pirelli Kabel Und Systeme GmbH & Co EURO 46.481 1,8356 85.320
EURO 175.986 1,8356 323.040
712.820 1,0000 712.820
EURO 460.790 1,8356 845.826
55.499 1,8356 101.874
6.075 1,8356 11.151
USD 4.750 1,3486 6.406
EURO 12.071 1,8356
Pirelli Cavi e Sistemi Telecom S.P.A. YTL 43.956 1,0000
Pirelli Romania Cabluri SA EURO 28.730 1,8356 52.737
USD 13.575 1,3486 18.307
Fibre Ottiche Fos S.P.A. EURO 25.279 1,8356 46.402
EURO 12.722 1,8356 23.353
USD 37.866 1,3486 51.066
GBP 1.214 2,5900 3.144
YTL 51.298 1,0000 51.298
TOPLAM 2.399.001
1,5952
1,5952 2.423.074
527.164 2.054.745 678.290 37.251
5.923.627
22.158 Pirelli Metals Ltd.
Pirelli Cavi e Sistemi Energia S.P.A. YTL
Pirelli Telecom Cables Uk Ltd.
Pirelli Cavi e Sistemi Energia Italia S.P.A. EURO
Pirelli Cables Systems Pte Ltd. EURO
Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.
Pirelli Telecom Kabel Und System GmbH EURO 78 1,8356 143
Pirelli Cavi e Sistemi Telecom Italia S.P.A.
43.956
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ) c) Grup Şirketlerine Yapõlan Satõşlar:
Ünvanõ 31 Aralõk 2005
Prysmian Cabluri si Sisteme S.A.
1 Ocak – 647.753
Prysmian Cavi e Sistemi Telecom Italia S.r.l 15.393.582
Prysmian Cables and Systems B.V. 399.123
Prysmian Kabel und Systeme GmbH 265.055
Prysmian Cavi e Sistemi Energia Italia S.r.l 437.810
Prysmian Telekom Kabel und System Deutschland GmbH 4.955.797
Prysmian Telecom Cables & Systems UK Ltd. 2.066.113
Prysmian MKM Magyar Kabel Müvek RT. 196.030
Prysmian Cables & Systems İnternational Ltd. 597.790
Prysmian Cables and Systems OY 271.555
Prysmian Telecom Cables y Sistemas Espana SL
Prysmian Kablo SRO 17.857
Prysmian Cables y Sistemas S.L. 1.756.830
Prysmian Telecom Cables et Systemes France SA 2.109.024
Prysmian OekW GmbH 214.490
TOPLAM 29.339.241
Yurtiçi Alõmlar:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005 Çelikord A.Ş. (*)
Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. (*) 849.652
TOPLAM 938.195
(*) 28 Temmuz 2005 tarihinde Pirelli Grubu ile Goldman Sachs Capital Partners (GSCP S.r.l.) arasõnda imzalanan hisse devir anlaşmasõ sonucunda Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. ve Çelikord A.Ş. grup şirketi niteliğinden söz konusu tarih itibariyle çõkarõlmõştõr (Dipnot 25).
10.432
d) Grup Şirketlerinden Yapõlan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kõymet Alõmlarõ:
88.543
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ) Yurtdõşõ Alõmlar: (1 Ocak - 31 Aralõk 2005)
Hizmet Sabit Kõymet Toplam
326.324 - - 326.324
989.378 - - 989.378
Prysmian Telecom Cables et Systemes
France S.A 21.968 - - 21.968
Prysmian Telecom Cables & Systems
Australia PTY Limited - - 17.824 17.824
17.993 - - 17.993
Prysmian Kabel und Systeme GmbH 43.762 - - 43.762
Pirelli Societe Per Azioni - 5.282 -
Prysmian Cavi e Sistemi Energia Italia S.r.l 2.124.658 - 500.011
Prysmian Metals Limited 6.228.958 - - 6.228.958
Prysmian Cavi e Sistemi Energia Srl - 5.469.179 28.867 5.498.046
259.790 - - 259.790
Prysmian Energie Cables Et Systemes
France S.A 38.061 - - 38.061
Prysmian Cabos e Sistemas do Brasil S.A 7.167 - - 7.167
Prysmian Cable Systems Pte Ltd. - 20.579 - 20.579
Prysmian Telekom Kabel und System Deutschland GmbH
- 10.642 - 10.642
Prysmian Cavi E Sistemi Telecom S.r.l. - 47.014 - 47.014
TOPLAM 10.058.059 5.552.696
Ünvanõ Malzeme+Tic.Mal
Prysmian Cabluri si Sisteme SA Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l.
