DİPNOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağõdaki tablo 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancõ para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafõndan tutulan yabancõ para varlõklarõn ve borçlarõn kayõtlõ tutarlarõ yabancõ para cinslerine göre aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005
EURO USD GBP CHF TOPLAM
Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ
YTL Varlõklar:
2.369.403,23 3.761.427,63 12.166.762,47 16.325.361,88 - - - - 20.086.789,51 Ticari Alacaklar (Net) 1.515.631,53 2.406.065,05 4.708.538,97 6.317.917,59 - - -
-İlişkili Taraflardan Alacaklar (Net) 3.807.587,94 6.044.545,85 31.455,00 42.206,32 - - - - 6.086.752,17
- - 3.100,65 4.160,45 - - - - 4.160,45
579.860,20 920.528,07 9.831,95 13.192,51 6.866,50 15.876,03 855,00 871,07 950.467,68 8.272.482,90 13.132.566,60 16.919.689,04 22.702.838,75 6.866,50 15.876,03 855,00 871,07 35.852.152,45
Ticari borçlar (Net) 4.041.573,33 6.447.117,78 15.522.455,10 20.928.926,21 283,71 659,40 - - 27.376.703,39 2.373.095,97 3.785.562,69 61.795,17 83.318,43 - - - - 3.868.881,12
33.068,05 52.750,15 389.845,24 525.628,34
YTL
Hazõr Değerler
8.723.982,64
Diğer Alacaklar (Net) Stoklar (Net)
Yükümlülükler:
İlişkili Taraflara Borçlar (Net)
Alõnan Avanslar - - - - 578.378,49
Borç Karşõlõklarõ - - 195.744,20 263.921,90 - - - - 263.921,90
Diğer Yükümlülükler (Net) 882.061,23 1.407.064,07 868.796,16 1.171.397,86 - - - - 2.578.461,94 7.329.798,58 11.692.494,69 17.038.635,87 22.973.192,74 659,40 - - 34.666.346,84 Net Yabancõ Para Pozisyonu 942.684,32 1.440.071,91 (118.946,83) (270.353,99) 15.216,63 855,00 871,07 1.185.805,63
283,71 6.582,79
DİPNOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamõ)
31 Aralõk 2004
EURO USD GBP CHF TOPLAM
Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ
YTL YTL Varlõklar:
Hazõr Değerler 10.352,07
603,17
-18.911,16 16.361.706,45 21.959.046,23 - - - - 21.977.957,39 1.796.603,48 3.282.035,24 4.024.921,19 5.401.846,72 - - - - 8.683.881,96
4.401.224,51 8.040.156,93 142.018,60 190. - - - 8.230.760,10
Diğer Alacaklar (Net) 7.416,81 6,00 8,05 - - 321,10 379,09 7.803,95
576.116,72 1.052.450,02 379.287,20 509.041,35 1.214,33 3.128,72 - - 1.564.620,09 6.788.356,78 12.400.970,16 20.907.939,44 28.060.545,52 1.214,33 3.128,72 321,10 379,09 40.465.023,49
10.435.220,67 19.384.086,87 26.141.379,55 283,71 734,81 449,50 534,09 36.577.869,12 İlişkili Taraflara Borçlar (Net) 823.710,52 1.512.003,03 56.190,13 75.778,01 1.214,33 3.145,11 - - 1.590.926,15 Ticari Alacaklar (Net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (Net)
4.060,00 Stoklar (Net)
Borç Karşõlõklarõ - - 263.980,63 - -
-Diğer Yükümlülükler (Net) 733.057,03 988.600,71 8.417,50 - 1.483.382,09
6.791.211,77 12.465.948,33 22.000.563,06 29.669.959,34 4.748,04 12.297,42 449,50 42.148.739,18 Net Yabancõ Para Pozisyonu (2.854,99)
2.232.581,19
Ticari borçlar (Net) 5.684.909,93 Yükümlülükler:
Alõnan Avanslar
DİPNOT 30 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI a) Yatõrõm İndirimi:
Kurumlarõn 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kõymetlere ilişkin 10.000 YTL’nin üzerindeki yatõrõm harcamalarõnõn %40’õ (bazõ istisnalar hariç) yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj hesaplanmaz. Kurum kazancõnõn yeterli olmamasõ halinde hesaplanan yatõrõm indirimi hakkõ sonraki yõllara devrolunur. Yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanmak için “Yatõrõm Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadõr. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanõlmõş yatõrõm indirimi hakkõnõn kullanõlmasõ halinde yararlanõlan yatõrõm indirimi istisnasõ tutarõ üzerinden, karõn dağõtõlõp dağõtõlmadõğõna bakõlmaksõzõn %19,8 oranõnda stopaj hesaplanacaktõr. Teşvik belgesi kapsamõnda yurtiçi ve yurtdõşõ yatõrõm mallarõ alõmlarõ ile ilgili Katma Değer Vergisi istisnasõ ile Avrupa Birliği Ülkeleri dõşõndaki ülkelerden ithal edilen yatõrõm mallarõnda gümrük vergisi istisnasõ bulunmaktadõr.
