TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

(1)

TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. VE

BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZİRAN 2014 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na

İstanbul Giriş

Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve Bağlı Ortaklığı’nın (hep birlikte

“Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı;

Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özkan Yıldırım, SMMM

(3)

ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ... 1

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 2

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 5-39 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 5

NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-8 NOT 3 YENİ VE REVİZE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI ... 8-10 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 10-16 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 17-18 NOT 6 STOKLAR ... 19

NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 20-22 NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 22-23 NOT 9 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23

NOT 10 TAAHHÜTLER ... 24

NOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 25

NOT 12 HASILAT ... 26

NOT 13 İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ... 26-27 NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 28

NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 28-31 NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 31

NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 32-38 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 38

NOT 19 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ... 39

(4)

Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

Dipnot 30 Haziran 31 Aralık

Referansları 2014 2013

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 516.674.342 543.149.068

Nakit ve Nakit Benzerleri 19 62.837.387 172.260.139

Ticari Alacaklar 238.882.774 202.859.132

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4 10.745.706 9.303.635

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 228.137.068 193.555.497

İnşaat sözleşmeleri 13 73.798.430 35.334.285

Diğer Alacaklar 861.039 794.361

Türev Araçlar - 11.852.610

Stoklar 6 105.734.534 79.245.135

Peşin Ödenmiş Giderler 4.712.155 7.386.903

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 2.589.818 1.611.136

Diğer Dönen Varlıklar 9 27.258.205 31.805.367

Duran Varlıklar 46.650.672 46.491.490

Maddi Duran Varlıklar 7 43.278.251 45.136.731

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 36.545 41.921

Peşin Ödenmiş Giderler 2.750 9.288

Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 3.333.126 1.303.550

TOPLAM VARLIKLAR 563.325.014 589.640.558

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 387.888.235 405.900.036

Ticari Borçlar 354.201.161 379.591.263

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 13.772.431 37.751.370

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 340.428.730 341.839.893

Diğer Borçlar 806.550 955.249

Türev Araçlar 9.253.662 2.700.733

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 1.352.058 -

Kısa Vadeli Karşılıklar 17.207.629 19.999.542

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 3.019.914 4.251.420

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 14.187.715 15.748.122

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 9 5.067.175 2.653.249

Uzun Vadeli Yükümlülükler 45.512.472 48.228.750

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 6.681.082 8.527.790

Ertelenmiş Gelirler 37.117.152 38.205.699

Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 1.714.238 1.495.261

ÖZKAYNAKLAR 129.924.307129.924.307 135.511.772 135.511.772

Ödenmiş Sermaye 11 112.233.652 112.233.652

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 11 7.400.324 6.860.066

Geçmiş Yıllar Karları 8.715.044 7.272.162

Net Dönem Karı 1.575.287 9.145.892

563.325.014 589.640.558

(5)

Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş Geçmemiş Geçmemiş

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Nisan 1 Nisan

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Referansları 2014 2013 2014 2013

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 12 481.935.430 365.979.261 229.406.866 191.490.890

Satışların Maliyeti (-) 12 (432.007.136) (328.387.919) (204.014.326) (172.604.070)

BRÜT KAR 49.928.295 37.591.342 25.392.540 18.886.820

Genel Yönetim Giderleri (-) (15.923.096) (17.741.511) (7.875.212) (8.341.401) Pazarlama Giderleri (-) (21.017.285) (13.053.950) (11.691.219) (6.090.533) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (779.514) (789.175) (357.963) (390.786) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 46.353.892 36.523.327 13.953.730 27.145.617 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 (56.403.028) (36.030.476) (18.787.965) (27.867.717)

ESAS FAALİYET KARI 2.159.264 6.499.557 633.911 3.342.000

Vergi Gideri/Geliri (583.977) (1.023.385) 685.031 (1.561.465)

Dönem Vergi Gideri (-) 15 (2.613.553) - (1.404.658) 680.483

Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 2.029.576 (1.023.385) 2.089.689 (2.241.948)

DÖNEM KARI 1.575.287 5.476.172 1.318.942 1.780.535

Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) - - - -

Emeklilik planlarından

aktüeryal kazanç/(kayıplar) - - - -

Diğer kapsamlı gelire ilişkin

ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri - - - -

TOPLAM VERGİ SONRASI

KAPSAMLI GELİR 1.575.287 5.476.172 1.318.942 1.780.535

Pay başına kazanç 16 0,0140 0,0488 0,0118 0,0159

(6)