Prysmian Cavi e Sistemi Telecom Italia Srl
Prysmian Cables and Systems Limited
5.282 2.624.669
546.702 16.157.457
DİPNOT 9 - İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ) e) Grup Şirketlerine Ödenen Lisans Bedelleri Toplamõ:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005 Prysmian Cavi e Sistemi Telecom S.r.l 47.014 Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l 3.762.797 3.809.811 TOPLAM
f) Temettü geliri:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005
Entek Elektrik Üretim A.Ş. 228.551
TOPLAM 228.551
g) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005
Faydalar Toplamõ 523.140
TOPLAM 523.140
DİPNOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar (Cari / Dönen Varlõklar):
31 Aralõk 2005
Dava Alacaklarõ (Dipnot 44) 101.795 - Şüpheli Alacaklar 3.470.549 3.471.311
Şüpheli Alacak Karşõlõğõ (3.470.549) (3.471.311)
İndirilecek KDV 4.635.722 8.956
Peşin Ödenen Vergiler 5.589.131 1.330.916
986.600 1.580.525 Direkt İhracat Üzerinden Yüklenilen KDV Alacağõ 560.932 927.571
Diğer Çeşitli Alacaklar 538.745 284.806
32.000 45.000
33.942 27.296
TOPLAM 12.478.867 4.205.070
31 Aralõk 2004
İhraç Kayõtlõ Satõşlardan KDV Alacağõ
İş Avanslarõ Personel Avanslarõ
DİPNOT 10 – DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamõ) b) Diğer Alacaklar (Cari Olmayan / Duran Varlõklar):
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 Gelecek Yõllara Ait Giderler 21.785
TOPLAM 21.785 18.479
18.479 c) Diğer Yükümlülükler:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 Ertelenmiş Gelirler 594.703 2.157.678
Gider Tahakkuklarõ 4.657.919 2.822.679
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 6.242.283 1.418.280 Personele Borçlar 1.451.081 1.544.479 444.416 337.534
TOPLAM 13.390.403 8.280.650
Kõsa Vadeli Diğer Borçlar
Gider tahakkuklarõ yõllara yaygõn projelerle ilgili 1.681.565 YTL’lik tutarõ içermektedir (31 Aralõk 2004:
1.764.010 YTL).
DİPNOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Şirket’in esas faaliyet konusu içerisinde canlõ varlõklar yer almamaktadõr (2004: Yoktur).
DİPNOT 12 – STOKLAR
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 İlk Madde ve Malzeme 8.398.878 9.012.471
Yarõ Mamüller 10.999.017 8.705.760
Mamüller 14.144.079 Emtia 422.545
Diğer Stoklar 263.469
Stok Değer Düşüklüğü (758.495)
Verilen Sipariş Avanslarõ 2.744.609 1.670.468
TOPLAM 36.214.102 27.298.952
8.221.385 271.796 84.507 (667.435)
DİPNOT 13 – DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Şirket’in halen Türkiye Elektrik İletim Genel Müdürlüğü (TEİAŞ) ile imzalamõş olduğu dört ayrõ sözleşme mevcuttur.
a) Hisar - Hasköy 89/154 kV Anahtar Teslimi Yeraltõ Kablo Bağlantõsõ Projesi : Sözleşme Tarihi : 17 Haziran 2004
Sözleşme Tutarõ : 12.207.437 YTL Tahmini Teslim Tarihi : Haziran 2006
Şirket, 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle bu sözleşme kapsamõnda 4 adet hakediş düzenlemiştir.
Şirket, sözkonusu inşaat işine ait gelir ve giderlerin mali tablolara intikalinde sözleşme faaliyetlerinin tamamlanma yüzdesini esas almaktadõr. Buna göre ilgili işin 2004 yõlõ sonu itibariyle %84’ü cari dönem itibariyle de sözleşmenin %97’si tamamlanmõş olup gelir ve giderler bu oran kapsamõnda mali tablolara yansõtõlmõşlardõr. Cari döneme intikal eden ve satõş hasõlatõna eklenen gelir tutarõ 985.506 YTL olup maliyet hesaplarõna ise 670.743 YTL ilave pay gelmiştir.
