TÜRK PIRELLI KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş.
1 OCAK- 30 HAZİRAN 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr
Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050
TÜRK PİRELLİ KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş.’nin
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU
1. Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem gelir tablosunu Sermaye Piyasasõ Kurulu (“SPK”) tarafõndan yayõmlanan sõnõrlõ denetim ilke ve kurallarõna göre incelemiş bulunuyoruz. Bu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem mali tablolarõn tümü Türk Lirasõ’nõn 30 Haziran 2004 tarihindeki satõn alma gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptõğõmõz çalõşma, yõllõk mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarõna göre yapõlan incelemeye oranla sõnõrlõ tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem bilanço ve gelir tablosunun hazõrlanõşõndaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sõnõrlõ denetim ilke ve kurallarõnõn gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasõndan oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yõllõk bağõmsõz denetim raporlarõndan farklõ olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.
2. 11 no’lu bilanço dipnotunda açõklandõğõ üzere, SPK’nõn Seri XI, No:20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) hakkõnda tebliği, 2003 yõlõ içerisinde sona eren ilk yõllõk mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak - 31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. SPK’nõn 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayõlõ yazõsõna istinaden, ilişikteki ara dönem mali tablolarda 1 Ocak - 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotlarõ önceki dönem ile karşõlaştõrmalõ olarak sunulmamõştõr.
3. Bu çerçevede, söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem mali tablolarda, SPK tarafõndan yayõmlanmõş genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tablolarõn hazõrlanmasõna ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamõştõr.
Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of
PricewaterhouseCoopers TASLAK
Coşkun Şen, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
1. İşletmenin fiili faaliyet konusu:
Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş. (“Şirket”) 1964 yõlõnda anonim şirket statüsünde; her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunlarõn yedek parça ve teferruatõnõn üretim, ithalat, ihracat ve ticareti konusunda faaliyet göstermek amacõyla kurulmuştur.
2. Sermayenin %5 ve daha fazlasõna sahip ortaklar:
Adõ Soyadõ/Ticaret Unvanõ Pay Oranõ (%) Pay Tutarõ (Milyon TL)
Pirelli Cable Holding N.V 83,75 32,922,396
Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. San. Vakfõ 5,54 Diğer
Toplam 100,00 2,179,067
10,71 4,210,537
39,312,000 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanõnan imtiyazlar:
Yoktur.
4. Kayõtlõ sermayeli ortaklõklarda kayõtlõ sermaye tutarõ:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Şirket’in kayõtlõ sermaye tavanõ 80,000,000 milyon TL’dir.
5. Dönem içinde yapõlan sermaye artõrõmlarõ ve kaynaklarõ:
Artõrõm Tarihi Artõrõm Tutarõ (Milyon TL) Nakit
Emisyon
Primi YDDAF
Maliyet
Artõş Fonu Diğer 29,484,000 - - 26,058,354 2,224,719 1,200,927 17.06.2004
6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dõşõndaki menkul kõymetler:
Yoktur.
7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayõ temsil eden menkul kõymetler:
Yoktur.
Cari dönemde duran varlõk hareketleri
510,468 60,385
c) Cari dönemde ortaya çõkan yeniden değerleme artõşlarõ: -
- Varlõk maliyetlerinde (+) -
- Birikmiş amortismanlarda (-) -
a) Satõn alõnan, imal veya inşa edilen maddi duran varlõklarõn
maliyeti:
b) Satõlan veya hurdaya ayrõlan maddi duran varlõk maliyeti:
Yapõlmakta olan yatõrõmlarõn niteliği ve toplam tutarõ
Yatõrõmõn Niteliği
Başlangõç
Tarihi Bitiş Tarihi)
Toplam Tutarõ (Milyon TL)
Cari Dönem İtibari ile Toplam Harcama (Milyon TL)
Tamamlama Derecesi 8%) Tevsii (3263) 15.04.1999 31.12.2003 9.271.117 5.940.113 64
15.02.2002 15.02.2005 3.508.003 1.569.614 45
Tevsii (3922)
Şirket 3263 nolu teşvik belgesinin kapatõlmasõ için Hazine Müsteşarlõğõ’na başvurmuştur. Rapor tarihi itibariyle teşviğin kapatõlmasõ Hazine Müsteşarlõğõ’nda onay aşamasõndadõr.
9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanõlacak yatõrõm indiriminin toplam tutarõ:
Cari dönemde yararlanõlan yatõrõm indirimi tutarõ 82,160 milyon TL’dir. Gelecek dönemlerde 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren yapõlmõş ve yapõlacak harcamalar için G.V.K’nun 4842 ve 5024 sayõlõ kanunlarla değişik yatõrõm indirimi ile ilgili yeni düzenlemelerden yararlanõlarak yapõlan harcamalarõn %40’õ oranõnda yatõrõm indiriminden faydalanõlmaktadõr.