Not

1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.318.489 2.978.592 7.055.362 7.703.583 133.289.678

Transferler - 562.985 - - (562.985) -

Temettüler - - - - (7.140.598) (7.140.598)

Toplam kapsamlı gelir - - - - 5.476.172 5.476.172

30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.881.474 2.978.592 7.055.362 5.476.172 131.625.252

1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.881.474 2.978.592 7.272.162 9.145.892 135.511.772

Transferler - 540.258 - 1.442.882 (1.983.140) -

Temettüler 11 - - - - (7.162.752) (7.162.752)

Toplam kapsamlı gelir - - - - 1.575.287 1.575.287

30 Haziran 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 4.421.732 2.978.592 8.715.044 1.575.287 129.924.307 Birikmiş Karlar

Net Dönem Karı Yasal

Yedekler

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Toplam Özkaynaklar Diğer Yedekler

Geçmiş Yıl Karları Ödenmiş

Sermaye

(7)

Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

Dipnot 1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran

Referansları 2014 2013

A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları

Vergi Öncesi Net Kar 2.159.264 6.499.557

Düzeltmeler:

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 7-8 2.947.935 2.825.403

- Şüpheli Alacak Gideri ile İlgili Düzeltmeler 5 1.640.823 79.272

- Değer İptali/ Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler 6 366.725 162.720

- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 14 (729.125) (1.323.360)

- Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 979.070 548.039

- Prim/Kullanılmamış İzin ve Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler (162.456) 92.000

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler (142.908) (1.610)

- Türev Araçlardaki Değişim 18.405.539 (9.223.733)

- Reeskont Gideri ile İlgili Düzeltmeler, net 14 2.822 462.351

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

öncesi sağlanan net nakit 25.467.689 120.639

- Stoklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (26.856.124) (24.560.553)

- Ticari Alacaklarıdaki Artışla İlgili Düzeltmeler (37.713.576) (48.069.877)

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki (Azalış)/ Artışla İlgili Düzeltmeler 6.767.065 (3.238.653)

- Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedellerindeki Artış (38.464.145) (1.926.848)

- Ticari Borçlardaki (Azalış)/ Artışla İlgili Düzeltmeler (25.343.813) 111.040.323

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler (2.877.338) (19.151.895)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (124.487.931) 14.092.497

Vergi Ödemeleri 15 (1.261.495) (1.552.682)

Ödenen Kıdem Tazminatları (800.928) (767.048)

Alınan Faiz 14 1.016.507 1.595.483

Ödenen Faiz 14 (287.382) (272.125)

Ödenen Prim Karşılıkları (965.289) -

Faaliyetlerde (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit Akışları: (101.318.829) 13.216.764

B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan

Nakit Çıkışları 7-8 (1.092.479) (1.359.340)

Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 151.308 1.764

Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (941.171) (1.357.576)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Ödenen Temettüler 11 (7.162.752) (7.140.598)

Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (7.162.752) (7.140.598)

NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ ARTIŞ (109.422.752) 4.718.590

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 172.260.139 118.790.338

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 19 62.837.387 123.508.928

(8)

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Türkiye’de kurulmuş olan ve faaliyet gösteren Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunların yedek parça ve teferruatının üretim, ithalat, ihracat ve ticaretidir. Şirket 1964 yılında kurulmuş olup halihazırda Draka Holding B.V. (%83,75) ana ortaklığında faaliyetine anonim şirket statüsünde devam etmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklığı; DB.KAB.7 Lapseki - Sütlüce 380kV Denizaltı Kablo Projesi kapsamında işin vergilendirilmesi hakkında Gelir İdaresi Başkanlığından gelen görüş doğrultusunda Türk Prysmian - Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı adıyla 2013 yılında kurulmuştur. Kurulan adi ortaklık tamamen projenin vergilendirmesi amaçlı olup %99,99 Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. ve %0,01 Prysmian Powerlink S.r.l. hisse dağılıma sahiptir. Şirket ve bağlı ortaklığı hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır.