Şirket’in cari dönem itibariyle alõkonulan hakediş tutarlarõ kesin kabul kesintileri ile ilgili olup, 627.260 YTL’dir. Şirket’in cari dönem itibariyle hakediş bedellerine ilişkin tüm alacaklarõ tahsil edilmiş olup alõnan bir avans vb. bulunmamaktadõr.
Şirket’in 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle bu proje kapsamõnda net borç tutarõ 182.154 YTL’dir.
b) Balgat TM – Gölbaşõ TM ve Hasköy GIS TM – Mamak TM 89/154 kV Yeraltõ Kablo Bağlantõsõ Anahtar Teslim Tesis / Yapõm İşleri Projeleri
Sözleşme Tarihi : 13 Mayõs 2005 Sözleşme Tutarõ : 16.779.473 YTL Tahmini Teslim Tarihi : Mayõs 2006
Şirket 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle sözleşme kapsamõnda 3 adet hakediş düzenlemiştir.
Şirket’in sözleşmeler kapsamõndaki sorumluluğu malzeme ve tesis yapõmõnõ içermekte olup, sözkonusu inşaat işine ait gelir ve giderlerin mali tablolara intikalinde sözleşme faaliyetlerinin tamamlanma yüzdesini esas almaktadõr. Buna göre ilgili işin cari dönem itibariyle %67’si tamamlanmõş olup gelir ve giderler bu oran kapsamõnda mali tablolara yansõtõlmõşlardõr. Cari döneme intikal eden ve satõş hasõlatõna eklenen gelir tutarõ 11.811.257 YTL olup maliyet hesaplarõna ise 8.210.872 YTL ilave pay gelmiştir.
Şirket’in cari dönem itibariyle alõkonulan hakediş tutarlarõ geçici ve kesin kabul kesintileri ile ilgili olup 3.380.177 YTL’dir. Şirket’in cari dönem itibariyle hakediş bedellerine ilişkin tüm alacaklarõ tahsil edilmiş olup alõnan bir avans vb. bulunmamaktadõr.
Şirket’in 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle bu proje kapsamõnda net borç tutarõ 2.991.765 YTL’dir.
c) Davutpaşa - İkitelli 380kV Anahtar Teslimi Yeraltõ Kablo Bağlantõsõ Projesi Sözleşme Tarihi : 09 Kasõm 2005
Sözleşme Tutarõ : 13.183.172 EURO + 17.196.838 YTL Tahmini Teslim Tarihi : Nisan 2007
Şirket, sözkonusu inşaat işi ile ilgili sözleşmeyi imzalanmõş ancak 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle projenin henüz inşaat ve montajõ başlamamõştõr.
d) Alibeyköy TM – Etiler TM 89/154 kV Yeraltõ Kablo Bağlantõsõ Projesi Sözleşme Tarihi : 27 Aralõk 2005
Sözleşme Tutarõ : 17.358.899 YTL Tahmini Teslim Tarihi : Aralõk 2006
Şirket, sözkonusu inşaat işi ile ilgili sözleşmeyi imzalanmõş ancak 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle projenin henüz inşaat ve montajõ başlamamõştõr.
