TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.’nin

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu’na, Giriş

1. Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Türk Nippon Sigorta A.Ş.’nin 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

(3)

4. 4 no’lu dipnotta belirtildiği üzere, Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle toplam özsermayesi, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve

Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca belirlenen gerekli asgari özsermayeden 8,714,779 TL daha düşüktür. 29 Mart 2011 tarihinde düzenlenmiş olan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket sermayesinin 10,000,000 TL tutarında arttırılmasına karar verilmiş olup 30 Haziran 2011 itibariyle söz konusu artırım tutarının ödenmemiş olan 7,498,492 TL’lik kısmının 2011 yılı içerisinde ödenmesi planlamaktadır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 12 Ağustos 2011

(4)

30 HAZİRAN 2011 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI

İlişikte sunulan 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve

standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.

Türk Nippon Sigorta A.Ş.

İstanbul, 12 Ağustos 2011

Yusuf Cemil

SATOĞLU Cem EKİZ Serkan İNCE Ali

ÖNDER Bahri Birol

BAYRAK Durmuş GÖDE

Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel

Müdür

Mali İşler Genel Müdür

Yardımcısı

Mali İşler

Yöneticisi Denetçi Denetçi Aktüer

(5)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-44 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 45

(6)

TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.

30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 13,027,861 10,646,551

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 5,177,884 7,029,084

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 47.1 7,849,977 3,617,467

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 11 5,546,294 5,390,394

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 5,546,294 5,390,394

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 9,767,409 6,429,243

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 9,827,406 6,353,571

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (181,415) (45,747)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 444,557 449,098

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 ve 12.5-12.7 (323,139) (327,679)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 10,586 10,586

1- Ortaklardan Alacaklar 45 10,586 10,586

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 207,349 123,915

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 9,549 9,549

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 197,800 114,366

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 35,499 35,499

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (35,499) (35,499)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 5,528,843 2,033,768

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 17 4,390,091 1,929,996

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 1,138,752 103,772

G- Diğer Cari Varlıklar 189,840 189,772

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 32,989 167,708

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 108,752 2,512

5- Personele Verilen Avanslar 48,099 19,552

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 34,278,182 24,824,229

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(7)

30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 355,695 415,833

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (355,695) (415,833)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 1,276,548 1,226,421

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 127,224 127,224

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,353,832 1,266,454

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 424,131 416,030

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 129,858 -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (758,497) (583,287)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 347,713 549,144

1- Haklar 2.7 ve 8 1,393,826 1,365,667

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 2.7 ve 8 (1,046,113) (816,523)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 695,422 173,906

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 695,422 173,906

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 2,319,683 1,949,471

Varlıklar Toplamı (I+II) 36,597,865 26,773,700

(8)

TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.

30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 59,127 -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 73,488 -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (14,361) -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 3,055,754 1,607,140

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 3,055,754 1,607,140

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 62,400 10,223

1- Ortaklara Borçlar 45 8,400 10,223

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 54,000 -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 19 342,056 191,335

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 237,429 83,704

2- Diğer Çeşitli Borçlar 47.1 104,627 107,631

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 26,447,389 14,601,443

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 17,704,388 8,771,565

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 1,797,802 -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 6,945,199 5,829,878

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 919,659 541,855

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 823,087 458,406

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 96,572 83,449

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve

Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2,106,049 953,711

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 2,106,049 953,711

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1,113,381 790,933

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 17 1,113,381 790,933

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 66 -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 66 -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 34,105,881 18,696,640

(9)

30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 51,397 -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4 55,471 -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (4,074) -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 981 -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 981 -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1 65,523 34,188

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait -

Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 65,523 34,188

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 74,621 48,067

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 74,621 48,067

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 192,522 82,255

(10)

TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.

30 HAZİRAN 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 41,211,508 38,710,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 48,710,000 38,710,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) 2.13 ve 15 (7,498,492) -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 353,329 404,554

1- Yasal Yedekler 27,406 27,406

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 370,585 370,585

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (44,662) 6,563

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (31,119,749) (17,634,942)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (31,119,749) (17,634,942)

F- Dönem Net Karı 37 (8,145,626) (13,484,807)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) 37 (8,145,626) (13,484,807)

V- Özsermaye Toplamı 2,299,462 7,994,805

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 36,597,865 26,773,700

Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2011 - 01.04.2011 - 01.01.2010 - 01.04.2010 -

Dipnot 30.06.2011 30.06.2011 30.06.2010 30.06.2010

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 8,380,361 4,190,772 3,131,644 2,003,668