Halka açık olan Grup bir iş kolunda (kablo üretim ve satışı) ve bir coğrafi bölgede faaliyet göstermektedir. Grup’un ürün yelpazesi kapsamında 220 kVolt’a kadar olan tüm enerji kabloları, 3.600 çifte kadar bakır iletkenli haberleşme kabloları ile fiber optik kabloları bulunmaktadır. Grup’un fabrikası Bursa Mudanya’da olup bu fabrika kablo sektöründeki yüksek teknolojik düzey ile TSE yeterliliği olan termik, mekanik, kimya ve elektrik bilimsel araştırma ve test laboratuvarlarını da bünyesinde bulundurmaktadır.

Grup’un ticari sicile kayıtlı adresi Ömerbey Mahallesi, Bursa Asfaltı Caddesi, No:51, 16941, Mudanya, Bursa olup 20 Aralık 2012 tarihinde tescil olunan Ömer Avni Mah. İnebolu Sok. Haktan İş Merkezi No:39 K:2 Setüstü Kabataş Beyoğlu İstanbul adresinde kayıtlı İstanbul Şubesi bulunmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 441’dir (31 Aralık 2013:

439).

Grup hisse senetleri 1986 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş’de işlem görmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklıklığının detayı aşağıda verilmektedir:

Bağlı Ortaklıklar

İşlem gördükleri borsalar

Faaliyet

türleri Esas faaliyet konuları Türk Prysmain-Prysmian Powerlink

Adi Ortaklığı

- Satış Enerji kabloları

satışı Konsolide finansal tabloların onaylanması:

Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 11 Ağustos 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

(9)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TMS’ye Uygunluk Beyanı

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS”) esas alınmıştır.

Konsolide finansal tablolar, türev finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

Bu Tebliğ’e istinaden TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

Kullanılan Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

(10)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:

Bağlı Ortaklıklar Ana faaliyeti

Kuruluş ve faaliyet yeri

30 Haziran 2014

31 Aralık 2013 Türk Prysmain-Prysmian Powerlink

Adi Ortaklığı Enerji kabloları Bursa 99,99 99,99

Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma

hakkı oranı (%)

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket üzerinde gücünün olması;

• yatırım yapılan şirket elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve

• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket’in yatırım yapılan şirket üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve

• Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup’un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

(11)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2014 yılında Grup’un muhasebe tahminlerinde ve varsayımlarında bir değişiklik olmamıştır.

2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 2014 yılında Grup’un muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.6 Kullanılan tahminler

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemi boyunca kullandığı tahminlerde 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan varsayımları uygulamaya devam etmiştir.

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI

a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır.

b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler)

Yatırım Şirketleri¹

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi¹ TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer

Açıklamaları¹

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı¹

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler¹

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

(12)

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)

b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri

Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.

TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir.

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler

TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

(13)

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır.

Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. hisselerinin %83,75’i Draka Holding B.V.’ye aittir. Draka Holding B.V. hisselerinin %100’ü Prysmian Cavi e Sistemi S.R.L.’ye ait olup bu şirketin de tamamı ana holding merkezi olan Prysmian S.P.A.’ya aittir.

Şirket ile ilişkili tarafı olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.

Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran

2014 2013 2014 2013

Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 2.143.529 1.057.455 1.713.120 498.235

Diğer uzun vadeli faydalar 10.127 5.847 1.728 1.582

2.153.656 1.063.302 1.714.848 499.817

(14)

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Prysmian Cables Limited 1.020.131 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 4.165.020

Prysmian Cables et Systemes France SAS - -

Prysmian Kabel und Systeme GmbH 21.998 582.381

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.R.L 7.684.090 653.474

Prysmian S.P.A 191.909 -

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 119.623 -

Prysmıan MKM Magyar Kabel Müvek Kf 46.270 -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. - 5.921.511

Pt. Prysmian Cables Indonesia 48.810 -

Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. - -

Prysmian Finland Oy 66.320 -

Prysmian Cables & Systems Limited - 31.980

Singapore Cables Manufacturers Pte 347.983 -

Prysmian Cables and Systems B.V. - 89.595

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. - 507.539

Draka Cableteq USA 920.939 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co 138.433 -

Draka Norsk Kabel AS - 644.192

Draka Cable Wuppertal GmbH - -

Draka Kabely SRO 40.167 -

Draka Comteq Germany GmbH & Co KG KÖLN - 110.912

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG Berlin / Köpenick - 293.203

Prysmian Power Link Srl Milan - 376.623

Prysmian PowerLink Srl Bremen Germany 51.221 -

Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l. 43.470 -

Draka Comteq UK Limited - 270.094

Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 115.420

Diğer İlişkili Şirketler 4.342 10.487

10.745.706 13.772.431 30 Haziran 2014

(15)