TEŞVİK BELGELİ YATIRIMLAR İLE İLGİLİ BİLGİLER Yatõrõmõn Konusu :
Yatõrõmõn Niteliği : TEVSİİ - MODERNİZASYON Teşvik Belge No : 3922
25 Mart 2002 Başlangõç Tarihi : 15 Şubat 2002 Bitiş Tarihi : 15 Şubat 2005
ELEKTRİK MOTORU, JENERATÖR VE TRANSFORMATÖRLERİN İMALATI
Teşvik Belge Tarihi :
Toplam Tutarõ : 3.508.000 YTL
Yatõrõmõn Konusu : HABERLEŞME VE ENERJİ (AIR-GUARD,AFUMEX VE MV/HV) KABLOLARI Yatõrõmõn Niteliği : TEVSİİ - MODERNİZASYON
4644 Teşvik Belge Tarihi :
Başlangõç Tarihi : 11 Nisan 2005 Teşvik Belge No :
06 Mayõs 2005 Bitiş Tarihi : 11 Nisan 2007 Toplam Tutarõ : 4.434.788 YTL
Şirket, 3922 nolu teşvik belgesinin kapatõlmasõ için Hazine Müsteşarlõğõ’na 20 Haziran 2005 tarihinde başvurmuş, 16 Aralõk 2005 tarihi itibariyle yatõrõmõn tamamlanma vizesi yapõlmõş ve belgenin kapatõlmasõ Hazine Müsteşarlõğõ tarafõndan onaylanmõştõr. 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle Şirket’in halihazõrda sadece 6 Mayõs 2005 tarihli 4644 nolu Yatõrõm Teşvik Belgesi mevcuttur.
Şirket, cari dönemde 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren yapõlmõş ve yapõlacak harcamalar için G.V.K’nun 4842 ve 5024 sayõlõ kanunlarla değişen yatõrõm indirimi ile ilgili yeni düzenlemelerden yararlanõlarak yapõlan harcamalarõn %40’õ oranõnda yatõrõm indiriminden faydalanmaktadõr.
Şirket, 2005 yõlõnda yapõlan yatõrõm harcamalarõ sonucunda vergi matrahõndan %40 oranõnda 1.133.150 YTL’lik (31 Aralõk 2004: 544.873 YTL) yatõrõm indirimi elde etmiştir.
5228 sayõlõ Kanunla değiştirilen GVK nun 89 / 9 uncu maddesi ile KVK nun 14/6 ncõ maddesi uyarõnca, 31 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere mükelleflerin işletmeleri bünyesinde gerçekleştirdikleri münhasõran yeni teknoloji ve bilgi arayõşõna yönelik Araştõrma ve Geliştirme (Ar-Ge) harcamalarõ tutarõnõn % 40’õ oranõnda hesaplanan “Ar-Ge İndirimi” tutarõnõn beyanname üzerinde beyan edilen gelirden veya kurum kazancõndan indirimi mümkündür. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulamasõ bulunmamaktadõr.
Şirket, 2005 yõlõnda yapõlan Ar-Ge harcamalarõ sonucunda vergi matrahõndan %40 oranõnda 234.179 YTL’lik (31 Aralõk 2004: 163.680 YTL) Ar-Ge Vergi İndirimi elde etmiştir.
c) Ar-Ge Tübitak Desteği:
TİDEB 3040072 – Çevre Dostu ve Özel Airbag Korumalõ Alçak Gerilim Kablolarõnõn Geliştirilmesi Projesi
2004 / II. Dönem
TÜBİTAK Kaynağõ 22.825 79.857
DTM Kaynağõ 7.152
TOPLAM 29.977
b) Ar-Ge Vergi İndirimi:
Yapõlan bir harcamanõn Ar-Ge indirimine konu edilebilmesi için bu harcamanõn işletme bünyesinde gerçekleştirilen ve münhasõran yeni teknoloji ve bilgi arayõşõna yönelik Ar-Ge harcamasõ olmasõ gerekmektedir. Başka bir deyişle harcamanõn Ar-Ge faaliyeti kapsamõnda yapõlmõş olmasõ gerekir. Ar-Ge faaliyeti ile doğrudan ilişkili olmayan giderler ile tamamen Ar-Ge faaliyetlerinde kullanõlmayan amortismana tabi iktisadi kõymetler için hesaplanan amortisman tutarlarõndan verilen paylar üzerinden Ar-Ge indirimi hesaplanamaz.