10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi:
İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari alacaklarõ
Para Birimi Anapara Değerleme Kuru Anapara
(Milyon TL)
1) Ortaklar - - - -
2) Bağlõ Ortaklõklar - - - -
3) İştirakler - - -
4) Grup Şirketleri PIRELLI POWER CABLES & SYSTEMS
AUSTRALIA PTD.LTD EURO 47,940.33 86,622
PIRELLI CABLES AND
SYSTEMS N.V EURO 106,117
PIRELLI KABLE UND SYSTEME EURO 63,897.70
PIRELLI CAVI E SISTEMI ENERGIA
ITALIA USD 43,499.89
PIRELLI CABLES HOLDING NV EURO 4,476.00
MKM MAGYAR KABEL
MÜVEK RT. EURO 1,806,868 454,808
PIRELLI CABLES LTD. EURO 1,806,868 127,739
PIRELLI CAVI E SISTEMI
ENERGIA SPA 11,076.00 1,806,868 20,013
USD 2,220.68 1,485,911 3,299
-
1,806,868 58,729.66 1,806,868
1,806,868 115,455
1,485,911 64,637 1,806,868 8,088 251,710.47
70,696.48 EURO
PIRELLI CABLES Y SISTEMAS ENERGIA SA
PIRELLI ROMANIA CBLURI EURO 154,346.76 1,806,868 278,884
PIRELLI ROMANIA CBLURI USD 200,593.62 1,485,911 298,064
PIRELLI OEKW GmbH 79,452.52 1,806,868 143,560
PIRELLI CAVI E SISTEMI
TELECOM SPA EUR 1,177,485.45 1,806,868 2,127,561
PIRELLI TELECOM KABEL UND
SYSTEME EURO 396,260.45 1,806,868 715,990
PIRELLI TELECOM
CABLES&SYSTEMS 484,239.18 1,806,868 874,956
PIRELLI TELECOM
CABLES&SYSTEMS 646.52 2,705,500 1,749
134.47 1,806,868 243
EUR 263.40
EURO
EURO
GBP
PIRELLI TELECOM CABLES ESPANA EURO
PIRELLI TELECOM CABLES CO. 1,806,868
PIRELLI TELECOM CABLES CO. USD 1,485,911 453
Genel Toplam 5,428,714
476 305
İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari olmayan alacaklarõ
Yoktur.
Para
Birimi Anapara Değerleme
Kuru Anapara
(Milyon TL)
1) Ortaklar - -
2) Bağlõ Ortaklõklar - -
İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari borçlar
-
-
3) İştirakler - - -
4) Grup Şirketleri PIRELLI KABEL UND SYSTEME
GMBH & CO EURO 44,925.54 1,815,583 81,566 PIRELLI CABLES LTD. EURO 10,892 1,815,583 19,775
PIRELLI CAVI E SIST.
ENERGIA SPA
Anapara EURO
Değerleme Kuru 465,649 1,815,583
Anapara (Milyon TL) 845,424
1) Ortaklar
PIRELLI CAVI E SIST.
ENERGIA SPA TRL 732,508,534,507 1 732,509
Diğer ortaklara temettü borçlarõ TRL PIRELLI CAVI E SIST.ENERGIA
ITALIA
395
EURO 56,277.05
1 395
1,815,583 102,176
2) Bağlõ Ortaklõklar PIRELLI CABLES SYSTEMS PTE LTD.
-
EURO
- 5,690.59
-
1,815,583 10,332
3) İştirakler PIRELLI ROMANIA CABLURI SA USD
- -
17,760.31 1,493,078
- 26,517
4) Grup Şirketleri TÜRK PIRELLI
LASTİKLERİ A.Ş.
- TRL
- 124,453,185,419
-
1 124,453
Genel Toplam
ÇELİKORD A.Ş. TRL
395 1
17,369,499,474
395
1 17,369
PIRELLİ PIRELLI CAVI E
SISTEMI ENERGIA ITALIA USD 17,185 1,493,078 25,659
Genel Toplam 1,985,780
İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlõ ortaklõklar ve grup şirketleri ile olan ticari olmayan borçlar
Para
Birimi
TRL
11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayõrma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarõnda önceki dönemlere göre yapõlan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayõmlarõnõ değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunlarõn gerekçeleri:
Genel Açõklama:
Sermaye Piyasasõ Kurulu (“SPK”), XI/1 sayõlõ tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, 1 Ocak 2003 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan SPK’nõn yüksek enflasyon dönemlerinde hazõrlanacak mali tablolara ilişkin Seri:XI, No:20 sayõlõ “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkõnda Tebliği” ile Sermaye Piyasasõ Kanunu’na tabi ortaklõklar ve aracõ kurumlar tarafõndan mali tablo ve raporlarõn hazõrlanõp sunulmasõna ilişkin ilke ve kurallarõnõ belirlemiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafõndan yayõmlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anõlacaktõr. Dolayõsõyla Şirket, mali tablolarõnõ yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile SPK tarafõndan yayõmlanmõş genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazõrlamõştõr.
SPK’nõn Seri XI, No: 20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No:21 “Sermaye Piyasasõnda Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Konsolidasyon Tebliği”) hakkõnda tebliğleri, hesap dönemleri takvim yõlõ olan şirketler için 31 Aralõk 2003 tarihinden itibaren ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolarda devam etmek üzere yürürlüğe girmiştir. Şirket, Enflasyon Tebliği’ni ilk defa 31 Aralõk 2003 tarihinde sona eren mali tablolarõ için ve bu mali tablolarõn açõlõş bakiyelerini oluşturan 31 Aralõk 2002 tarihi itibariyle uygulamõştõr.
Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak-31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. Şirket, SPK’nõn 27 Nisan 2004 tarih MSD-10/312-8975 ile MSD- 10/303-9009 sayõlõ ve İMKB’nõn 28 Nisan 2004 tarih ve 1575 sayõlõ yazõlarõna istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle tarihi maliyet esasõna göre mali tablo düzenlememiştir. Ayrõca yine sözkonusu yazõlara istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Seri:XI, No:20’ ye göre düzenlenen mali tablolar karşõlaştõrmalõ olarak sunulmamõştõr.
Şirketin 31 Aralõk 2002 tarihindeki düzeltilmiş aktif kalemlerinden, borçlarõn ve özsermaye kalemlerinin çõkarõlmasõ sonucu kalan 170,085,875 milyon TL “Geçmiş Yõllar Zararlarõ” olarak sõnõflandõrõlmõştõr.
Şirket herhangi bir iştiraki veya bağlõ ortaklõğõ olmadõğõ için Konsolidasyon Tebliği hükümlerine tabi değildir.
Enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarõn hazõrlanmasõnda uygulanan esaslar:
Türk Lirasõ’nõn dönem sonundaki alõm gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alõnarak düzenlenmiş mali tablolara yapõlacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandõrõlmõştõr. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanõldõğõ durumlarda, SPK tarafõndan yayõmlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazõrlanan mali tablolarõn, bilançolarõn düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirasõ’nõn cari satõn alma gücünü esas alarak hazõrlanmasõnõ ve önceki dönem mali tablolarõn da karşõlaştõrma amacõyla aynõ değer ölçüleri kullanõlarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasõnõ öngören bir diğer sebep ise yõllõk bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başõndaki fiyat endeksi rakamõnõn iki katõnõ aşmasõ ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamõnõn, hesap döneminin başõna göre %10 veya daha fazla bir oranda artmasõ halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasõdõr.
İlişikteki mali tablolarõn yeniden düzenlenmelerinde kullanõlan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağõda açõklanmõştõr:
Tarihler Endeks
30 Haziran 2004 7,982.7 1.000
31 Aralõk 2003 7,382.1 1.081
31 Aralõk 2002 6,478.8 1.232
Yukarõda belirtilen mali tablolarõn enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağõdaki gibidir:
- Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazõrlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satõn alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir.
-Mevcut parasal varlõk ve borçlar, paranõn değerindeki değişmeler karşõsõnda nominal değerlerini aynen koruyan ancak satõn alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrõca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar.
Düzeltme Katsayõsõ
-Parasal olmayan varlõk ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadõklarõ için, uygun düzeltme katsayõsõ kullanõlarak çevrilmektedirler. Sabit kõymet alõmlarõ, satõn alma senesine ait, uygun düzeltme katsayõsõ ile çevrilmektedirler.
-Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranõn satõn alma gücü cinsinden ifade edilmek amacõyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alõnarak bulunan uygun düzeltme katsayõsõ (aylõk, yõllõk ortalama) kullanõlarak düzeltme işlemine tabi tutulur.
-Şirket’in net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kar veya zararõ olarak gösterilmektedir.
Menkul Kõymetler:
Kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarõ ile geri alõm taahütlerinden (repo) oluşan menkul kõymetler portföyü, elde etme maliyeti ile değerlendirilmektedir. Bu menkul kõymetlerin vadelerinde elde edilecek gelirin söz konusu menkul kõymetlerin iktisabõndan bilanço tarihine kadar geçen süreye isabet eden kõsmõ için gelir tahakkuk ettirilmektedir.
Alacaklar ve Borçlar:
Alacak ve borçlar, kayõtlõ değerleri ile değerlendirilmektedir. Alõm ve satõmõn içerdiği enflasyon payõ, alõm-satõm tarihi itibariyle ilgili borç veya alacağõn vadesine mütenasip vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmõş diğer piyasalarda oluşan faiz haddi veya ilgili dönemde gerçekleşen enflasyon oranõ dikkate alõnarak tespit edilir ve ilgili kalemler bu tutar düşüldükten sonra kalan tutarlarõ üzerinden düzeltme işlemine tabi tutulurlar.
Şüpheli Alacaklar:
Şirket yargõya intikal etmiş alacaklarõnõn tamamõ için karşõlõk ayõrmõştõr. Dövizli şüpheli alacaklar için tahakkuk etmiş kur farklarõ karşõlõklara dahil edilmiş, aynõ tutar kur farkõ gelirlerine de yansõtõlmõştõr.
Şirket yönetim politikasõna uygun olarak toplam alacaklar üzerinden yönetimce belirlenen ölçüler oranõnda ayrõca karşõlõk ayõrmaktadõr.
Stoklar:
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanõ ile değerlenmiştir. Üretim maliyeti sistemi safha maliyeti olup, ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadõr. Fiili stok sayõmlarõ üç aylõk dönem sonlarõnda yapõlmaktadõr. Maliyetler, stoklarõ mevcut durumuna getirmek için yapõlan tüm masraflarõ içermektedir. Stoklar değerleme politikasõ ile uyumlu olarak enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.
Müteahhit sõfatõyla üstlenilen yõllara sari inşaat işleriyle ilgili inşaat sözleşmelerinin mali tablolara yansõtõlmasõnda “sözleşmenin tamamlanmasõ” yöntemi kullanõlmõştõr. Buna göre projeler ile ilgili bütün maliyetler ve hakedişler söz konusu sözleşme tamamlanõncaya kadar gelir tablosu ile ilişkilendirilmemekte ve sõrasõyla bilançoda stoklar içindeki “Verilen Sipariş Avanslarõ” ve pasifte “Alõnan Sipariş Avanslarõ”
hesaplarõnda enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerler üzerinden yansõtõlmaktadõr.
Finansal Duran Varlõklar:
Raporlama açõsõndan, Şirket’in, direkt veya dolaylõ olarak, hisselerine ve/veya yönetimine %50 ve üzerindeki oranlarda katõldõğõ şirketler bağlõ ortaklõk; ve %20 ile %50 oranlarõnda katõldõğõ şirketler iştirak olarak nitelendirilmektedir. %20’nin altõnda iştirak edilen şirketlerdeki yatõrõmlar ise diğer finansal duran varlõklar içinde gösterilmektedir.
Alõnan bedelsiz hisseler ise nominal değerleriyle finansal duran varlõklar ve iştirakler değer artõşõ hesaplarõna kaydedilmektedir. Bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden elde edilen temettü gelirleri, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerin temettü dağõtõmõ kararõnõ almasõ ile tahakkuk edilmektedir.