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Prysmian Cables Limited 294.275 352.970

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 3.541.972

Prysmian Cables et Systemes France SAS 648.774 3.649.096

Prysmian Kabel und Systeme GmbH - 834.567

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.R.L 3.227.270 1.684.120

Prysmian S.P.A 127.359 176.644

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 102.772 -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 3.810.104 4.020.354

Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. 175.019 -

Draka Denmark 5.412 -

Prysmian Kablo S.R.O. 139.192 -

Draka Cableteq USA 259.711 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co 423.071 -

Draka Comteq Fibre BV - 288.231

Draka Kabely SRO 43.539 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG Berlin / Köpenick - 796.531

Prysmian Power Link Srl Milan - 147.090

Draka Comteq UK Limited - 183.082

Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 22.034.620

Diğer İlişkili Şirketler 47.137 42.093

9.303.635 37.751.370 31 Aralık 2013

(16)

1 Ocak- 30 Haziran 2014

1 Ocak- 30 Haziran 2013

1 Nisan - 30 Haziran 2014

1 Nisan - 30 Haziran 2013 İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l 21.859.100 6.081.590 16.414.441 1.653.048

Prysmian Cables et Systemes France 3.816.342 2.748.560 - 2.748.560

Prysmian Cables & Systems Ltd. 2.248.503 4.605.200 1.420.650 1.015.592

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 127.429 717.020 79.168 338.080

Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. 39.349 387.860 - 264.302

P.T.Prysmian cables Indonesia 47.759 - 47.759 -

Prysmian PowerLink Srl 50.279 74.610 50.279 74.610

Singapore Cables Manufacturers Pte Ltd 349.245 - 349.245 -

Draka Kabely S.R.O. 39.333 - 39.333 -

Prysmian Kablo s.r.o. - 199.780 - -

Draka Cableteq USA INC 1.131.842 - 914.418 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 238.430 183.890 136.361 (130.372)

Prysmian Telecom Cables & Systems Austuralia 54.253 - - -

Diğer İlişkili Şirketler - - - (72.033)

30.001.864 14.998.510 19.451.654 5.891.787

(17)

4.

İlişkili taraflarla olan işlemler Stok Alımları Hizmet Alımları Stok Alımları Hizmet Alımları

Prysmian Finland Oy 32.490.353 - - -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 18.749.742 - 9.252.631 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 614.871 11.673.032 614.871 5.845.239

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 4.249.523 - 825.106 -

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 7.299.947 - 4.397.182 -

P.T. Prysmian Cables Indonesia 1.259.947 - - -

Prysmian S.p.A 1.621.877 495.596 12.006 230.996

Prysmian Kabel und System GmbH. 2.632.942 - 1.529.726 -

Prysmian Cables & Systems Ltd. 1.876.808 - 1.227.227 -

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 2.972.617 - 2.331.299 -

Draka Comteq UK Limited 1.810.601 - 1.018.101 -

Draka Comteq Fibre BV 300.432 - - -

Draka Cable Wuppertal GmbH 478.202 - 195.284 -

Prysmian Cables et Systemes France 408.493 - 162.036 -

Draka Norsk Kabel AS Drammen 659.585 - 659.585 -

Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 99.732 - 99.732 -

Draka Kabely SRO 239.346 - 239.346 -

Draka Comteq Germany GmbH 1.045.422 - 830.349 -

Prysmian Cables and Systems B.V. 1.473.465 - 1.212.613 -

Prysmian Power Link Srl Milan - - - -

Draka Comteq Iberica S.L. 132.972 - - -

Diğer İlişkili Şirketler 305.842 - 121.565 -

80.722.719 12.168.628 24.728.659 6.076.235

1 Ocak-30 Haziran 2014 1 Nisan-30 Haziran 2014

(18)

İlişkili taraflarla olan işlemler Stok Alımları Hizmet Alımları Stok Alımları Hizmet Alımları

Prysmian Metals Ltd. 17.472.401 - 4.352.769 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 48.944 9.195.411 - 4.593.839

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 2.261.772 - 841.426 -

Prysmian Cables & Systems Ltd. - - - -

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 6.295.989 - 3.458.929 -

Prysmian Kabel und System GmbH. 8.345.250 - 5.724.013 -

Prysmian S.p.A (*) - 9.505 - (292.962)

