31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Alõnan Sipariş Avanslarõ (Yurt İçi) 6.646.127 1.796.912 Alõnan Sipariş Avanslarõ (Yurt Dõşõ) 56.436 977.765
6.702.563 2.774.677
TOPLAM DİPNOT 22 – EMEKLİLİK PLANLARI
Borç karşõlõklarõ’nda (Dipnot 23) açõklanan kõdem tazminatõ karşõlõğõ dõşõnda herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşmasõ yoktur.
DİPNOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ 4.484.351 3.473.193
Garanti Gider Karşõlõklarõ 557.255 263.981
Sakat ve Eski Hükümlü Çalõştõrma Yükümlülüğü Karşõlõğõ 433.521 Anadolu Bakõr Hisse Devri Dava Karşõlõğõ (Dipnot 31) 371.000 371.000
Diğer Borç ve Gider Karşõlõklarõ 123.956
-TOPLAM 5.970.083 4.541.695
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ:
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadõnlarda 20) yõlõnõ dolduran ve emekliliğini kazanan (kadõnlar için 58 yaşõnda, erkekler için 60 yaşõnda), askere çağrõlan veya vefat eden personeli için kõdem tazminatõ ödemekle mükelleftir. 23 Mayõs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazõ geçiş süreci maddeleri çõkartõlmõştõr.
433.521
Ödenecek tazminat her hizmet yõlõ için bir aylõk maaş kadardõr ve bu tutar 1 Ocak 2006 tarihi itibariyle 1.770,62 YTL (31 Aralõk 2004: 1.574,74 YTL) ile sõnõrlandõrõlmõştõr.
Kõdem tazminatõ yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartõ bulunmamaktadõr.
Kõdem tazminatõ karşõlõğõ çalõşanlarõn emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanõr.
DİPNOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI (Devamõ)
Tebliğ, Şirket’in kõdem tazminatõ karşõlõğõnõ tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasõnda aşağõda yer alan aktüer öngörüler kullanõlmõştõr:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Emeklilik olasõlõğõna ilişkin sirkülasyon oranõ (%) 97,30 97,10 Temel varsayõm, her yõllõk hizmet için belirlenen tavan karşõlõğõnõn enflasyon ile orantõlõ olarak artmasõdõr.
Böylece uygulanan iskonto oranõ enflasyonun beklenen etkilerinden arõndõrõlmõş gerçek oranõ gösterir.
Şirket’in kõdem tazminatõ karşõlõğõ, kõdem tazminatõ tavanõ her altõ ayda bir ayarlandõğõ için, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olan 1.770,62 YTL (31 Aralõk 2004: 1.574,74 YTL) üzerinden hesaplanmaktadõr.
İskonto oranõ (%) 5,49 5,45
Kõdem tazminatõ karşõlõğõnõn dönem içindeki hareketleri aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005 DÖNEM BAŞI ( 01.01.2005 ) 3.473.193 Yõl içinde ödenen
Yõl içindeki artõş 1.186.979 DÖNEM SONU ( 31.12.2005 ) 4.484.351 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalõşan personelin ortalama sayõsõ:
Personel Türü Sendikalõ Bağlõ Olduğu Sendika
Mavi Yaka 240 43
Beyaz Yaka
(175.821)
31 Aralõk 2005
Sendikasõz Birleşik Metal İş Sendikasõ
- 79
-
TOPLAM 240 122
31 Aralõk 2004
Personel Türü Sendikalõ Bağlõ Olduğu Sendika Sendikasõz
Mavi Yaka 224 Birleşik Metal İş Sendikasõ 16 -
Beyaz Yaka - 75
TOPLAM 224 91
DİPNOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR Yoktur (2004: Yoktur).
DİPNOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Adõ Soyadõ/Ticaret Ünvanõ Pay Oranõ (%) Prysmian Cable Holding B.V.