Maddi Duran Varlõklar:
Amortismana tabi maddi duran varlõklar ile maddi olmayan duran varlõklar, ilgili varlõklarõn elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açõklandõğõ şekliyle satõn alma senesine ait uygun düzeltme katsayõsõ ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman ve tükenme ve itfa paylarõ enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanõlarak hesaplanõr.
Amortisman, aşağõda belirtilen ekonomik ömürler ve yöntemler esas alõnarak ayrõlmaktadõr.
Ekonomik Ömür Yöntem
Binalar 20-50 yõl Doğrusal amortisman
Makina, tesis ve cihazlar 5-15 yõl Doğrusal amortisman
Taşõt araç ve gereçleri 5 yõl Doğrusal amortisman
Döşeme ve demirbaşlar 2-5 yõl Doğrusal amortisman
Özel maliyet bedelleri 5-10 yõl Doğrusal amortisman
Haklar 8-20 yõl Doğrusal amortisman
Bakõm ve Onarõm Giderleri:
Maddi duran varlõklarla ilgili olarak yapõlan normal bakõm ve onarõm giderleri, genel giderler ve genel üretim giderlerine dahil edilmiştir. Ancak maddi duran varlõğõn ekonomik ömrünü uzatan bakõm ve onarõm giderleri, ilgili duran varlõğõn maliyet bedeline eklenmektedir.
Yabancõ Para Varlõk ve Borçlarõ:
Dönem içerisinde, yabancõ para ile temsil edilen işlemler, işlem tarihinde geçerli olan kurlar, bilançoda yer alan yabancõ para ile temsil edilen varlõklar bilanço tarihindeki TCMB döviz alõş kurlarõ ile borçlar ise bilanço tarihindeki TCMB döviz satõş kurlarõ esas alõnarak Türk Lirasõ’na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkõ gelir ve giderleri dönem karõnõn belirlenmesinde hesaba alõnmõştõr.
Vergi Karşõlõğõ:
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranõ 2004 yõlõ için %33’tür. Bu oran daha sonraki yõllar için %30’dur. Bu oran, kurumlarõn ticari kazancõna vergi yasalarõ gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarõnda yer alan istisna (iştirak kazançlarõ istisnasõ gibi) ve indirimlerin (yatõrõm indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahõna uygulanõr. Kar dağõtõlmadõğõ takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
30 Aralõk 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayõmlanan, 5024 sayõlõ Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapõlmasõ Hakkõnda Kanun (“5024 sayõlõ Kanun”), kazançlarõnõ bilanço esasõna göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin kanuni mali tablolarõnõ 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasõnõ öngörmektedir.
Mükellefler ayrõca 31 Aralõk 2003 tarihli bilançolarõnõ da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadõrlar. Mükellefler, 31 Aralõk 2003 tarihli bilançolarõnõ 5024 sayõlõ Kanun ve Maliye Bakanlõğõ tarafõndan 28 Şubat 2004 tarihinde yayõmlanan 328 sayõlõ Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yõlõ ikinci geçici vergi (Ocak-Haziran) dönemine ait geçici vergi beyanlarõnõ da 5024 sayõlõ kanun ve henüz Resmi Gazete’de yayõnlanmamõş bulunan 338 Numaralõ (Taslak ) Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere gore düzenleyip 25 Ağustos 2004 tarihine kadar beyan edeceklerdir.
Ancak, 1 Ocak – 30 Haziran 2004 dönemine ilişkin olarak yapõlmasõ gereken düzeltme işlemlerinin usul ve esaslarõ konusunda Maliye Bakanlõğõ tarafõndan taslak olarak yayõnlanmõş 338 numaralõ Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği bulunmakla birlikte söz konusu tebliğ Resmi Gazete’de yayõnlanmadõğõ için bu mali tablolarõn hazõrlandõğõ tarih itibariyle yürürlükte olan herhangi bir tebliğ mevcut değildir. Söz konusu düzeltme işlemleri ile ilgili detaylõ uygulama esaslarõnõn henüz yürürlüğe girmemiş olmasõndan ötürü, Şirket 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle vergi karşõlõğõ tutarõnõ 5024 sayõlõ yasa ve taslak tebliğ usul ve esaslarõ õşõğõnda hazõrlamõştõr.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracõlõğõ ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarõndan (temettüler) stopaj yapõlmaz. Bunlarõn dõşõnda yapõlan temettü ödemeleri %10 oranõnda stopaja tabidir. Karõn sermayeye ilavesi, kar dağõtõmõ sayõlmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylõk mali karlarõ üzerinden %33 oranõnda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayõn 10 gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamõna kadar öderler. Yõl içinde ödenen geçici vergi o yõla ait olup izleyen yõl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşõ olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yõl süre ile elde tutulmuş bağlõ ortaklõklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satõşõndan doğan karlar, satõldõklarõ yõl sermayeye eklenmeleri şartõ ile 31 Aralõk 2004 tarihine kadar vergiden istisnadõr.
Vergi Karşõlõğõ (devamõ):
Kurumlarõn 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlõklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatõrõm harcamalarõnõn %40’õ -bazõ istisnalar hariç- yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancõnõn yeterli olmamasõ halinde hesaplanan yatõrõm indirimi hakkõ sonraki yõllara devrolunur. Yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanmak için “Yatõrõm Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadõr. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanõlmõş yatõrõm indirimi hakkõnõn kullanõlmasõ halinde yararlanõlan yatõrõm indirimi istisnasõ tutarõ üzerinden, karõn dağõtõlõp dağõtõlmadõğõna bakõlmaksõzõn %19.8 oranõnda stopaj hesaplanacaktõr.
Türk vergi mevzuatõna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yõlõ aşmamak kaydõyla dönem kurum kazancõndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yõl karlarõndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadõr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandõğõ ayõ takip eden dördüncü ayõn 15 inci günü akşamõna kadar bağlõ bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yõl zarfõnda muhasebe kayõtlarõnõ inceleyebilir ve hatalõ işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlarõ değişebilir.