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 2.226.902 - 911.289 -

Draka Comteq Germany GmbH 330.142 - 109.509 -

Draka Cable Wuppertal GmbH 376.538 - 274.484 -

Draka Comteq Fibre BV 379.908 - 83.437 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 3.363.329 - 1.122.982 -

Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 711.626 - 711.626 -

Draka Comteq UK Limited 2.776.863 - 1.523.538 -

Prysmian Finland Oy 81.212 - 81.212 -

Draka Comteq Telecom BV 92.336 - 92.336 -

Diğer İlişkili Şirketler 115.184 - 70.745 -

44.878.396 9.204.916 19.358.295 4.300.877

1 Ocak-30 Haziran 2013 1 Nisan-30 Haziran 2013

(*) Söz konusu şirketle olan işlemde, hizmet alımı gerçekleştikten sonra iade faturası kesildiği için ters yönde hareket görünmektedir.

(19)

1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran 1 Nisan-30 Haziran

2014 2013 2014 2013

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 11.673.032 9.195.411 5.845.239 4.593.839

Prysmian S.p.a. 495.596 9.505 230.996 (292.962)

12.168.628 9.204.916 6.076.235 4.300.877

Grup Şirketleri ile ilgili lisans ve anlaşma giderleri toplamı:

Grup şirketlerine yapılan hizmet bedelleri üç tür hizmet bedelini kapsamaktadır. Bunlar;

TAF (Technical Assistance Fees) lisans anlaşması:

Lisans bedeli; net üretimden satışlar üzerinden %1 marka hakkı %1 know-how olmak üzere toplam %2 olarak hesaplanıp ilgili şirketler tarafından fatura edilmektedir. En son 2006 yılında ünvan değişikliği için düzenleme yapılmıştır.

SAG (Service Agreement ) hizmet anlaşması:

Prysmian Grup Holding merkezinde tüm grup şirketleri için yapılan; hukuk, satış destek, Ar-Ge, danışmanlık gibi şirket bazında çeşitli dağıtım anahtarlarına göre masraf paylaşımları fatura edilmektedir.

IT (IT Service Agreement) bilgi işlem servis anlaşması:

Prysmian Grup Holding merkezinde grup şirketleri adına yapılan tüm bilgi işlem masrafları hesaplanmaktadır. Çeşitli dağıtım anahtarlarına göre masraf paylaşımları belirlenip grup şirketlerine paylarına düşen tutar faturalandırılmaktadır.

Prysmian S.P.A. şirketinden alınan IT hizmet bedeli ise 2011 yılında revize olan S.A.P. sistemi ile ilgilidir.

Sistem revizyonu doğrultusunda alınan teknik yardım, danışmanlık ve yapılan masrafların tümünü kapsamaktadır.

Grup şirketlerine yapılan lisans ödemeleri lisans sözleşmesine tabii olan ürün satışları üzerinden %2 olarak hesaplanır ve ödenir. Grup şirketleri arasında yapılan lisans sözleşmeleri en son 2006 tarihinde revize edilmiş olup aynı şartlarla devam etmektedir.

(20)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık

Kısa vadeli ticari alacaklar 2014 2013

Ticari alacaklar 143.658.204 112.663.770

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not:4) 10.745.706 9.303.635

Alacak senetleri 106.148.015 100.962.668

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (20.119.510) (18.570.411)

Ticari alacak reeskontu (1.549.641) (1.500.530)

238.882.774 202.859.132 Error! Not a valid link.

Grup’un, ticari alacaklarına uyguladığı standart vade 30 ile 60 gün arasındadır (31 Aralık 2013: 30 ile 60 gün). Grup’un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %12, %6 ve %6’dır (31 Aralık 2013: yıllık %12, %9 ve %9).

Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Dövizli şüpheli alacaklar için tahakkuk etmiş kur farkları karşılıklara dahil edilmiş, aynı tutar kur farkı gelir ve giderlerine de yansıtılmıştır.

Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran

Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2014 2013

Açılış bakiyesi (18.570.411) (14.374.215)

Dönem gideri (1.640.823) (79.272)

Kur farkından kaynaklanan değişimler 91.724 (1.056.055)

Kapanış bakiyesi (20.119.510) (15.509.542)

(21)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı):

Ticari alacaklar ile ilgili faktoring işlemleri:

Grup 2010 yılında yurtiçi ve ihraç kayıtlı ticari alacakları için gayri kabili rücu faktoring işlemleri yapmaya başlamıştır. Faktoring sözleşmesi maddeleri gereğince bu alacaklar faktoring şirketinin alacağı niteliğindedir ve ekli mali tablolarda alacaklar ve yükümlülükler net olarak gösterilmiştir.