Şirket’in 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihlerindeki hissedarlarõ ve sermaye içindeki paylarõ tarihi değerlerle aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005
Pay Tutarõ ( YTL) 83,75 32.922.392 Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. Sand. Vakfõ 5,54 2.179.067 Diğer 10,71
100,00 39.312.000
Enflasyon düzeltme farkõ 8.462.823
TOPLAM 47.774.823
4.210.541
31 Aralõk 2004
Adõ Soyadõ/Ticaret Ünvanõ Pay Oranõ (%) Pay Tutarõ ( YTL) Pirelli Cable Holding N.V. 83,75 32.922.392 Siemens San. ve Tic. A.Ş. Emekli ve Yard. Sand. Vakfõ 5,54 2.179.067 Diğer 10,71 4.210.541
100,00 39.312.000
Enflasyon düzeltme farkõ 8.462.823
TOPLAM 47.774.823
Pirelli Grubu'nun dünya çapõndaki Enerji ve Telekom Kablo ve Sistemleri faaliyetlerini (Türk Pirelli Kablo ve Sistemleri A.Ş. de dahil olmak üzere) Goldman Sachs Capital Partners'a (GSCP S.r.l.) satõlmasõna dair iki firma arasõndaki hisse devir anlaşmasõ 28 Temmuz 2005 tarihinde tamamlanmõştõr.
Sermaye düzeltmesi, ödenmiş sermayeye yapõlan nakit ilavelerin Türk Lirasõ’nõn 31 Aralõk 2004 tarihi itibariyle satõn alma gücüne göre enflasyon düzeltme işlemi etkisini ifade eder.
Nominal değeri 1.000 TL (31 Aralõk 2004: 1.000 TL) olan 39.312.000.000 adet (31 Aralõk 2004:
39.312.000.000) hisse senedi mevcuttur.
Şirket, 2004 yõlõ içinde 9.828.000 YTL olan sermayesini % 300 oranõnda bedelsiz artõrarak 39.312.000 YTL’ye yükseltmiştir. Sermaye tutarõndaki bu artõş, yeniden değerleme değer artõş fonu ve maliyet artõş fonundan sağlanmasõ nedeni ile enflasyon muhasebesi uygulamasõnda sermaye enflasyon düzeltme farkõ kaleminden indirilmiştir. Artõrõm tutarõnõn detaylarõ aşağõdaki gibidir;
Artõrõm Tarihi Artõrõm Tutarõ (YTL) Nakit Emisyon
Primi YDDAF Maliyet
Artõş Fonu Diğer 17 Eylül 2004 29.484.000 - - 26.058.354 2.224.719 1.200.927
DİPNOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
31 Aralõk 2005
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarõ 72.937.515 72.937.515
TOPLAM 72.937.515 72.937.515
31 Aralõk 2004
Yukarõda tarihi bedelleri ile gösterilmiş kalemlerin düzeltilmiş değerleri ve Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklarõ 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle aşağõdaki gibidir:
Tarihi Değerler Endekslenmiş
Değerler Özsermaye Enf. Düz.
Farklarõ Sermaye 39.312.000 47.774.823 8.462.823 Yasal Yedekler 204.679 220.542 15.863 Olağanüstü Yedekler 138.747 138.747 Mahsuplanan Öz Sermaye Hes.Enf.Frk. - 64.458.829 (*) 64.458.829
TOPLAM 39.655.426 112.592.941 72.937.515
(*) Şirket, 25 Ekim 2004 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul yaparak, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarõnda YTL’nõn 31 Aralõk 2003 tarihindeki alõm gücü ile ifade edilen 170.085.875 YTL tutarõndaki geçmiş yõllar zararlarõnõ mahsuplama kararõ almõş ve tarihi tutarlarõ mahsuplanarak sõfõrlanan Öz Sermaye kalemlerinin bakiye kalan enflasyon farklarõ 64.458.829 YTL olarak ‘‘Öz Sermaye Düzeltme Farklarõ’’
hesabõnõn kaynaklarõ arasõnda belirtilmiştir.
DİPNOT 27 – KAR YEDEKLERİ
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağõda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağõtõlabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrõlõr. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket’in ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşõlõncaya kadar, kanuni net karõn %5’i olarak ayrõlõr. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağõtõlan karõn %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararlarõ netleştirmek için kullanõlabilir, bunun dõşõnda herhangi bir şekilde kullanõlmasõ mümkün değildir.