Şirket, Bakanlar Kurulu’nun 27 Aralõk 1994 tarih ve 94/6401 sayõlõ İhracata Yönelik Devlet Yardõmlarõ Kararõ’nõn 4. Maddesinin verdiği yetkiye dayanarak istihsal edilen Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 4 Kasõm 1998 tarih ve 98/10 sayõlõ Araştõrma-Geliştirme (Ar-Ge) Yardõmõna İlişkin Tebliğ’i çerçevesinde Araştõrma-Geliştirme desteği almak üzere aşağõda belirtilen Ar-Ge projeleri için Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştõrma Kurumu’na (TÜBİTAK) dönemsel başvurularda bulunmaktadõr.
2004/ I. Dönem
25.022 104.879
TİDEB 3040432 - 1600 mm² İletkenli, Yüksek Elektrik Alan Şiddetinde Çalõşabilen, Hafifletilmiş Ağõrlõklõ, Airbag Korumalõ, 89/154 kV ve 127/220 kV Yüksek Gerilim Kablolarõnõn Geliştirilmesi Projesi
2004/ I. Dönem 2004 / II. Dönem
Şirket, 2004 yõlõnõn I. ve II. döneminde yapõlan sözkonusu Ar-Ge harcamalarõnõn değerlendirilmesi sonucunda 2005 yõlõnda toplam 268.944 YTL’lik destek elde etmiştir.
DİPNOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşõlõklar:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
4.484.351 3.473.193
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ
Stok Değer Düşüş Karşõlõğõ 758.495 667.435
Şüpheli Alacaklar Karşõlõğõ 11.675.154 11.575.433
Garanti Gider Karşõlõklarõ 557.255 263.981
Sakat ve Eski Hükümlü Çalõştõrma Yükümlülüğü Karşõlõğõ 433.521 433.521 Anadolu Bakõr Hisse Devri Dava Karşõlõğõ (*) 371.000 371.000
Diğer Borç ve Gider Karşõlõklarõ 123.956
-TOPLAM 18.279.776 16.784.563
(*) Şirket’in daha önce finansal duran varlõklarõ içerisinde yer alan ve %20 oranõnda hissedarõ bulunduğu Anadolu Bakõr Metal San. ve Tic. A.Ş.’a ait hisseler hisse devir sözleşmesinin şartlarõna uyulmadõğõ gerekçesiyle açõlan dava sonucunda, İstanbul Asliye 6. Ticaret Mahkemesi’nin verdiği karar neticesinde davalõya devir edilerek finansal duran varlõklardan iptal edilmiştir. Devir bedeli olan 200.000 USD karşõlõğõ 371.000 YTL davalõdan tahsil edilerek mali tablolara dahil edilmiştir. Şirket davanõn temyizde olmasõ nedeniyle 371.000 YTL karşõlõk ayõrmõştõr.
b) Taahhütler, Şarta Bağlõ Varlõklar ve Yükümlülükler:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Alõnan Teminat Mektuplarõ 6.953.473
Alõnan İpotekler 2.000 2.000
TOPLAM 10.632.249 6.955.473
10.630.249
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 Verilen Banka Teminat Mektuplarõ (*) 45.516.825 15.007.725 İhracat Taahhütleri
TOPLAM 15.007.725
Şirket’in 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle açõk ihracat taahhüdü bulunmamaktadõr.
-
-45.516.825
(*) Verilen teminat mektuplarõ toplam tutarõ 45.516.825 YTL’nin içinde 19 Ağustos 2005 tarihinde İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesine 2005/828 nolu dava ile ilgili verilen 3.015.754,90 YTL, 06 Ekim 2005 tarihinde İstanbul 6. İcra Müdürlüğüne 2005/12363 nolu dava ile ilgili verilen 7.902.000 YTL, 24 Ekim 2005 tarihinde İstanbul Şişli 3. İcra Hukuk Mahkemesine 2005/1261 nolu dava ile ilgili verilen 11.804.630,67 YTL’lik 3 adet teminat mektubu yer almaktadõr (Dipnot 44).