30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, faktoring şirketine devredilen toplam alacak tutarı 14.563.582 TL’dir (31 Aralık 2013: 14.310.373 TL).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 2014 2013

Ticari borçlar 340.760.273 342.125.147

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not:4) 13.772.431 37.751.370

Ticari borçlar reeskontu (331.543) (285.254)

354.201.161 379.591.263 Grup’un ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 90 gündür (31 Aralık 2013: 90 gündür). Grup’un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %9,

%5,5 ve %5,5 ’tir. (31 Aralık 2013: %6,5 %5,45 ve %5,45’dir).

Grup’un, tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.

(22)

6. STOKLAR

2014 2013

İlk madde ve malzeme 21.784.854 17.141.042

Yarı mamüller 31.148.889 23.361.562

Mamüller 48.708.746 34.740.828

Ticari mallar 6.082.108 5.625.041

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (1.990.063) (1.623.338)

105.734.534 79.245.135 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap döneminde Grup’un satılan malın maliyeti hesabının 344.372.240 TL ’ lik (1 Ocak – 30 Haziran 2013: 299.358.156 TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir.

1 Ocak-30 Haziran 1 Ocak-30 Haziran

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 2014 2013

Açılış bakiyesi (1.623.338) (1.685.943)

Dönem içinde ayrılan karşılıklar (366.725) (162.720)

Kapanış bakiyesi (1.990.063) (1.848.663)

(23)

Arazi ve

arsalar Binalar

Tesis makine ve cihazlar

Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar

Özel maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam Maliyet Değeri

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.683.732 205.082.424 24.250.575 77.543 319.464 277.578.098

Alımlar - 53.629 478.886 452.350 - 107.614 1.092.479

Çıkışlar - - - (257.214) - - (257.214)

30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.737.361 205.561.310 24.445.711 77.543 427.078 278.413.363

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi - (25.637.498) (184.484.410) (22.241.944) (77.515) - (232.441.367)

Dönem gideri - (387.358) (2.207.869) (347.332) - - (2.942.559)

Çıkışlar - - - 248.814 - - 248.814

30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi - (26.024.856) (186.692.279) (22.340.462) (77.515) - (235.135.112) 30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 18.712.505 18.869.031 2.105.249 28 427.078 43.278.251

(24)

Arazi ve

arsalar Binalar

Tesis makine ve cihazlar

Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar

Özel maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.614.939 203.641.258 23.796.433 77.543 - 275.294.533

Alımlar - 33.000 665.061 124.753 - 535.898 1.358.712

Çıkışlar - (1.207) (825.467) (5.828) - - (832.502)

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.646.732 203.480.852 23.915.358 77.543 535.898 275.820.743

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi - (24.864.911) (180.993.297) (21.682.968) (77.515) - (227.618.691)

Dönem gideri - (386.452) (2.130.916) (307.406) - - (2.824.774)

Çıkışlar - 1.053 825.467 5.828 - - 832.348

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi - (25.250.310) (182.298.746) (21.984.546) (77.515) - (229.611.117) 30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 19.396.422 21.182.106 1.930.812 28 535.898 46.209.626

(25)

7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik Ömür

Binalar 20-50 yıl

Tesis, makine ve cihazlar 5-15 yıl

Taşıtlar 5 yıl

Demirbaşlar 2-5 yıl

Özel Maliyetler 5-10 yıl

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.942.559 TL ve maddi olmayan duran varlıklar için ise 5.376 TL olmak üzere toplam 2.947.935 TL tutarında amortisman giderleri mevcuttur.

Sözkonusu cari dönem amortisman giderlerinin 2.535.330 TL’si üretim maliyetlerine, 412.605 TL’si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.824.774 TL ve maddi olmayan duran varlıklar için ise 629 TL olmak üzere toplam 2.825.403 TL tutarında amortisman giderleri mevcuttur.

tutarında amortisman giderleri mevcuttur. Söz konusu cari dönem amortisman giderlerinin 2.514.591 TL’si üretim maliyetlerine, 310.812 TL’si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır.

