1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

olduğunu beyan ederiz.

Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 13 Ağustos 2010

H.Cemal Ererdi Ayşegül Denli Hülya Kamile

Gülendağ Fahrettin

Doğan Eftal Üstel Ertan Tan Yönetim Kurulu

Başkanı ve Genel Müdür

Mali İşler Genel Müdür

Yardımcısı

Muhasebe ve Mali İşler

Müdürü

Denetleme Kurulu Üyesi

Denetleme Kurulu

Üyesi

Aktüer

(4)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-52 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 53

(5)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 45,116,542 5,292,669

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve14 45,114,267 5,283,641

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve14 2,275 9,028

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara

Ait Finansal Yatırımlar 11 329,078,900 365,138,365

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 66,493,988 96,818,202

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 262,584,912 268,320,163

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 5,075,225 4,887,248

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 1,656,915 1,417,062

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (45,233) (16,981)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 3,463,543 3,487,167

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 240,858 241,165

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (240,858) (241,165)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 4,365 4,365

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4,365 4,365

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 334,740 434,611

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 334,740 434,611

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

G- Diğer Cari Varlıklar 2,528,141 4,295,322

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 2,507,991 4,274,022

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 20,150 21,300

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 382,137,913 380,052,580

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(6)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 498 914

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,902,045 1,929,725

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 812,903 812,903

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (2,714,450) (2,741,714)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 368,403 465,903

1- Haklar 8 5,019,149 5,019,149

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (4,650,746) (4,553,246)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 911,190 580,087

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 911,190 580,087

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,280,091 1,046,904

Varlıklar Toplamı (I+II) 383,418,004 381,099,484

(7)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 676,495 463,493

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 676,495 463,493

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 30,086 26,041

1- Ortaklara Borçlar 166 166

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 29,920 25,875

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 1,007,970 925,694

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 303,145 293,783

2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 704,825 631,911

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 14,853,650 14,664,502

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3,383,943 3,300,272

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 8,706,668 8,098,355

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2,763,039 3,265,875

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer

Yükümlülükler İle Karşılıkları 3,399,897 6,346,417

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 368,318 366,030

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 40,038 39,040

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 52,695 -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük

Karşılıkları 2.18 ve 35 2,938,846 5,941,347

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1,210,603 1,225,398

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 1,210,603 1,225,398

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1,148,654 1,048,069

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 475,325 444,708

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 2.20 673,329 603,361

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 895,953 624,941

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 895,953 624,941

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 23,223,308 25,324,555

(8)

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 282,130,439 288,061,727

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 187,100,705 192,293,893

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 2.24 ve 17 80,529,644 79,397,314

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8 ve 47.1 14,500,090 16,370,520

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi

ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 190,289 216,798

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 190,289 216,798

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 282,320,728 288,278,525

(9)

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 31,265,000 26,655,000

1- (Nominal) Sermaye 15 31,265,000 26,655,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri - 33,594

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 - 33,594

C- Kar Yedekleri 34,235,716 19,320,849

1- Yasal Yedekler 15 12,363,489 12,363,489

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 16,910,555 -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 4,961,672 6,957,360

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F- Dönem Net Karı 37 12,373,252 21,486,961

1- Dönem Net Karı 37 12,373,252 21,486,961

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

V- Özsermaye Toplamı 77,873,968 67,496,404

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 383,418,004 381,099,484

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2010 - 01.04.2010 - 01.01.2009 - 01.04.2009 - Dipnot 30.06.2010 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2009

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 406,318 (347) 25,036,693 12,935,586

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 406,168 127,183 23,218,577 18,083,000

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 141,857 73,986 26,040,212 9,971,527

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 168,971 93,449 26,740,537 10,627,582

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (27,114) (19,463) (700,325) (656,055)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 264,311 53,197 (2,821,635) 8,111,473

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 256,990 41,143 (3,373,147) 1,067,461

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 7,321 12,054 551,512 7,044,012

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - (127,653) 1,815,495 596,911

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 150 123 2,621 (5,744,325)

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 150 123 2,621 (5,744,325)

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 372,034 (96,981) (27,191,569) (13,389,129)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 541,304 48,046 (21,011,760) (9,454,643)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (499,568) (205,780) (22,574,436) (10,747,106)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (499,568) (205,780) (23,225,531) (11,064,604)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - - 651,095 317,498

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1,040,872 253,826 1,562,676 1,292,463

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (656,417) (1,486,790) 1,697,474 1,395,451

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 1,697,289 1,740,616 (134,798) (102,988) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 58,216 - 69,735 -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 58,216 - 69,735 -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (227,486) (145,027) (6,249,544) (3,934,486)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 778,352 (97,328) (2,154,876) (453,543)

D- Hayat Teknik Gelir 24,338,029 2,381,419 62,829,995 16,112,081

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 31,471,043 13,390,775 33,559,624 15,876,848

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 31,819,025 13,308,584 34,059,306 15,858,281

1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 32,554,502 13,708,780 34,846,983 16,317,139

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (735,477) (400,196) (787,677) (458,858)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (347,982) 82,191 (499,682) 18,567

1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (387,715) 31,537 (482,395) (9,958)

1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 39,733 50,654 (17,287) 28,525

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim -

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri (7,332,514) (11,116,697) 28,899,741 111,691

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 199,500 107,341 370,630 123,542

E- Hayat Teknik Gider (16,671,735) (920,358) (48,699,695) (10,053,185)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (37,614,187) (15,232,109) (40,750,678) (16,984,079) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (35,965,002) (16,460,005) (40,225,985) (17,668,375)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (36,098,221) (16,460,005) (40,543,550) (17,941,651)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 133,219 - 317,565 273,276