Bu esaslar altõnda bilançoda “Kõsa Vadeli Borç ve Gider Karşõlõklarõ” altõnda gösterilen vergi karşõlõğõ bulunmamaktadõr.
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ:
Şirket, mevcut iş kanunu hükümleri uyarõnca, istifalar ve haklõ nedenler dõşõndaki işten çõkarmalarda ve emeklilik halinde personele tazminat ödemek durumundadõr. Bu tazminat, işten çõkarma veya emeklilik tarihindeki ücret esas alõnarak, çalõşõlan her yõl için 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle 1,485,430,000 TL 'yi geçmemek şartõ ile 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadõr. Söz konusu kõdem tazminatõ tavanõ dahilinde Şirket 30 Haziran 2004 için 5,479,665 milyon TL kõdem tazminatõ karşõlõğõ ayõrmõştõr.
Gelir ve giderler tahakkuk esasõna göre muhasebeleştirilmiştir. Müteahhit sõfatõyla üstlenilen yõllara sari inşaat işleriyle ilgili inşaat sözleşmelerinin mali tablolara yansõtõlmasõnda “sözleşmenin tamamlanmasõ”
yöntemi kullanõlmõştõr. Buna göre projeler ile ilgili bütün maliyetler ve hakedişler söz konusu sözleşme tamamlanõncaya kadar gelir tablosu ile ilişkilendirilmemekte ve sõrasõyla bilançoda stoklar içindeki
“Verilen Sipariş Avanslarõ” ve pasifte “Alõnan Sipariş Avanslarõ” hesaplarõnda, enflasyon düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerler üzerinden yansõtõlmaktadõr.
Diğer Bilanço Kalemleri:
Gelir ve Gider Tahakkuklarõ:
Diğer bilanço kalemleri mali tablolarda kayõtlõ değerleri üzerinden yansõtõlmõştõr.
18.
12. Tebliğin 1 nolu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çõkan ve açõklamayõ gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kõdem tazminatõ tavanõ 1,574,740,000 TL’ na yükselmiştir. Kõdem tazminatõ hesabõna etkisi 317,335 TL artõş şeklinde olacaktõr.
13. Tebliğin 2 nolu ekinde belirtilen şarta bağlõ zararlar ile her türlü şarta bağlõ kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altõna sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilaflarõn mahiyetleri bu bölümde açõklanõr.):
14. İşletmenin gayri safi kar oranlarõ üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunlarõn parasal etkileri:
Yoktur.
Yoktur.
16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarõ:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, Şirket’in aktif değerlerine ilişkin toplam sigorta bedeli 254,262,821 milyon TL’dir.
17. Alacaklar için alõnmõş ipotek ve diğer teminatlarõn toplam tutarõ:
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarõ:
Pasifte yer almayan taahhütlerinin dökümü aşağõdaki gibidir:
30 Haziran 2004 TL Milyon
Verilen banka teminat mektuplarõ 17,089,620
Verilen kefaletler ve teminatlar
17,089,620 Yoktur.
15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarõ:
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, ilişkili olmayan kuruluşlardan kõsa vadeli ticari alacak ve verilen sipariş avanslarõ karşõlõğõnda alõnmõş olan banka teminat mektuplarõnõn, senetlerin, çeklerin, ipoteklerin ve değerli kağõtlarõn tutarõ 18,676,966 milyon TL’dir.
-
19. Bankalardaki mevduatõn bloke olanõna ilişkin tutar:
Yoktur.
20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kõymetlerin ve finansal duran varlõklarõn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kõymetlerin ve finansal duran varlõklarõn maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
21. Menkul kõymetler ve bağlõ menkul kõymetler grubu içinde yer alõp işletmenin ortaklarõ, iştirakleri ve bağlõ ortaklõklarõ tarafõndan çõkarõlmõş bulunan menkul kõymet tutarlarõ ve bunlarõ çõkaran ortaklõklar:
Yoktur.
Şirketin finansal duran varlõklarõ içerisinde yer alan iştirakleri İstanbul Menkul Kõymetler Borsasõ’nda işlem görmediğinden borsa rayicine göre bedelleri ile karşõlaştõrõlamamõştõr. Şirketin finansal duran varlõklarõ, yeniden değerleme artõşlarõ düşülerek bulunan tarihi maliyet değerlerinin enflasyona göre düzeltmeye tabi tutulmasõ neticesinde hesaplanmõş değerler üzerinden mali tablolarda gösterilmiştir.
22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşõyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarõnõn %20'sini veya bilanço aktif toplamõnõn %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarlarõ:
30 Haziran 2004
Hesap Adõ TL Milyon
Diğer kõsa vadeli alacaklar
Kõsa vadeli diğer alacaklar 7,442,713
Şüpheli diğer alacaklar
2,278,450 İhr.Kay.KDV alacağõ 1,190,449 6,650 54,581
Personelden alacaklar 75,852
Diğer uzun vadeli alacaklar Uzun vadeli diğer alacaklar Gelecek Yõllara Ait Sigorta Primleri Finansal duran varlõklar
Diğer finansal duran varlõklar Diğer finansal duran varlõklar (Entek A.Ş.)