8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Haklar Maliyet Değeri

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 1.011.922

Alımlar -

30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.011.922

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi (970.001)

Dönem gideri (5.376)

30 Haziran 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi (975.377)

30 Haziran 2014 itibarıyla net defter değeri 36.545

Haklar Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 969.373

Alımlar 42.550

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.011.923

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi (969.373)

Dönem gideri (629)

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi (970.002)

30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 41.921

(26)

8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maddi olmayan duran varlıklar, Grup içinde kullanılan yazılımları kapsamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik Ömür

Haklar 8-20 yıl

9. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar 2014 2013

Devreden KDV 10.061.829 4.054.106

Vergi dairesinden alacaklar 9.144.926 9.526.681

Verilen sipariş avansları 7.730.158 17.966.447

Diğer çeşitli dönen varlıklar 321.292 258.133

27.258.205 31.805.367

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2014 2013

Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler 4.751.675 2.337.749

Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler 315.500 315.500

5.067.175 2.653.249

(27)

10. TAAHHÜTLER

Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”)

30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

2014 2013

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam

Tutarı: 55.614.293 TL 64.052.503 TL

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş

Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı: - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı:

- -

D. Diğer Verilen Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı 49.308.351 TL 48.993.136 i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin

Toplam Tutarı - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine

Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı 17.019.899 Avro 16.684.194 Avro iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu

Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı - -

TOPLAM 104.922.644 113.045.639

Grup’un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2014 itibarıyla %38’ dir. (31 Aralık 2013: %43)

A bendinde belirtilen teminat mektupları Grubun gümrüklere, çeşitli ihale mercilerine ve satış kontratları gereği alıcılara verilen performans mektuplarından oluşmaktadır. D bendinde belirtilen teminat mektuplarının 17.019.899 Avro’su, Şirket’in Prysmian Power link Srl ile kurulan Adi ortaklığı gereği verilmiştir.

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 2.403.336 ABD doları açık ihracat kredisi taahhüt borcu bulunmaktadır.

(28)

11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Grup’un 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 2014 % 2013

Prysmian (Dutch) Holdings B.V - - 83,75 93.991.660

Draka Holding B.V. 83,75 93.991.660 - -

Diğer 16,25 18.241.992 16,25 18.241.992

Sermaye 100,00 112.233.652 100,00 112.233.652

Grup’un 30 Haziran 2014 itibarıyla sermayesi 112.233.652 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013:

112.233.652 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL’dir (31 Aralık 2013: hisse başı 1 TL).

Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.

b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

2014 2013

Yasal yedekler 4.421.732 3.881.474

Gayrimenkul ve iştirak satış kazanç istisnaları (*) 2.978.592 2.978.592 7.400.324 6.860.066 (*) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Gayrimenkul ve İştirak Satış Kazancı İstisnası yeniden düzenlenmiş 5422 sayılı eski Kurumlar Vergisi Kanunu’ndakinden farklı olarak sermayeye ilave mecburiyeti kaldırılmıştır. Bunun için satıştan sağlanan kazancın %75’inin özel bir fon hesabında, satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yıl sonuna kadar tutulması gerekmektedir. Bu süre içinde veya bu süreden sonra fonun sermayeye eklenmesi mümkün olup fonda tutulan tutarın beşinci yılın sonundan itibaren serbestçe kullanılabilmesi mümkündür.

28 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) hükümleri dahilinde ve Türkiye Muhasebe Standartları ile uyumlu olarak hazırlanan, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolara göre 7.162.752 TL brüt kar dağıtımına karar verilmiş ve 16 Nisan 2014 itibarıyla kar dağıtımı yapılmıştır.

16 Nisan 2014 tarihinde, ortaklara hisse başına 0,0638 TL temettü (7.162.752 TL toplam temettü) ödenmiştir (2012: 7.140.598 TL).

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 7.400.324TL’dir (31 Aralık 2013: 6.860.066 TL).

(29)

12. HASILAT

a) Satışlar 2014 2013 2014 2013

Yurt içi satışlar 541.538.188 452.148.514 250.868.677 255.538.734

Yurt dışı satışlar 157.303.593 114.228.431 89.697.779 52.331.626

Satış indirimleri (-) (216.906.351) (200.397.684) (111.159.590) (116.379.470) 481.935.430 365.979.261 229.406.866 191.490.890

Hammadde fiyatlarındaki ve döviz kurlarındaki gelişmelere göre yılda birkaç sefer veya gerektikçe ürün bazında satış fiyat listesi referans olmak üzere satış departmanınca hazırlanır.