Halka açõk şirketler, temettü dağõtõmlarõnõ SPK’nõn öngördüğü şekilde aşağõdaki gibi yaparlar:
Seri: XI, No:25 sayõlõ Tebliğ kõsõm 15 madde 399 uyarõnca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çõkan ve “geçmiş yõllar zararõ”nda izlenen tutarõn, SPK’nõn kar dağõtõmõna ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağõtõlabilecek kar rakamõ bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alõnmasõ esastõr. Bununla birlikte, “geçmiş yõllar zararõ”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karõ ve dağõtõlmamõş geçmiş yõl karlarõ, kalan zarar miktarõnõn ise sõrasõyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadõr.
DİPNOT 27 – KAR YEDEKLERİ (Devamõ)
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayõlõ Tebliğ uyarõnca UFRS’ye uygun olarak hazõrlanan mali tablolar esas alõnarak hesaplanan 2004 yõlõ faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alõnmak üzere, dağõtõlabilir karõn en az %30’u oranõnda kar dağõtõmõ zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağõtõm şirketlerin genel kurullarõnõn alacağõ karara bağlõ olarak nakit olarak ya da dağõtõlabilir karõn
%30’undan aşağõ olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağõtõlmasõ suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Seri: XI, No:25 sayõlõ tebliğ uyarõnca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayõtlõ değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farklarõ toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarõ”
hesabõnda yer alõr.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarõ sadece bedelsiz sermaye artõrõmõ veya zarar mahsubunda;
olağanüstü yedeklerin kayõtlõ değerleri ise, bedelsiz sermaye artõrõmõ, nakit kar dağõtõmõ ya da zarar mahsubunda kullanõlabilecektir.
Yukarõdaki hususa göre Şirket’in Seri: XI, No:25 sayõlõ tebliğine göre öz sermaye tablosu 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Sermaye 39.312.000 39.312.000
Yasal Yedekler 204.679 114.614
Olağanüstü Yedekler 138.747
-Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklarõ 72.937.515 72.937.515
Net Dönem Karõ 12.040.301
-Geçmiş Yõllar Kar / Zararlarõ (14.757.133) (12.955.841) ÖZ SERMAYE TOPLAMI 109.876.109 99.408.288 DİPNOT 28 – GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Şirket’in SPK’nõn Seri XI, 20 No’lu tebliğine göre düzenlediği 31 Aralõk 2004 yõlõ bilançosunda Net Dönem Karõ 1.724.072 YTL olup bu kar SPK’nõn Seri XI, 25 No’lu tebliğine göre 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle ilk defa mali tablolarõn düzenlenmesi aşamasõnda ortaya çõkan diğer farklar ile birlikte sermaye ve yasal yedek akçeler aynen korunarak ‘‘birikmiş kar / zarar’’ hesabõ ile ilişkilendirmiştir.
Şirket 2005 senesi içerisinde yasal mali tablolara göre 2004 yõlõ dönem net karõndan 1.572.480 YTL tutarõndaki temettüyü 25 Nisan 2005 tarihinden itibaren Türk Ekonomi Bankasõ A.Ş.’nin ilgili şubelerinden ödemeye başlamõş ve 31 Mayõs 2005 tarihine kadar temettülerini almamõş olan şirket ortaklarõnõn temettüleri ise 13 Haziran 2005 tarihinden itibaren Mudanya’daki şirket merkezinden ödenmeye devam edilmektedir. Net dönem karõndan dağõtõlan sözkonusu temettü 31 Aralõk 2005 itibari ile Öz Sermaye Değişim Tablosunda Geçmiş Yõl Zararlarõndan mahsup edilmiştir.
Şirket’in SPK’nõn Seri XI, 25 No’lu tebliğine göre düzenlediği açõlõş bilançosunda oluşan geçmiş yõl zararlarõ toplamõ 14.757.133 YTL’dir.
DİPNOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağõdaki tablo 31 Aralõk 2005 ve 31 Aralõk 2004 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancõ para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafõndan tutulan yabancõ para varlõklarõn ve borçlarõn kayõtlõ tutarlarõ yabancõ para cinslerine göre aşağõdaki gibidir:
31 Aralõk 2005
EURO USD GBP CHF TOPLAM
Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ
YTL Varlõklar:
2.369.403,23 3.761.427,63 12.166.762,47 16.325.361,88 - - - - 20.086.789,51 Ticari Alacaklar (Net) 1.515.631,53 2.406.065,05 4.708.538,97 6.317.917,59 - - -
-İlişkili Taraflardan Alacaklar (Net) 3.807.587,94 6.044.545,85 31.455,00 42.206,32 - - - - 6.086.752,17
- - 3.100,65 4.160,45 - - - - 4.160,45
579.860,20 920.528,07 9.831,95 13.192,51 6.866,50 15.876,03 855,00 871,07 950.467,68 8.272.482,90 13.132.566,60 16.919.689,04 22.702.838,75 6.866,50 15.876,03 855,00 871,07 35.852.152,45
Ticari borçlar (Net) 4.041.573,33 6.447.117,78 15.522.455,10 20.928.926,21 283,71 659,40 - - 27.376.703,39 2.373.095,97 3.785.562,69 61.795,17 83.318,43 - - - - 3.868.881,12
33.068,05 52.750,15 389.845,24 525.628,34
YTL
Hazõr Değerler
8.723.982,64
Diğer Alacaklar (Net) Stoklar (Net)
Yükümlülükler:
İlişkili Taraflara Borçlar (Net)
Alõnan Avanslar - - - - 578.378,49
Borç Karşõlõklarõ - - 195.744,20 263.921,90 - - - - 263.921,90
Diğer Yükümlülükler (Net) 882.061,23 1.407.064,07 868.796,16 1.171.397,86 - - - - 2.578.461,94 7.329.798,58 11.692.494,69 17.038.635,87 22.973.192,74 659,40 - - 34.666.346,84 Net Yabancõ Para Pozisyonu 942.684,32 1.440.071,91 (118.946,83) (270.353,99) 15.216,63 855,00 871,07 1.185.805,63
283,71 6.582,79
DİPNOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU (Devamõ)
31 Aralõk 2004
EURO USD GBP CHF TOPLAM
Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ YTL Döviz Tutarõ
YTL YTL Varlõklar:
Hazõr Değerler 10.352,07
603,17
-18.911,16 16.361.706,45 21.959.046,23 - - - - 21.977.957,39 1.796.603,48 3.282.035,24 4.024.921,19 5.401.846,72 - - - - 8.683.881,96
4.401.224,51 8.040.156,93 142.018,60 190. - - - 8.230.760,10
Diğer Alacaklar (Net) 7.416,81 6,00 8,05 - - 321,10 379,09 7.803,95
576.116,72 1.052.450,02 379.287,20 509.041,35 1.214,33 3.128,72 - - 1.564.620,09 6.788.356,78 12.400.970,16 20.907.939,44 28.060.545,52 1.214,33 3.128,72 321,10 379,09 40.465.023,49
10.435.220,67 19.384.086,87 26.141.379,55 283,71 734,81 449,50 534,09 36.577.869,12 İlişkili Taraflara Borçlar (Net) 823.710,52 1.512.003,03 56.190,13 75.778,01 1.214,33 3.145,11 - - 1.590.926,15 Ticari Alacaklar (Net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (Net)
4.060,00 Stoklar (Net)
Borç Karşõlõklarõ - - 263.980,63 - -
-Diğer Yükümlülükler (Net) 733.057,03 988.600,71 8.417,50 - 1.483.382,09
6.791.211,77 12.465.948,33 22.000.563,06 29.669.959,34 4.748,04 12.297,42 449,50 42.148.739,18 Net Yabancõ Para Pozisyonu (2.854,99)
2.232.581,19
Ticari borçlar (Net) 5.684.909,93 Yükümlülükler:
Alõnan Avanslar
DİPNOT 30 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI a) Yatõrõm İndirimi:
Kurumlarõn 24 Nisan 2003 tarihinden sonra sabit kõymetlere ilişkin 10.000 YTL’nin üzerindeki yatõrõm harcamalarõnõn %40’õ (bazõ istisnalar hariç) yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj hesaplanmaz. Kurum kazancõnõn yeterli olmamasõ halinde hesaplanan yatõrõm indirimi hakkõ sonraki yõllara devrolunur. Yatõrõm indirimi istisnasõndan yararlanmak için “Yatõrõm Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadõr. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanõlmõş yatõrõm indirimi hakkõnõn kullanõlmasõ halinde yararlanõlan yatõrõm indirimi istisnasõ tutarõ üzerinden, karõn dağõtõlõp dağõtõlmadõğõna bakõlmaksõzõn %19,8 oranõnda stopaj hesaplanacaktõr. Teşvik belgesi kapsamõnda yurtiçi ve yurtdõşõ yatõrõm mallarõ alõmlarõ ile ilgili Katma Değer Vergisi istisnasõ ile Avrupa Birliği Ülkeleri dõşõndaki ülkelerden ithal edilen yatõrõm mallarõnda gümrük vergisi istisnasõ bulunmaktadõr.