Maddi olmayan duran varlõklar
Diğer maddi olmayan duran varlõklar 195,043 SAP yazõlõmlarõ ve ilgili birikmiş
amortismanlarõ
3,836,731 Dir.İhr.KDV alacağõ
Diğer ticari olmayan alacaklar İş avanslarõ
1,308 1,308 2,774,111 2,774,111
195,043 Diğer kõsa vadeli borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 3,131,674
Ödenecek vergi ve fonlar 289,840
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 247,105
Hesaplanan KDV 2,594,729
Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar
Faaliyetle ilgili diğer gelirler ve karlar 3,943,729
Kambiyo kur karlarõ 2,412,402 Hammadde vb. Satõşlar 1,455,830 75,497 Diğer gelirler
tutarõnõn %20'sini veya bilanço aktif toplamõnõn %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarlarõ (devamõ):
30 Haziran 2004 TL Milyon
Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar 1,872,280
Kambiyo kur zararlarõ 548,150
Hurda satõş zararõ 113,788
Satõlan hammadde maliyeti 1,156,958
Götürü ihracat gideri 53,384
Olağanüstü gelirler ve karlar
Diğer olağanüstü gelirler ve karlar 245,900
Duran varlõk satõş karõ 245,900 Olağanüstü giderler ve zararlar
Diğer olağanüstü gider ve zararlar
Stok sayõm noksanlarõ 7,657
Diğer olağanüstü gider ve zararlar 11
7,668
23. "Diğer alacaklar” ile "diğer kõsa veya uzun vadeli borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamõnõn yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarõnõn ayrõ ayrõ toplamlarõ:
Yoktur.
24. Ortaklar, iştirakler ve bağlõ ortaklõklardan alacaklar nedeniyle ayrõlan şüpheli alacak tutarlarõ ve bunlarõn borçlularõ:
Yoktur.
25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrõlan şüpheli alacak tutarlarõ (bu tutarlar ayrõ toplamlar olarak gösterilir):
30 Haziran 2004 tarihi itibariyle, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrõlan toplam karşõlõk tutarõ 16,399,982 milyon TL' dõr. Bu miktarõn 14,890,552 milyon TL’ si kanuni (31 Aralõk 2003: 14,059,660), 1,509,430 milyon TL’si özel karşõlõktõr.
26. İşletme ile dolaylõ sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlõ ortaklõklarõn dökümü, iştirakler ve bağlõ ortaklõklar hesabõnda yer alan ortaklõklarõn isimleri ve iştirak oran ve tutarlarõ, söz konusu ortaklarõn düzenlenen en son mali tablolarõnda yer alan dönem karõ veya zararõ, net dönem karõ veya zararõ ile bu mali tablolarõn ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarõna göre hazõrlanõp hazõrlanmadõğõ, bağõmsõz denetime tabi tutulup tutulmadõğõ ve bağõmsõz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlõ olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
İştirakin Ticaret Ünvanõ Sermayesi
Para
Birimi İştirak Oranõ İştirak Tutarõ
Anadolu Metal Bakõr San. A.Ş. 586,670 TRL 20 117,334
Değer düşüş karşõlõğõ TRL (117,334)
Entek A.Ş. TRL 4 2,774,111
En Son Mali
Tablo Tarihi Dönem
Karõ/(Zararõ) Net Dönem Karõ/(Zararõ)
Kurul Standartlarõnda
Hazõrlanmõş Bağõmsõz Denetimden
Bağõmsõz Denetçi Görüşü Anadolu
Metal Bakõr
San.A.Ş. 31.12.2000 (2,189,061) (2,189,061) Hayõr - Entek A.Ş. 31.12.2003 31,984,389 27,557,068 Geçmemiş -
Yoktur.
28. Taşõnmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarõn değerleri:
29. Duran varlõklarda son üç yõlda yapõlan yeniden değerleme tutarlarõ:
Bu mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulamasõ gereklerince özsermaye hesaplarõnõn düzeltme işlemine tabi tutulmasõ sõrasõnda yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar özsermayeden inidirilmiştir. Duran varlõklarda son üç yõlda oluşan yeniden değerleme tutarlarõ aşağõdaki gibidir:
değerindeki artõş amortismandaki artõş değerindeki artõş
Yõl TL Milyon TL Milyon
Aralõk 2001 12,941,302 5,971,987 6,969,315
Aralõk 2002 21,276,259 10,449,905 10,826,354
Aralõk 2003 15,534,137 8,108,927 7,425,210
69,352,775
İştirakin Adõ
Geçmemiş Hayõr
27. İştirakler ve bağlõ ortaklõklarda içsel kaynaklardan yapõlan sermaye arttõrõmõ nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarõ:
Yoktur.