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,649,185) 1,227,896 (524,693) 684,296

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (1,695,711) 1,225,536 (512,243) 929,846

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 46,526 2,360 (12,450) (245,550)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 444,620 (509,364) 1,510,003 2,183

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 444,620 (509,364) 1,510,003 2,183

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 5,193,188 1,080,758 5,417,163 13,068,131

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 5,193,188 1,080,758 5,417,163 13,068,131

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (1,132,330) (1,817,060) (767,078) 3,212,821 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) (1,132,330) (1,817,060) (767,078) 3,212,821

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (15,562) 23,780 - -

6- Faaliyet Giderleri (-) 31 (6,794,167) (2,314,297) (6,320,232) (2,589,771)

7- Yatırım Giderleri (-) 23,246,703 17,847,934 (7,788,873) (6,762,470)

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 7,666,294 1,461,061 14,130,300 6,058,896

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - - - -

(11)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

1.1.2010 - 01.04.2010 - 01.01.2009 - 01.04.2009 -

Dipnot 30.06.2010 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2009

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 778,352 (97,328) (2,154,876) (453,543)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 7,666,294 1,461,061 14,130,300 6,058,896

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 8,444,646 1,363,733 11,975,424 5,605,353

K- Yatırım Gelirleri 7,751,311 6,748,755 3,960,229 1,306,219

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 6,152,387 5,455,004 4,604,307 1,261,424

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 554,004 86,425 34,260 475

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 586,915 771,600 (1,097,830) 464,353

4- Kambiyo Karları 36 458,004 435,725 419,490 (420,033)

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar 1 1 2 -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (502,157) (221,386) (1,862,784) (628,253)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (76,699) (58,619) (11,692) (4,030)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - -

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (327,542) (241,464) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - 127,653 (1,815,495) (596,911)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - -

6- Kambiyo Zararları (-) - - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (97,916) (48,956) (35,597) (27,312)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (701,664) (111,465) (698,473) (659,807)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (532,167) (200,131) (646,415) (354,636)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - - -

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21, 35 ve 47.5 (167,818) 89,880 (58,302) (304,336)

7- Diğer Gelir ve Karlar (798) (798) 8,361 368

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (881) (416) (2,117) (1,203)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 12,373,252 6,491,060 10,715,434 4,776,829

1- Dönem Karı veya Zararı 14,992,136 7,779,637 13,374,396 5,623,512

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük

Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 (2,618,884) (1,288,577) (2,658,962) (846,683)

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 12,373,252 6,491,060 10,715,434 4,776,829

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(12)

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

01.01.2010 - 01.01.2009 -

Dipnot 30.06.2010 30.06.2009

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 38,498,349 73,390,125

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (41,718,943) (72,708,430)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (3,220,594) 681,695

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri (5,737,253) (2,824,253)

11- Diğer nakit çıkışları (-) (10,536,005) (17,227,898)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (19,493,852) (19,370,456)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı 27,680 -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) - (846,726)

3- Mali varlık iktisabı (-) (2,804,783) (194,697,271)

4- Mali varlıkların satışı 43,483,943 51,865,378

5- Alınan faizler 18,072,675 188,769,241

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) - -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 58,779,515 45,090,622

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 38 - (26,397,401)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (26,397,401)

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 458,004 419,490

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 39,743,667 (257,745)

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5,292,249 8,660,438

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 45,035,916 8,402,693

(13)

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*)

Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Kendi hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam I - Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2008) 26,655,000 - 1,938,654 - - 7,972,165 - - 27,850,873 2,971,672 67,388,364

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 2,325,997 - - - - - - - 2,325,997

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - 12,516 12,516

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 10,715,434 - 10,715,434

I- Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) - - - - - - - - (26,397,401) - (26,397,401)

J- Transfer - - - - - 4,391,324 33,594 (1,453,472) (2,971,446) -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2009)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 26,655,000 - 4,264,651 - - 12,363,489 - 33,594 10,715,434 12,742 54,044,910

I - Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2009) 26,655,000 - 6,957,360 - - 12,363,489 - 33,594 21,486,961 - 67,496,404

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 4,610,000 - - - - - - (33,594) (4,576,406) - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan 4,610,000 - - - - - - (33,594) (4,576,406) - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (1,995,688) - - - - - - - (1,995,688)

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 12,373,252 - 12,373,252

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - 16,910,555 - (16,910,555) - -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2010)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 31,265,000 - 4,961,672 - - 12,363,489 16,910,555 - 12,373,252 - 77,873,968

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(14)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. (eski unvanıyla Axa Hayat Sigorta A.Ş.)’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.Ş.’dir.

Axa Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağı olan Axa Holding A.Ş.’nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın Axa Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.Ş.’nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir.

16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda, Şirket’in hayat sigortası şirketi statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16 Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile de Şirket’in sağlık portföyünün Axa Sigorta A.Ş.’ye devri ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine Müsteşarlığı’na teslim etmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir (47.6 no’lu dipnot). Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket’in Axa Hayat Sigorta olan ticari unvanı Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul’da kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket 1.1. no’lu dipnotta açıklandığı üzere 31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleştirilen Axa Sigorta A.Ş.’ye sağlık portföy devri işlemi (47.6 no’lu dipnot) sonucu hayat ve ferdi kaza sigorta dallarında faaliyet göstermeye devam etmektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2010 30 Haziran 2009

Üst ve orta kademeli yöneticiler 3 4

Diğer personel 33 58

36 62

1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 533,002 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 452,630 TL), (30 Haziran 2009:

414,459 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: 98,382 TL).