DİPNOT 14 – ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket ertelenen vergi varlõk ve yükümlülüklerini, SPK Seri XI No: 25 Tebliği uyarõnca belirlenen varlõk ve yükümlülükler ile ilgili varlõk ve yükümlülüklerin vergi bazlarõ arasõndaki farklõ değerlendirmelerin sonucunda ortaya çõkan geçici farklarõn etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadõr.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlõklarõ ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %30’dur. 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlõk ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranõ kullanõlarak hazõrlanan dökümü aşağõdaki gibidir:
Birikmiş Geçici Farklar
Ertelenen Vergi Varlõğõ /(Yükümlülüğü) 31 Aralõk 31 Aralõk 31 Aralõk
2005 2004 2005 Ertelenen Vergi Varlõklarõ
Stoklarõn kayõtlõ değerleri ile vergi matrahlarõ
arasõndaki net fark (454.366) 645.837 (136.310) 193.751 1.256.999 1.421.527 377.100 426.458 Tahakkuk etmemiş finansman gideri 436.722 526.664 131.017 157.999
7.078.552 4.070.753 2.123.566 1.221.226
8.317.907 6.664.781 2.495.373 1.999.434 Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Maddi duran varlõklarõn kayõtlõ değerleri ile
vergi matrahlarõ arasõndaki net fark 11.408.634 12.484.212 3.422.590
Yõllara yaygõn inşaat gelir tahakkuklarõ 7.315.407 3.381.971 2.194.622 1.014.591 Diğer gelir tahakkuklarõ 527.907 257.378 158.372 77.213
19.251.948 16.123.561 5.775.584 4.837.068
(10.934.041) (9.458.780) (3.280.211) (2.837.634) 31 Aralõk
2004
Şüpheli alacak karşõlõğõ Borç karşõlõklarõ
3.745.264
Net Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
DİPNOT 14 – ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamõ) 1 Ocak 2005 Gelir Tablosuna
Yazõlan Gelir/(Gider)
31 Aralõk 2005
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 1.999.434 Stoklarõn kayõtlõ değerleri ile vergi
matrahlarõ arasõndaki net fark 193.751 (330.061)
Şüpheli alacak karşõlõğõ 426.458 (49.358)
Tahakkuk etmemiş finansman gideri 157.999 (26.982) 131.017 Borç karşõlõklarõ 1.221.226 902.340 2.123.566 Ertelenen Vergi Varlõklarõ 4.837.068 938.516 5.775.584
3.745.264 (322.674) 3.422.590
Yõllara yaygõn inşaat gelir tahakkuklarõ 1.014.591 1.180.031 2.194.622
77.213 81.159 158.372
Net Ertelenen Vergi Yükümlülükleri (2.837.634)
4.795.939 2.495.373 (136.310)
377.100
Maddi duran varlõklarõn kayõtlõ değerleri ile vergi matrahlarõ arasõndaki net fark
Diğer gelir tahakkuklarõ
(442.577) (3.280.211)
DİPNOT 15 – DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Cari / Dönen Varlõklar:
31 Aralõk 2005
Gelecek Aylara Ait Giderler 268.538 259.779
Diğer Dönen Varlõklar 1.450 788
TOPLAM 269.988 260.567
31 Aralõk 2004
DİPNOT 16 - FİNANSAL VARLIKLAR
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 İştirak
Oranõ %
Tutar İştirak Oranõ %
Tutar Entek Elektrik Üretimi A.Ş. 3,81 2.920.351 3,81 2.920.351
DİPNOT 17 – POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Şirket’in bilanço tarihi itibariyle yatõrõm amaçlõ gayrimenkulü bulunmamaktadõr (2004: Yoktur).
DİPNOT 19 – MADDİ VARLIKLAR
31.12.2004 İlaveler Çõkõşlar Transferler 31.12.2005 Maliyet
Arazi ve arsalar 3.750.040 - - -
Binalar 43.466.688 180.415 (178.550) - 43.468.553 Makine, tesis ve cihazlar 199.926.255 2.677.317 - - 202.603.572
Taşõt araçlarõ, döşeme ve
demirbaşlar 21.928.032 821.215 (835.533) - 21.913.714
Özel maliyetler 77.543 - - - 77.543
269.148.558 3.678.947 (1.014.083) - 271.813.422 Birikmiş Amortisman
Binalar (766.454) 8.304 - (19.508.647)
(178.028.271) (3.625.818) - - (181.654.089)
(434.190) 617.299 - (20.183.480)
Özel maliyetler - - - (77.527)
Toplam (217.222.884) (4.826.462) 625.603 - (221.423.743)
Verilen avanslar - (233.369) - -
Net Kayõtlõ Değer (621.849) - 50.389.679 Şirket 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle kayõtlõ aktifleri üzerinde aktif değer düşüklüğü testi yapmõştõr. Test neticesinde arsa, araziler ve binalarõn dõşõnda kalan tüm maddi ve maddi olmayan duran varlõklarõ üzerinden 16.897.330 YTL değer düşüklüğü hesaplanmõş ve bu değer düşüklükleri ilgili maddi varlõklar üzerine yansõtõlarak yukarõdaki tabloda gösterilmiştir.