Maliyet Birikmiş Net defter
TL Milyon
30. Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve Türk lirasõ'na dönüştürülme kurlarõ:
Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacaklar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve TL'na dönüştürülme kurlarõ
Varlõk Cinsi
Para
Birimi Değerleme Kuru (TL) Tutar
Tutar (Milyon TL)
Kasa
Euro 1,806,868 2,110.00 3,812
ABD
Dolarõ 1,485,911 359.00 533
Bankalar
ABD
Dolarõ 1,485,911 444,490.16 660,473
1,806,868 102,830.97 185,802
Ticari Alacaklar
1,485,911 6,149,522.09 9,137,643
Euro 1,806,868 3,120,347.12 5,638,055
İngiliz
Sterlini 2,705,500 Alacak Senetleri
ABD
Dolarõ 1,485,911 165,746
Euro 1,806,868 33,422 60,389
Verilen Depozitolar
ABD
Dolarõ - - -
Şüpheli alacaklar
ABD
Dolarõ 1,485,911 9,278,833.39 13,787,521
Euro 1,806,868 333,411.36 602,430
Ticari Olmayan
Alacaklar ABD
Dolarõ 1,485,911 6 9
ABD
Dolarõ 1,485,911 39.95 59
Verilen avanslar Euro
646.52 1,749
Euro
Diğ.ticari olmayan alacaklar
Diğer Yabancõ Para Varlõklar Alõcõlar
ABD
Dolarõ
Personelden Alacaklar
246,284
1,806,868 596,003.32 1,076,899 ABD
Dolarõ 1,485,911 902,919.68 1,341,658
30. Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancõ paralarõn ayrõ ayrõ tutarlarõ ve Türk lirasõ'na dönüştürülme kurlarõ (devamõ):
Yabancõ paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan borçlar ve TL'na dönüştürülme kurlarõ Para
Birimi Değerleme Kuru (TL) Tutar Tutar (Milyon TL)
İthalat Borçlarõ
Euro 1,815,583 1,522,458.21 2,764,149
ABD Dolarõ 1,493,078 6,382,174.72 9,529,085
2,719,642 3,375.10 9,179
Varlõk Cinsi
Satõcõlar İngiliz Sterlini
İsviçre
Frangõ 1,188,567 38,500 45,760
Satõcõya verilen poliçeler ABD Dolarõ 1,493,078 11,219,081.19 16,750,963 Euro 1,815,583 3,877,000
Satõcõya verilen çekler ABD Dolarõ 1,493,078 66,878 Alõnan sipariş avanslarõ ABD Dolarõ
Mavi Yaka 218
Birleşik Metal İş
Sendikasõ
Beyaz Yaka -
TOPLAM 218
7,039,015
8 44,792.09
74
1,493,078 86,357.87
82 128,939
Euro 1,815,583 60,732 110,265
Diğer Borçlar
Gider tahakkuklarõ ABD Dolarõ 1,493,078 348,915.14 520,958
Euro 1,815,583 50,491.96 91,672
Garanti Karşõlõklarõ ABD Dolarõ 1,493,078 195,744.20 292,261
Euro 1,815,583 77,427.16 140,575
31. Ortaklar, iştirakler ve bağlõ ortaklõklar lehine verilen garanti, taahüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarõ:
Yoktur.
32. Kategorileri itibariyle yõl içinde çalõşan personelin ortalama sayõsõ:
Bağlõ Olduğu
Sendika
Personel Türü Sendikalõ Sendikasõz
33. Mali tablolarõ önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarõn açõk, yorumlanabilir ve anlaşõlabilir olmasõ açõsõndan açõklanmasõ gerekli olan diğer hususlar:
a) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yõllara sari proje işleri ile ilgili stoklar içinde yeralan “Verilen Sipariş Avanslarõ” hesabõ (enflasyon düzeltmesinden sonra) 15,028,301 milyon TL tutarõnda katlanõlan maliyetleri, “Alõnan Sipariş Avanslarõ” hesabõ ise 17,076,975 milyon TL tutarõnda hakedişleri içermekte olup, ilgili maliyetler ve hakedişler sözleşme konusu projeler tamamlanana kadar gelir tablosu ile ilişiklendirilmeksizin bilançoya yansõtõlmaktadõr.
b) SPK’nõn Seri XI, No: 20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarõn Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) hakkõnda tebliği, 2003 yõlõ içerisinde sona eren ilk yõllõk mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, mali tablolarõnõ ilk defa 1 Ocak-31 Aralõk 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuştur. SPK’ nun 27 Nisan 2004 tarih MSD-10/312-8975 ile MSD-10/303-9009 sayõlõ ve İMKB’ nõn 28 Nisan 2004 tarih ve 1575 sayõlõ yazõlarõna istinaden Şirket 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle tarihi maliyet esasõna göre mali tablo düzenlenmemiş olup, bu nedenle gerek Kurul’ a gereksede Borsa’ ya tarihi mali tablolar gönderilmemiştir. Ayrõca yine sözkonusu yazõlara istinaden 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Seri:XI, No:20’ye göre düzenlenen mali tablolar karşõlaştõrõlmalõ olarak sunulmamõştõr.
c) “Öz sermaye düzeltme farklarõ” hesabõnõn kaynaklarõ 31 Aralõk 2003 ve 30 Haziran 2004 tarihleri itibariyle aşağõda belirtilmiştir (tutarlar 30 Haziran 2004 tarihindeki alõm gücü ile ifade edilmiştir):
30 Haziran 2004
Tarihi Endekslenmiş Özsermaye Enflasyon
Değerler Değerler Düzeltme Farklarõ
Sermaye 39,312,000 45,380,908 6,068,908
Emisyon Primi 108,756 221,032 112,276
Yasal Yedekler 1,396,254 39,371,703 37,975,450
Olağanüstü Yedekler 9,210,968 204,565,580 195,354,611
50,027,978 289,539,223 239,511,245
31 Aralõk 2003
Tarihi Endekslenmiş Özsermaye Enflasyon
Değerler Değerler Düzeltme Farklarõ
Sermaye 9,828,000 45,380,908 35,552,908
Emisyon Primi 108,756 221,032 112,276
Yasal Yedekler 1,281,639 39,371,703 38,080,064
Olağanüstü Yedek 7,033,294 204,565,580 197,532,286
1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylarõ:
Milyon TL
A) Amortisman Giderleri
4,216,776 B) İtfa ve Tükenme Paylarõ TOPLAM
4,216,776 Normal Amortisman Giderleri
24,390
4,241,166 2. Dönemin reeskont ve karşõlõk giderleri:
Milyon TL
Reeskont Giderleri 104,547
Şüpheli alacaklar karşõlõğõ gideri 452,969
Kõdem tazminatõ karşõlõğõ gideri 499,869
1,380 1,058,765 Sakat ve eski hükümlü çalõştõrma karşõlõğõ gideri
TOPLAM
3. Dönemin tüm finansman giderleri:
(Milyon TL) Kur Farkõ
Finansman
Gideri Toplam
A) Üretim Maliyetine Verilenler - - -
- - -
Ab) Stoklarda Kalanlar - - -
B) Sabit Varlõklarõn Maliyetine Verilenler - - -
Ba) Maddi Duran Varlõk Maliyetine
Verilenler - - -
Bb) İştiraklerin Maliyetine Verilenler - -
C) Doğrudan Gider Yazõlanlar 1,516,453 84,221
TOPLAM 1,516,453 84,221
Aa) Satõlan Mal Maliyetine Verilenler
-
1,600,675 1,600,675 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerle ilgili kõsmõn tutarõ:
Yoktur.