TEŞVİK BELGELİ YATIRIMLAR İLE İLGİLİ BİLGİLER Yatõrõmõn Konusu :
Yatõrõmõn Niteliği : TEVSİİ - MODERNİZASYON Teşvik Belge No : 3922
25 Mart 2002 Başlangõç Tarihi : 15 Şubat 2002 Bitiş Tarihi : 15 Şubat 2005
ELEKTRİK MOTORU, JENERATÖR VE TRANSFORMATÖRLERİN İMALATI
Teşvik Belge Tarihi :
Toplam Tutarõ : 3.508.000 YTL
Yatõrõmõn Konusu : HABERLEŞME VE ENERJİ (AIR-GUARD,AFUMEX VE MV/HV) KABLOLARI Yatõrõmõn Niteliği : TEVSİİ - MODERNİZASYON
4644 Teşvik Belge Tarihi :
Başlangõç Tarihi : 11 Nisan 2005 Teşvik Belge No :
06 Mayõs 2005 Bitiş Tarihi : 11 Nisan 2007 Toplam Tutarõ : 4.434.788 YTL
Şirket, 3922 nolu teşvik belgesinin kapatõlmasõ için Hazine Müsteşarlõğõ’na 20 Haziran 2005 tarihinde başvurmuş, 16 Aralõk 2005 tarihi itibariyle yatõrõmõn tamamlanma vizesi yapõlmõş ve belgenin kapatõlmasõ Hazine Müsteşarlõğõ tarafõndan onaylanmõştõr. 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle Şirket’in halihazõrda sadece 6 Mayõs 2005 tarihli 4644 nolu Yatõrõm Teşvik Belgesi mevcuttur.
Şirket, cari dönemde 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren yapõlmõş ve yapõlacak harcamalar için G.V.K’nun 4842 ve 5024 sayõlõ kanunlarla değişen yatõrõm indirimi ile ilgili yeni düzenlemelerden yararlanõlarak yapõlan harcamalarõn %40’õ oranõnda yatõrõm indiriminden faydalanmaktadõr.
Şirket, 2005 yõlõnda yapõlan yatõrõm harcamalarõ sonucunda vergi matrahõndan %40 oranõnda 1.133.150 YTL’lik (31 Aralõk 2004: 544.873 YTL) yatõrõm indirimi elde etmiştir.
5228 sayõlõ Kanunla değiştirilen GVK nun 89 / 9 uncu maddesi ile KVK nun 14/6 ncõ maddesi uyarõnca, 31 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere mükelleflerin işletmeleri bünyesinde gerçekleştirdikleri münhasõran yeni teknoloji ve bilgi arayõşõna yönelik Araştõrma ve Geliştirme (Ar-Ge) harcamalarõ tutarõnõn % 40’õ oranõnda hesaplanan “Ar-Ge İndirimi” tutarõnõn beyanname üzerinde beyan edilen gelirden veya kurum kazancõndan indirimi mümkündür. Ar-Ge indirimi için stopaj uygulamasõ bulunmamaktadõr.
Şirket, 2005 yõlõnda yapõlan Ar-Ge harcamalarõ sonucunda vergi matrahõndan %40 oranõnda 234.179 YTL’lik (31 Aralõk 2004: 163.680 YTL) Ar-Ge Vergi İndirimi elde etmiştir.