Şirket’in 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle Maddi Duran Varlõklar için 4.826.462 YTL ve Maddi Olmayan Duran Varlõklar için ise 21.885 YTL olmak üzere toplam 4.848.347 YTL tutarõnda amortisman giderleri mevcuttur. Sözkonusu cari dönem amortisman giderlerinin 4.035.007 YTL’si üretim maliyetlerine, 813.340 YTL’si faaliyet giderlerine yansõtõlmõştõr.
31 Aralõk 2005 tarihinde maddi duran varlõklar üzerinde ipotek bulunmamaktadõr (2004: Yoktur).
DİPNOT 20 - MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR
31.12.2004 İlaveler Çõkõşlar 31.12.2005 Makine, tesis ve cihazlar
3.750.040
Taşõt araçlarõ, döşeme ve
demirbaşlar (20.366.589) Toplam
52.159.043 (1.147.515)
(18.750.497)
(77.527) 233.369
Maliyet 902.472 1.212 -
Birikmiş İtfa Paylarõ (799.418) (21.885) -
Net Kayõtlõ Değer 103.054 (20.673) - 82.381
903.684 (821.303)
Şirket 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle sona eren dönem içinde şerefiye hesaplamasõna konu olacak iktisap yapmamõştõr.
DİPNOT 21 – ALINAN AVANSLAR
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Alõnan Sipariş Avanslarõ (Yurt İçi) 6.646.127 1.796.912 Alõnan Sipariş Avanslarõ (Yurt Dõşõ) 56.436 977.765
6.702.563 2.774.677
TOPLAM DİPNOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI
Borç karşõlõklarõ’nda (Dipnot 23) açõklanan kõdem tazminatõ karşõlõğõ dõşõnda herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşmasõ yoktur.
DİPNOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 4.484.351 3.473.193
Garanti Gider Karşõlõklarõ 557.255 263.981
Sakat ve Eski Hükümlü Çalõştõrma Yükümlülüğü Karşõlõğõ 433.521 Anadolu Bakõr Hisse Devri Dava Karşõlõğõ (Dipnot 31) 371.000 371.000
Diğer Borç ve Gider Karşõlõklarõ 123.956 -
TOPLAM 5.970.083 4.541.695
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ:
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadõnlarda 20) yõlõnõ dolduran ve emekliliğini kazanan (kadõnlar için 58 yaşõnda, erkekler için 60 yaşõnda), askere çağrõlan veya vefat eden personeli için kõdem tazminatõ ödemekle mükelleftir. 23 Mayõs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazõ geçiş süreci maddeleri çõkartõlmõştõr.
433.521
Ödenecek tazminat her hizmet yõlõ için bir aylõk maaş kadardõr ve bu tutar 1 Ocak 2006 tarihi itibariyle 1.770,62 YTL (31 Aralõk 2004: 1.574,74 YTL) ile sõnõrlandõrõlmõştõr.
Kõdem tazminatõ yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartõ bulunmamaktadõr.
Kõdem tazminatõ karşõlõğõ çalõşanlarõn emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanõr.
DİPNOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI (Devamõ)
Tebliğ, Şirket’in kõdem tazminatõ karşõlõğõnõ tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasõnda aşağõda yer alan aktüer öngörüler kullanõlmõştõr:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Emeklilik olasõlõğõna ilişkin sirkülasyon oranõ (%) 97,30 97,10 Temel varsayõm, her yõllõk hizmet için belirlenen tavan karşõlõğõnõn enflasyon ile orantõlõ olarak artmasõdõr.
Böylece uygulanan iskonto oranõ enflasyonun beklenen etkilerinden arõndõrõlmõş gerçek oranõ gösterir.
Şirket’in kõdem tazminatõ karşõlõğõ, kõdem tazminatõ tavanõ her altõ ayda bir ayarlandõğõ için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.770,62 YTL (31 Aralõk 2004: 1.574,74 YTL) üzerinden hesaplanmaktadõr.