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 8,285,486 4,025,113 2,918,967 1,908,684

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 19,016,111 11,480,041 7,158,610 4,058,843

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 2.21 ve 24 23,666,029 14,254,293 9,531,229 5,462,871

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (4,649,918) (2,774,252) (2,372,619) (1,404,028)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 - 17.19 (8,932,823) (5,657,126) (4,239,643) (2,150,159)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17.15 - 17.19 (10,169,321) (6,554,402) (5,433,923) (2,827,692) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında

Reasürör Payı (+) 10 ve 17.15 - 17.19 1,236,498 897,276 1,194,280 677,533

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 - 17.19 (1,797,802) (1,797,802) - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.15 - 17.19 (2,436,284) (2,436,284) - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında

Reasürör Payı (+) 10 ve 17.15 - 17.19 638,482 638,482 - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 385,019 385,019 212,677 94,984

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) (290,144) (219,360) - -

4.1- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) (241,859) (280,900) - -

4.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) (48,285) 61,540 - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (16,692,351) (9,041,005) (9,956,081) (5,662,942)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (9,218,002) (4,913,446) (4,303,533) (2,619,758) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (8,102,680) (3,895,742) (2,484,896) (1,568,941)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (9,297,901) (4,247,170) (2,708,656) (1,719,572)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 1,195,221 351,428 223,760 150,631

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,115,322) (1,017,704) (1,818,637) (1,050,817)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (1,110,876) (1,185,886) (2,069,309) (1,209,192)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (4,446) 168,182 250,672 158,375

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 - 17.19 (31,335) (17,859) (12,236) (7,105)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (7,443,014) (4,109,700) (5,640,312) (3,036,079)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (8,311,990) (4,850,233) (6,824,437) (3,659,274)

D- Hayat Teknik Gelir - - - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) - - - -

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - - -

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

E- Hayat Teknik Gider - - - -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - - - -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - - - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

6- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

7- Yatırım Giderleri(-) - - - -

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) - - - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - - -

(12)

TÜRK NİPPON SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 20010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş

01.01.2011 - 01.04.2011 - 01.01.2010 - 01.04.2010 -

Dipnot 30.06.2011 30.06.2011 30.06.2010 30.06.2010

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (8,311,990) (4,850,233) (6,824,437) (3,659,274)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (8,311,990) (4,850,233) (6,824,437) (3,659,274)

K- Yatırım Gelirleri 411,785 198,946 338,006 164,281

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 399,516 196,442 332,391 162,081

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi - - - -

4- Kambiyo Karları 12,269 2,504 5,615 2,200

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (811,368) (611,384) (583,853) (286,243)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (3,330) (3,330) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (385,019) (385,019) (212,677) (94,984)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) (18,219) (12,870) (3,117) (2,174)

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (404,800) (210,165) (368,059) (189,085)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 565,947 640,383 120,469 27,928

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (114,426) 116,052 (34,363) 22,900

2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 521,516 476,822 155,563 5,349

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 169,090 51,890 519 520

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (10,233) (4,381) (1,250) (841)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (8,145,626) (4,622,288) (6,949,815) (3,753,308)

1- Dönem Karı Veya Zararı (8,145,626) (4,622,288) (6,949,815) (3,753,308)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - - - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (8,145,626) (4,622,288) (6,949,815) (3,753,308)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(13)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2011 VE 2010 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

01.01.2011 - 01.01.2010 -

Dipnot 30.06.2011 30.06.2010

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (2,625,714) (1,353,684)

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 13,108,394 6,479,160

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (11,788,428) (2,785,543)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - (1,306,470)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 1,319,966 2,387,147

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri - -

11- Diğer nakit çıkışları (-) (3,945,680) (3,740,831)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (2,625,714) (1,353,684)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 73,747 (143,248)

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (123,638) (253,061)

3- Mali varlık iktisabı (-) (5,546,294) (5,176,142)

4- Mali varlıkların satışı 5,390,394 5,098,344

5- Alınan faizler 353,285 187,611

6- Alınan temettüler - -

8- Diğer nakit çıkışları (-) - -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 73,747 (143,248)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIMLARI 2,482,174 5,297,688

1- Hisse senedi ihracı 2,501,508 5,297,688

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) (19,334) -

4- Ödenen temettüler (-) - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 2,482,174 5,297,688

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (3,052) 2,498

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (72,845) 3,803,254

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 12,683,026 5,759,165

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 12,610,181 9,562,419