c) Ar-Ge Tübitak Desteği:
TİDEB 3040072 – Çevre Dostu ve Özel Airbag Korumalõ Alçak Gerilim Kablolarõnõn Geliştirilmesi Projesi
2004 / II. Dönem
TÜBİTAK Kaynağõ 22.825 79.857
DTM Kaynağõ 7.152
TOPLAM 29.977
b) Ar-Ge Vergi İndirimi:
Yapõlan bir harcamanõn Ar-Ge indirimine konu edilebilmesi için bu harcamanõn işletme bünyesinde gerçekleştirilen ve münhasõran yeni teknoloji ve bilgi arayõşõna yönelik Ar-Ge harcamasõ olmasõ gerekmektedir. Başka bir deyişle harcamanõn Ar-Ge faaliyeti kapsamõnda yapõlmõş olmasõ gerekir. Ar-Ge faaliyeti ile doğrudan ilişkili olmayan giderler ile tamamen Ar-Ge faaliyetlerinde kullanõlmayan amortismana tabi iktisadi kõymetler için hesaplanan amortisman tutarlarõndan verilen paylar üzerinden Ar-Ge indirimi hesaplanamaz.
Şirket, Bakanlar Kurulu’nun 27 Aralõk 1994 tarih ve 94/6401 sayõlõ İhracata Yönelik Devlet Yardõmlarõ Kararõ’nõn 4. Maddesinin verdiği yetkiye dayanarak istihsal edilen Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 4 Kasõm 1998 tarih ve 98/10 sayõlõ Araştõrma-Geliştirme (Ar-Ge) Yardõmõna İlişkin Tebliğ’i çerçevesinde Araştõrma-Geliştirme desteği almak üzere aşağõda belirtilen Ar-Ge projeleri için Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştõrma Kurumu’na (TÜBİTAK) dönemsel başvurularda bulunmaktadõr.
2004/ I. Dönem
25.022 104.879
TİDEB 3040432 - 1600 mm² İletkenli, Yüksek Elektrik Alan Şiddetinde Çalõşabilen, Hafifletilmiş Ağõrlõklõ, Airbag Korumalõ, 89/154 kV ve 127/220 kV Yüksek Gerilim Kablolarõnõn Geliştirilmesi Projesi
2004/ I. Dönem 2004 / II. Dönem
Şirket, 2004 yõlõnõn I. ve II. döneminde yapõlan sözkonusu Ar-Ge harcamalarõnõn değerlendirilmesi sonucunda 2005 yõlõnda toplam 268.944 YTL’lik destek elde etmiştir.
DİPNOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşõlõklar:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
4.484.351 3.473.193
Kõdem Tazminatõ Karşõlõğõ
Stok Değer Düşüş Karşõlõğõ 758.495 667.435
Şüpheli Alacaklar Karşõlõğõ 11.675.154 11.575.433
Garanti Gider Karşõlõklarõ 557.255 263.981
Sakat ve Eski Hükümlü Çalõştõrma Yükümlülüğü Karşõlõğõ 433.521 433.521 Anadolu Bakõr Hisse Devri Dava Karşõlõğõ (*) 371.000 371.000
Diğer Borç ve Gider Karşõlõklarõ 123.956
-TOPLAM 18.279.776 16.784.563
(*) Şirket’in daha önce finansal duran varlõklarõ içerisinde yer alan ve %20 oranõnda hissedarõ bulunduğu Anadolu Bakõr Metal San. ve Tic. A.Ş.’a ait hisseler hisse devir sözleşmesinin şartlarõna uyulmadõğõ gerekçesiyle açõlan dava sonucunda, İstanbul Asliye 6. Ticaret Mahkemesi’nin verdiği karar neticesinde davalõya devir edilerek finansal duran varlõklardan iptal edilmiştir. Devir bedeli olan 200.000 USD karşõlõğõ 371.000 YTL davalõdan tahsil edilerek mali tablolara dahil edilmiştir. Şirket davanõn temyizde olmasõ nedeniyle 371.000 YTL karşõlõk ayõrmõştõr.
b) Taahhütler, Şarta Bağlõ Varlõklar ve Yükümlülükler:
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004
Alõnan Teminat Mektuplarõ 6.953.473
Alõnan İpotekler 2.000 2.000
TOPLAM 10.632.249 6.955.473
10.630.249
31 Aralõk 2005 31 Aralõk 2004 Verilen Banka Teminat Mektuplarõ (*) 45.516.825 15.007.725 İhracat Taahhütleri
TOPLAM 15.007.725
Şirket’in 31 Aralõk 2005 tarihi itibariyle açõk ihracat taahhüdü bulunmamaktadõr.
