YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2007
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ SINIRLI İNCELEME RAPORU
bulunmaktadır.
2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. %53.10 42.480.000 %53.10 42.480.000
Halka Arz %33.69 26.951.880 %33.69 26.951.880
Diğer %13.21 10.568.120 %13.21 10.568.120
Toplam %100.00 80.000.000 %100.00 80.000.000
3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
4- Kayıt sermayeli ortaklıklarda kayıt sermaye tutarı: 80.000.000 YTL (31 Aralık 2006:
80.000.000 YTL).
5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006:
Yoktur).
7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2006:
Yoktur).
8- Cari dönemde duran varlık hareketleri :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi
duran varlıkların maliyeti: 798.703 1.092.669 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 123.681 2.481.994 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları: - -
- Varlık maliyetlerinde (+): - -
- Birikmiş amortismanlarda (-): - -
d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç
ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi (*): 319.047 308.518 (*) Temmuz 2005 ile 2006’da başlanan ve 2007 yılında tamamlanması planlanan iki adet bilgi
işlem otomasyon projesine ilişkindir.
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Borçlar Alacaklar Borçlar Alacaklar
Ticari Ticari Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ticari Olmayan
1) Ortaklar 3.985.431 - 1.705.950 95.780 3.827.140 - 17.401.256 - 2) Bağlı Ortaklıklar-
Yapı Kredi
Emeklilik A.Ş. - - 10.994 8.226 - - 535.868 - 3) İştirakler-
Yapı Kredi
Kültür Sanat A.Ş. - - - - - - 116.966 -
11- Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri : 11.1 Finansal tabloların hazırlanması
Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla, Şirket mali tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara, göre hazırlamaktadır. Mali tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir.
14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun (“Yeni Sigortacılık Kanunu”) yürürlüğe girmesi ile birlikte 21 Aralık 1959 tarihli ve 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu yürürlükten kaldırılmıştır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nun Mali Bünye başlığı altında yer alan teknik karşılıkların hesaplanmasına ilişkin yönetmelikler Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakanlık tarafından çıkarılacaktır. Yeni Sigortacılık Kanunu’nda öngörülen düzenlemeler yürürlüğe konuluncaya kadar mevcut düzenlemelerin Yeni Sigortacılık Kanunu’na aykırı olmayan hükümlerinin uygulanmasına devam edilmektedir. Bu çerçevede Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Temmuz 2007 tarihinde Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin 2007/3 sayılı Genelge (“Genelge”) yayımlanmıştır. Söz konusu Genelge ile birlikte geçmiş dönemlerde uygulanan değerleme esaslarında yapılan değişiklikler 11.4, 11.6 ve 11.7 no’lu bilanço dipnotlarında açıklanmıştır.
11.2 Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir.
11.3 Alınan ve Ödenen Komisyonlar
Yazılan primler ile ilgili ödenen komisyonlar ve reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir.
11.4 Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden komisyonlar düşüldükten sonra kalan tutarın gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 14 Haziran 2007 tarihinden sonra üretilen deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı ayrılması öngörülmüştür. Bu çerçevede Şirket, 30 Haziran 2007 tarihli mali tablolarında 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen yangın ve mühendislik poliçelerinde bulunan deprem primleri için 798.584 YTL tutarında net kazanılmamış primler karşılığı ayırmıştır. Ayrıca, ilgili Genelge uyarınca Şirket kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında mevcut komisyon tenzili uygulamasına devam etmektedir.
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
11.5 Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Dönem sonu itibariyle ihbar edilmiş ve henüz ödenmemiş hasar dosyalarına ait tüm mükellefiyetler için hasar karşılığı ayrılır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
27 Ocak 2004 tarihli ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde 2004 yılından başlamak üzere, sigorta şirketleri, her hesap döneminde branşlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlemek ve diğer mali tabloları ile birlikte yayımlamak zorundadır. Muallak hasar karşılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beş yıllık ortalamasının yüzde 90'ının altında olması halinde, sigorta şirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 90 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karşılığı yeterlilik farkı ilave edilir.
Şirket, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle muallak hasar karşılığı yeterlilik oranı %90’ın altında olan branşlar için toplam 2.825.003 YTL tutarında net ilave muallak hasar karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2006: 3.225.280 YTL).
Sigorta şirketlerinin 2004 yılı sonundan başlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Şirket, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri ile ilgili olarak 9.214.395 YTL tutarında net muallak hasar karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2006: 11.222.666 YTL).
11.6 Deprem Hasar Karşılığı
Şirket’in geçmiş dönemlerde üretilen deprem primleri ile ilgili olarak ayırmakla yükümlü olduğu deprem hasar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Bu çerçevede şirket cari dönem ile ilgili hesaplamış olduğu 1.375.452 YTL tutarındaki deprem hasar karşılığını iptal etmiş ve böylelikle sözkonusu dönemde üretilen primler ile ilgili deprem hasar karşılığı ayırmamıştır.
Şirket Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 31 Aralık 2006 tarihine kadar ayırmış olduğu deprem hasar karşılığının yönlendirildiği fonlar üzerinden cari dönemde elde ettiği 1.396.946 YTL tutarındaki geliri deprem hasar karşılıkları üzerine ilave etmiştir. Söz konusu Genelge gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle oluşan deprem hasar karşılıklarının 1 Eylül 2007 tarihi itibariyle özsermaye hesaplarına aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması öngörülmüştür.