İskonto oranõ (%) 5,49 5,45
Kõdem tazminatõ karşõlõğõnõn dönem içindeki hareketleri aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005 DÖNEM BAŞI ( 01.01.2005 ) 3.473.193 Yõl içinde ödenen
Yõl içindeki artõş 1.186.979 DÖNEM SONU ( 31.12.2005 ) 4.484.351 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalõşan personelin ortalama sayõsõ:
Personel Türü Sendikalõ Bağlõ Olduğu Sendika
Mavi Yaka 240 43
Beyaz Yaka
(175.821)
31 Aralõk 2005
Sendikasõz Birleşik Metal İş Sendikasõ
- 79
-
TOPLAM 240 122
31 Aralõk 2004
Personel Türü Sendikalõ Bağlõ Olduğu Sendika Sendikasõz
Mavi Yaka 224 Birleşik Metal İş Sendikasõ 16 -
Beyaz Yaka - 75
TOPLAM 224 91
DİPNOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Adõ Soyadõ/Ticaret Ünvanõ Pay Oranõ (%) Prysmian Cable Holding B.V.
Şirket’in 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihlerindeki hissedarlarõ ve sermaye içindeki paylarõ tarihi değerlerle aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005
Pay Tutarõ ( YTL) 83,75 32.922.392 Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. Sand. Vakfõ 5,54 2.179.067 Diğer 10,71
100,00 39.312.000
Enflasyon düzeltme farkõ 8.462.823
TOPLAM 47.774.823
4.210.541
31 Aralõk 2004
Adõ Soyadõ/Ticaret Ünvanõ Pay Oranõ (%) Pay Tutarõ ( YTL) Pirelli Cable Holding N.V. 83,75 32.922.392 Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. Sand. Vakfõ 5,54 2.179.067 Diğer 10,71 4.210.541
100,00 39.312.000
Enflasyon düzeltme farkõ 8.462.823
TOPLAM 47.774.823
Pirelli Grubu'nun dünya çapõndaki Enerji ve Telekom Kablo ve Sistemleri faaliyetlerini (Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş. de dahil olmak üzere) Goldman Sachs Capital Partners'a (GSCP S.r.l.) satõlmasõna dair iki firma arasõndaki hisse devir anlaşmasõ 28 Temmuz 2005 tarihinde tamamlanmõştõr.
Sermaye düzeltmesi, ödenmiş sermayeye yapõlan nakit ilavelerin Türk Lirasõ’nõn 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle satõn alma gücüne göre enflasyon düzeltme işlemi etkisini ifade eder.
Nominal değeri 1.000 TL (31 Aralõk 2004: 1.000 TL) olan 39.312.000.000 adet (31 Aralõk 2004:
39.312.000.000) hisse senedi mevcuttur.
Şirket, 2004 yõlõ içinde 9.828.000 YTL olan sermayesini % 300 oranõnda bedelsiz artõrarak 39.312.000 YTL’ye yükseltmiştir. Sermaye tutarõndaki bu artõş, yeniden değerleme değer artõş fonu ve maliyet artõş fonundan sağlanmasõ nedeni ile enflasyon muhasebesi uygulamasõnda sermaye enflasyon düzeltme farkõ kaleminden indirilmiştir. Artõrõm tutarõnõn detaylarõ aşağõdaki gibidir;
Artõrõm Tarihi Artõrõm Tutarõ (YTL) Nakit Emisyon
Primi YDDAF Maliyet
Artõş Fonu Diğer 17 Eylül 2004 29.484.000 - - 26.058.354 2.224.719 1.200.927
DİPNOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
31 Aralõk 2005
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarõ 72.937.515 72.937.515
TOPLAM 72.937.515 72.937.515
31 Aralõk 2004
Yukarõda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarõ 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle aşağõdaki gibidir:
Tarihi Değerler Endekslenmiş
Değerler Özsermaye Enf. Düz.
Farklarõ Sermaye 39.312.000 47.774.823 8.462.823 Yasal Yedekler 204.679 220.542 15.863 Olağanüstü Yedekler 138.747 138.747 - Mahsuplanan Öz Sermaye Hes.Enf.Frk. - 64.458.829 (*) 64.458.829
TOPLAM 39.655.426 112.592.941 72.937.515
(*) Şirket, 25 Ekim 2004 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul yaparak, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarõnda YTL’nõn 31 Aralõk 2003 tarihindeki alõm gücü ile ifade edilen 170.085.875 YTL tutarõndaki geçmiş yõllar zararlarõnõ mahsuplama kararõ almõş ve tarihi tutarlarõ mahsuplanarak sõfõrlanan Öz Sermaye kalemlerinin bakiye kalan enflasyon farklarõ 64.458.829 YTL olarak ‘‘Öz Sermaye Düzeltme Farklarõ’’
hesabõnõn kaynaklarõ arasõnda belirtilmiştir.