-
-45.516.825
(*) Verilen teminat mektuplarõ toplam tutarõ 45.516.825 YTL’nin içinde 19 Ağustos 2005 tarihinde İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesine 2005/828 nolu dava ile ilgili verilen 3.015.754,90 YTL, 06 Ekim 2005 tarihinde İstanbul 6. İcra Müdürlüğüne 2005/12363 nolu dava ile ilgili verilen 7.902.000 YTL, 24 Ekim 2005 tarihinde İstanbul Şişli 3. İcra Hukuk Mahkemesine 2005/1261 nolu dava ile ilgili verilen 11.804.630,67 YTL’lik 3 adet teminat mektubu yer almaktadõr (Dipnot 44).
DİPNOT 32 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
DİPNOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket bir iş kolunda (kablo üretim ve satõşõ) ve bir coğrafi bölgede faaliyet gösterdiğinden bölümlere göre raporlama yapmamaktadõr (2004: Yoktur).
Siemens Sanayi ve Ticaret A.Ş Emekli ve Yardõm Sandõğõ Vakfõ’nõn bilanço tarihinden sonra gerçekleştirdiği satõş işlemleri sonucunda Şirket sermayesi içerisindeki payõ %5.06 olmuştur.
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in durdurulan faaliyeti yoktur (2004: Yoktur).
Bilanço dönemleri itibariyle herhangi bir işletme birleşmesi olmamõştõr (2004: Yoktur).
DİPNOT 34 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
DİPNOT 35 – DURDURULAN FAALİYETLER
DİPNOT 36 – ESAS FAALİYET GELİRLERİ
1 Ocak – 31 Aralõk 2005 Yurtiçi satõşlar 495.514.263 Yurtdõşõ satõşlar 204.293.901
Diğer Gelirler 61.547
Satõş İndirimleri (423.665.773) Satõşlarõn Maliyeti (231.691.499) 44.512.439 TOPLAM
Her bir ana satõş grubu için ayrõ ayrõ olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satõş miktarlarõndaki değişmeler şöyledir;
Ana Satõş Grubu Ölçü Birimi
Satõş Miktarõ (1 Ocak – 31 Aralõk 2005 ) Haberleşme Kablolarõ Damar-Km. 2.880.370 Enerji Kablolarõ Kablo-Ton 45.727 Fiber Optik Kablolar Faser-Km 13.930
DİPNOT 37 – FAALİYET GİDERLERİ
1 Ocak – Araştõrma ve Geliştirme Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Satõş ve Dağõtõm Giderleri 20.562.410
TOPLAM 33.297.405 31 Aralõk 2005
686.131 12.048.864
Faaliyet Giderlerinin detaylarõ aşağõda verilmiştir;
a) Araştõrma ve Geliştirme Giderleri:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005
Personel Giderleri 410.634
Proje Maliyetleri 57.108
Amortisman Giderleri 35.445
Diğer Giderler 182.944
686.131 TOPLAM
b) Genel Yönetim Giderleri:
1 Ocak – 31 Aralõk 2005
Lisans Giderleri 6.452.111
Personel Giderleri 2.530.473
Diğer Yönetim Giderleri 1.958.288 Harici Hizmetler Giderleri 380.388 Amortisman Giderleri
12.048.864
31 Aralõk 2005 Ambalaj Malzemeleri Giderleri 7.134.282 Satõş ve Teminat Mektubu Komisyonlarõ
Nakliye Giderleri ve Harici Sevk Hizmetleri Personel Giderleri
727.604 TOPLAM
c) Satõş ve Dağõtõm Giderleri:
1 Ocak –
4.997.000 4.538.450
2.168.867 Diğer Satõş ve Dağõtõm Giderleri 1.673.520
Amortisman Giderleri 50.291
TOPLAM 20.562.410
DİPNOT 38 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR 1 Ocak – 31 Aralõk 2005 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Reeskont Faiz Gelirleri 451.066 Hammadde v.b. Satõş Gelirleri 1.250.619 Hurda Satõş Gelirleri 552.786 53.321 Konusu Kalmayan Karşõlõklar
Ar-Ge Tübitak Teşvik Gelirleri (Dipnot 30) 268.944
Diğer Gelirler 566.453
3.143.189 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Toplamõ
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
(1.246.978) (361.124) Karşõlõk Giderleri
Reeskont Faiz Giderleri
Hammadde v.b Satõşlar Maliyetleri (797.526) Hurda Satõş Maliyetleri (856.231)
Diğer Giderler (651.066)
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Toplamõ (3.912.925)
DİPNOT 39 – FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ (NET)
1 Ocak – 31 Aralõk 2005
Kur Farkõ Gelirleri 654.209
Faiz Gelirleri 5.638.942
Teminat Mektubu Masraflarõ (2.229) Banka İşlem Komiyonlarõ ve Diğer Finansman Giderleri (91.666)
Eximbank Faiz Giderleri (309.334) İştiraklerden Temettü Gelirleri 228.551
TOPLAM 6.118.473 DİPNOT 40 – NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
SPK 17 Mart 2005 tarihinde 2005 yõlõnda mali tablolarõn enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasõna son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur. SPK, almõş olduğu bu kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartlarõ’na uygun mali tablo hazõrlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasõnõn gerekli olmadõğõnõ ilan etmiştir. SPK tebliği uyarõnca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasõ yapõlmadõğõ için, 2005 yõlõnõn ilk oniki aylõk döneminde parasal kazanç veya kayõp oluşmamaktadõr.