Yapılan satışlar için uygulanan satış iskonto veya indirim politikaları; yurt içi, yurt dışı, grup içi, grup dışı ayrımına bakılmaksızın tamamen piyasa koşulları ve tam rekabet şartları göz önüne alınarak saptanmaktadır.

b) Satışların maliyeti 2014 2013 2014 2013

İlk madde ve malzeme giderleri (323.365.326) (279.074.336) (170.211.274) (147.313.053)

Personel giderleri (7.436.247) (6.883.395) (3.810.317) (3.065.054)

Genel üretim giderleri (15.038.088) (13.626.504) (7.668.058) (6.541.902)

Amortisman giderleri (2.535.330) (2.514.591) (1.255.759) (1.233.465)

Satılan ticari mallar maliyeti (36.102.421) (19.763.079) (14.968.064) (10.035.900)

Satılan hizmet maliyeti (47.529.724) (6.526.014) (6.100.854) (4.414.696)

(432.007.136) (328.387.919) (204.014.326) (172.604.070)

13. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ

2014 2013

Devam eden işler üzerindeki maliyetler 118.196.851 62.948.342

Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) 13.754.524 8.827.769

131.951.375 71.776.111

Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) (58.152.945) (36.441.826)

73.798.430 35.334.285 Konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve 30 Haziran 31 Aralık

maliyetler aşağıdaki gibidir: 2014 2013

Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 73.798.430 35.334.285 73.798.430 35.334.285

(30)

13. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ (devamı)

Grup, sözkonusu inşaat işlerine ait gelir ve giderlerin mali tablolara intikalinde sözleşme faaliyetlerinin tamamlanma yüzdesini esas almaktadır. Grup’un önceki yıl imzalamış olduğu / tamamlanan veya devam etmekte olan işlerle ilgili sözleşmeleri şunlardır;

a) Lapseki – Sütlüce 380 kV Denizaltı Kablo Projesi :

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 19 Eylül 2012 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %42 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

b) Maslak 1453 – Ağaoğlu Akdeniz İnşaat- 154kV Projesi :

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 12 Ekim 2012 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %96 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

c) Çalık Türkmenistan 110 kV Kablo ve Aks.:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 29 Nisan 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %72 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır..

d) ŞA-RA Enerji / İTM-89 154 kV KUZEY ADANA Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 11 Kasım 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %24 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

e) HABAŞ / ALİAĞA – İZMİR 154 Kv kablo ve aksesuarları Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 7 Ekim 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %12 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

f) TCDD - İDEALTEPE-BÜYÜKBAKKALKÖY 9 KM 154 kV Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 10 Şubat 2014 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %2 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

(31)

14. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

2014 2013 2014 2013

Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri 43.804.160 33.706.278 12.992.647 25.968.912

Faiz geliri 1.016.507 1.595.483 273.477 606.337

Masraf yansıtma gelirleri 990.168 502.863 402.976 143.963

Ticari alacakların vade farkı gelirleri 407.726 737.965 207.198 477.583

Ticari borçların reeskont geliri/ (gideri) 46.289 (23.921) (5.634) (51.178)

Diğer gelirler 89.042 4.659 83.066 -

46.353.892 36.523.327 13.953.730 27.145.617

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

2014 2013 2014 2013

Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri (48.093.372) (33.922.582) (16.129.905) (26.115.681) Ticari faaliyetlerden finansman giderleri (5.816.286) (1.155.335) (2.401.300) (913.422)

Karşılık giderleri (2.007.548) (241.990) (466.876) (153.117)

Faiz giderleri (287.382) (272.125) (163.132) (135.829)

Ticari alacakların reeskont (gideri)/ geliri (49.111) (438.430) 412.195 (417.538)

Diğer giderler (149.328) (14) (38.947) (132.130)

(56.403.028) (36.030.476) (18.787.965) (27.867.717)

15. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)

30 Haziran 31 Aralık Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Varlıklar 2014 2013 Yıllara sari inşaat onarım işleri için ödenen stopajlar 2.589.818 1.611.136 2.589.818 1.611.136

2014 2013

Cari vergi yükümlülüğü:

Cari kurumlar vergisi karşılığı 2.613.553 -

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (1.261.495) -

1.352.058 -