Unvanõ
Şirketle İlişkisi
Alõş Tutarõ (Milyon TL)
Toplam Tutarõn İçindeki Payõ (%)
Satõş Tutarõ (Milyon TL)
Toplam Tutar İçindeki Payõ (%) Pirelli Cavi E Sistemi
Telecom Spa Grup Şirketi 676 1 4,991,714 35 Pirelli Romania Cabluri
Sis. SA Grup Şirketi 98,487 14 593,601 4
Pirelli OEKW GmbH Grup Şirketi - - 489,006 3 Fibre Ottiche Sud F.O.S. Grup Şirketi 86,094 13 - -
Çelikord A.Ş. Grup Şirketi 35,826 5 -
Pirelli Cables And Systems
N.V. Grup Şirketi - - 800,339
Pirelli Cables Ltd.
Hamshire Grup Şirketi - - 754,341
Pirelli Telecom Cables &
Sys.UK Ltd. Grup Şirketi - - 2,158,455 15 Pirelli Energie Cabl. Et
ystems Grup Şirketi 35,253 5 - -
Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. Grup Şirketi 104,209 16 - - MKM Magyar Kabel
Müvek Grup Şirketi - - 1,471,822 10
Grup Şirketi - - 20,444 -
Grup Şirketi - - 3,289 1
Pirelli Cavi E Sist. Energia
Italia spa Grup Şirketi 296,795 45 883,177 6 Pirelli Kabel und System
Berlin Grup Şirketi 1,832 1 157,990
Pirelli Telecom Kabel und
Sys.Gmbh Grup Şirketi - - 1,870,936 13
Pirelli Telecom Cables CO. Grup Şirketi - - 455 1
TOPLAM 659,172 14,195,569
- 6 5
Pirelli Cables and Systeme OY Pirelli Telecom Cables Y Sis.Espana
1
6. Ortaklar, bağlõ ortaklõk ve iştiraklerden alõnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
Yoktur.
7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardõmcõlarõ gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarõ:
Belirtilen yöneticilere 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sağlanan menfaatlerin toplam tutarõ 135.413 milyon TL’dir.
8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapõlan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artõş (+) veya azalõş (-):
30 Haziran 2004 dönemi itibariyle Şirket stok maliyetlerini FIFO yöntemi kullanarak, safha maliyet sistemiyle hesaplamaktadõr.
10. Varsa, tamamen veya kõsmen fiili stok sayõmõ yapõlamamasõnõn gerekçeleri:
30 Haziran 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle fiili stok sayõmlarõ yapõlmõştõr.
11. Yurtiçi ve yurt dõşõ satõşlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satõşlarõ ile hizmet satõşlarõnõn ayrõ ayrõ toplamlarõnõn brüt satõşlarõn yüzde yirmisini aşmasõ halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlarõ:
Madde/Hizmet
Türü Madde/Hizmete İlişkin
Açõklama Tutar (Milyon TL) Brüt Satõşlar İçindeki Payõ (%) Ürün Haberleşme Kablolarõ 10,766,567 7.5
Ürün Enerji Kablolarõ 69,665,372 49
Ürün Fiber Kablolarõ 541,127 0.4
12. İşletmenin varsa satõşlarõyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkõnda bilgi:
Yoktur.
13. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararlarõn tutarlarõnõ ve kaynaklarõnõ gösteren açõklayõcõ not:
Açõklama
1) Önceki Dönem Gelirleri ve Karlarõ 9,072
1a) Hata -
1b) Unutulma -
Ek taşõt vergisi iadesi 178
2002 Yõlõ
Düz.K.V.Kar.Mah.Farkõ 7,280
Poliçe iadesi 1,614
2) Önceki Dönem Giderleri ve Zararlarõ 136,425
- -
2c) Diğer 2003 yõlõ düzeltme kurumlar
vergisi ve faizi 124,351
Önceki dönem faturalarõ 12,074
Tutar (Milyon TL)
1c) Diğer
2a) Hata 2b) Unutulma
14. Adi ve imtiyazlõ hisse senetleri için ayrõ ayrõ gösterilmek koşuluyla, hisse başõna kar ve kar payõ oranlarõ:
Hisse başõna kar ve kar payõ oranlarõ 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle sona eren ara dönemde kar oluşmadõğõndan hesaplanmamõştõr.
15. Her bir ana üretim grubu için ayrõ ayrõ olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarõndaki değişmeler:
Ana Satõş Grubu
Ölçü Birimi
Cari Dönem Üretim Miktarõ (Haziran 2004)
Önceki Dönem Üretim Miktarõ (Haziran 2003) Haberleşme kablosu
üretimi
Damar-
Km. 524,510 1,141,292
Enerji kablolarõ üretimi
Kablo-
Ton 18,546 14,849 25
Fiber optik kablolar Faser-Km 4,079 12,067 (66)
Değişim Oranõ (%) (54)
16. Her bir ana satõş grubu için ayrõ ayrõ olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satõş miktarlarõndaki değişmeler:
Ana Satõş Grubu
Ölçü Birimi
Cari Dönem Satõş Miktarõ (Haziran 2004)
Önceki Dönem Satõş Miktarõ (Haziran 2003)
Değişim Oranõ (%) Haberleşme kablosu
üretimi
Damar-
Km. 577,242 1,099,164 (47)
Kablo-
Ton 18,189 15,122 20
Faser-Km 818 2,584 (68)
Enerji kablolarõ üretimi Fiber optik kablolar