DİPNOT 27 – KAR YEDEKLERİ
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağõda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağõtõlabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrõlõr. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket’in ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşõlõncaya kadar, kanuni net karõn %5’i olarak ayrõlõr. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağõtõlan karõn %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararlarõ netleştirmek için kullanõlabilir, bunun dõşõnda herhangi bir şekilde kullanõlmasõ mümkün değildir.
Halka açõk şirketler, temettü dağõtõmlarõnõ SPK’nõn öngördüğü şekilde aşağõdaki gibi yaparlar:
Seri: XI, No:25 sayõlõ Tebliğ kõsõm 15 madde 399 uyarõnca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çõkan ve “geçmiş yõllar zararõ”nda izlenen tutarõn, SPK’nõn kar dağõtõmõna ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağõtõlabilecek kar rakamõ bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alõnmasõ esastõr. Bununla birlikte, “geçmiş yõllar zararõ”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karõ ve dağõtõlmamõş geçmiş yõl karlarõ, kalan zarar miktarõnõn ise sõrasõyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadõr.
DİPNOT 27 – KAR YEDEKLERİ (Devamõ)
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayõlõ Tebliğ uyarõnca UFRS’ye uygun olarak hazõrlanan mali tablolar esas alõnarak hesaplanan 2004 yõlõ faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alõnmak üzere, dağõtõlabilir karõn en az %30’u oranõnda kar dağõtõmõ zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağõtõm şirketlerin genel kurullarõnõn alacağõ karara bağlõ olarak nakit olarak ya da dağõtõlabilir karõn
%30’undan aşağõ olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağõtõlmasõ suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Seri: XI, No:25 sayõlõ tebliğ uyarõnca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayõtlõ değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farklarõ toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarõ”
hesabõnda yer alõr.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarõ sadece bedelsiz sermaye artõrõmõ veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayõtlõ değerleri ise, bedelsiz sermaye artõrõmõ, nakit kar dağõtõmõ ya da zarar mahsubunda kullanõlabilecektir.
Yukarõdaki hususa göre Şirket’in Seri: XI, No:25 sayõlõ tebliğine göre öz sermaye tablosu 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Sermaye 39.312.000 39.312.000
Yasal Yedekler 204.679 114.614
Olağanüstü Yedekler 138.747 -
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarõ 72.937.515 72.937.515
Net Dönem Karõ 12.040.301 -
Geçmiş Yõllar Kar / Zararlarõ (14.757.133) (12.955.841) ÖZ SERMAYE TOPLAMI 109.876.109 99.408.288 DİPNOT 28 – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Şirket’in SPK’nõn Seri XI, 20 No’lu tebliğine göre düzenlediği 31 Aralõk 2004 yõlõ bilançosunda Net Dönem Karõ 1.724.072 YTL olup bu kar SPK’nõn Seri XI, 25 No’lu tebliğine göre 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle ilk defa mali tablolarõn düzenlenmesi aşamasõnda ortaya çõkan diğer farklar ile birlikte sermaye ve yasal yedek akçeler aynen korunarak ‘‘birikmiş kar / zarar’’ hesabõ ile ilişkilendirmiştir.
Şirket 2005 senesi içerisinde yasal mali tablolara göre 2004 yõlõ dönem net karõndan 1.572.480 YTL tutarõndaki temettüyü 25 Nisan 2005 tarihinden itibaren Türk Ekonomi Bankasõ A.Ş.’nin ilgili şubelerinden ödemeye başlamõş ve 31 Mayõs 2005 tarihine kadar temettülerini almamõş olan şirket ortaklarõnõn temettüleri ise 13 Haziran 2005 tarihinden itibaren Mudanya’daki şirket merkezinden ödenmeye devam edilmektedir. Net dönem karõndan dağõtõlan sözkonusu temettü 31 Aralõk 2005 itibari ile Öz Sermaye Değişim Tablosunda Geçmiş Yõl Zararlarõndan mahsup edilmiştir.
Şirket’in SPK’nõn Seri XI, 25 No’lu tebliğine göre düzenlediği açõlõş bilançosunda oluşan geçmiş yõl zararlarõ toplamõ 14.757.133 YTL’dir.