DİPNOT 41 – VERGİLER
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranõ 2005 yõlõ için %30’dur (2004: %33). Bu oran, kurumlarõn ticari kazancõna vergi yasalarõ gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarõnda yer alan istisna (iştirak kazançlarõ istisnasõ gibi) ve indirimlerin (yatõrõm indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahõna uygulanõr. Kar dağõtõlmadõğõ takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracõlõğõ ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarõna (temettüler) stopaj uygulanmaz. Bunlarõn dõşõnda kalanlara yapõlan temettü ödemeleri %10 oranõnda stopaja tabidir. Karõn sermayeye ilavesi, kar dağõtõmõ sayõlmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylõk mali karlarõ üzerinden %30 oranõnda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayõn 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamõna kadar öderler. Yõl içinde ödenen geçici vergi o yõla ait olup izleyen yõl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşõ olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 28. ve 29. maddesinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkul satõş kazancõ istisnasõnõn süresi 31 Aralõk 2004 tarihi ile sona ermiştir. Ancak bu düzenleme 5281 sayõlõ kanun ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kalõcõ istisna olarak Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8.
maddesine eklenmiştir. Buna göre kurumlarõn en az iki yõl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hissesi ve gayrimenkullerinin satõşõndan elde edilen kazançlar (belirli koşullarla kurum sermayesine ilave şartõna bağlõ olarak) kurumlar vergisinden istisna olacaktõr.
31 Aralõk 2005 tarihi itibari ile Şirket’in peşin olarak ödediği geçici vergi ve stopajlar toplamõ 3.943.861 YTL olup, 31 Aralõk 2005 tarihinde sona eren yõla ait gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağõda özetlenmiştir:
1 Ocak – - Cari Yõl Kurumlar Vergisi
- Ertelenen Vergi Geliri Toplam Vergi Gideri
31 Aralõk 2005 (4.080.893) (442.577) (4.523.470) DİPNOT 42 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
1 Ocak – 31 Aralõk 2005 Net Dönem Karõ (YTL) 12.040.301
39.312.000.000 0,31
Herbiri 1000 TL nominal değerli hisse sayõsõ Hisse Başõna Kazanç (YTL)
DİPNOT 43 - NAKİT AKIM TABLOSU
Cari Dönem
1 Ocak 2005 - 31 Aralõk 2005
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 8.966.096
Vergi Öncesi Net Kar (+) 16.563.771
Düzeltmeler:
Amortisman (+) 4.847.135
Kõdem tazminatõ karşõlõğõ 1.186.979
Faiz geliri (-) (2.955.289)
Faiz gideri (+) 309.334
Menkul kõymet veya uzun vadeli yatõrõmlardan elde edilen kazançlar (-) (228.551)
Şüpheli alacak karşõlõğõndaki değişim 99.721 Ertelenmiş finansman gelirindeki değişim 88.520
Ertelenmiş finansman giderindeki değişim (178.462)
Ertelenmiş finansman giderindeki değişim (178.462)