11.7 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
Şirketlerin geçmis dönemlerde, muaccel olup iki ay içinde tahsil edilemeyen prim alacakları ile ilgili ayırmakla yükümlü oldukları sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı, 14 Haziran 2007 tarihinde yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun ayrılması gereken karşılıklar ile ilgili hükümleri arasında yer almamaktadır. Yeni Sigortacılık Kanunu’na uyum çerçevesinde çıkarılan 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca sözkonusu karşılığın mali tablolarda muhafaza veya iptal edilmesi şirketlerin insiyatifine bırakılmıştır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ayırmış olduğu karşılık tutarı olan 2.861.791 YTL’nin 1.873.024 YTL’sini 30 Haziran 2007 tarihinde iptal ederek gelir tablosuna yansıtmıştır.
İptal edilmeyen 988.767 YTL tutarındaki karşılık ise Şirket yönetimi tarafından şüpheli olarak değerlendirilen alacaklara istinaden 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle bilançoda muhafaza edilmektedir.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır.
11.8 Rücu ve Sovtaj Gelirleri
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarda Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nın B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1.1 sayılı yazısına istinaden, Şirket oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Şirket ayrıca dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
11.9 Menkul Kıymetler
30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’e istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca Şirket finansal varlıklarını, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere 3 ayrı grup içerisinde sınıflandırmaktadır. Bu çerçevede, alım satım amaçlı menkul kıymetlerin değerleme sonucu ortaya çıkan değer artış ve azalışları ile vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar/zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan menkul kıymetler rayiç değerleri ile değerlenmektedir.
Sözkonusu kıymetlerin tahakkuk eden faiz gelirleri kar zarar tablosuna yansıtılmakta, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar ise özkaynaklar içindeki “Finansal Varlıkların Değerlenmesi” hesabı altında izlenmektedir.
11.10 Cari Olmayan Finansal Varlıklar
1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilen cari olmayan finansal varlıklar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle;
1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinilen cari olmayan finansal varlıklar ise elde etme maliyetinden varsa değer düşüklüğü karşılığının indirilmesi suretiyle değerlenmiştir.
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
11.11 Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen mali tablolarında amortismana tabi maddi varlıklar ile maddi olmayan varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI, No:25) yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili kısımdaki hükümlere göre satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan 6 Nisan 2006 tarihli değerleme raporuna istinaden 1 Ocak 2005 tarihli mali tablolarında ayırdığı 9.352.417 YTL tutarındaki değer düşüklüğünün 3.132.532 YTL tutarındaki kısmını iptal ederek gelir kaydetmiş ve yine söz konusu rapora istinaden 1.084.743 YTL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır.
Maddi ve maddi olmayan varlıkların amortismanında kullanılan dönemler aşağıdaki gibidir:
Binalar 50 yıl
Techizat 10-20 yıl
Demirbaşlar 3-15 yıl
Nakil vasıtaları 5 yıl
Özel maliyetler 5 yıl
2004 yılı öncesinde edinilen varlıklar için ise %2 ile %20 oranları kullanılmaktadır.
11.12 Kıdem Tazminatı Karşılığı
Yürürlükte olan İş Kanunu, Şirket’te bir hizmet yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma veya emekliliğe hak kazanma, 25 hizmet yılını doldurma (kadınlarda 20 yıl), askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve beher hizmet yılı için 1.960,69 YTL ile sınırlandırılmıştır. Şirket'in 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hesaplanan toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü 10.636.440 YTL olup, bunun tamamı mali tablolarda kıdem tazminatı karşılığında yer almaktadır (31 Aralık 2006: 9.531.258 YTL).
11.13 Yabancı Para Birimi ile Olan İşlemlerin Yeni Türk Lirası’na Çevrilmesi
Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden kasa, banka ve menkul değer bakiyeleri, bilanço tarihlerindeki TCMB döviz alış kurları ile borçlar ise TCMB döviz satış kurları ile değerlenmiştir. Değerleme sonrası ortaya çıkan farklar kambiyo kar veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmıştır.
11.14 Vergi Karşılığı
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2007 yılı için
%20’dir (2006: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2006 yılı için söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):
11.15 İlgili Şirketler
Yapı Kredi Grubu ve ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu mali tablolar açısından ilgili şirketler olarak tanımlanmıştır.
11.16 Diğer Bilanço Kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
11.17 Karşılaştırmalı Bilgiler
Cari dönem mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
12- Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi : 1 Temmuz 2007 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2.030,19 YTL’ye yükseltilmiştir.
13- Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır) :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Şirket aleyhine açılan davalar 26.735.507 22.865.382
Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları 34.741.150 29.594.267 Şirket tarafından yapılan icra takipleri 1.907.521 1.514.551
Söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra ile rücu alacak takipleri için gerekli karşılık tutarları, ilişikteki mali tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır.
14- Şirketin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur (31 Aralık 2006: Geçmiş dönemlerde Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ile iştiraki Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.
arasında yapılan personel geçişleri sebebiyle cari yılda ilave net 586.657 YTL kıdem tazminat karşılık gideri kayıtlara alınmıştır)
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Menkul değerler cüzdanı (*) 72.548.993 49.920.102
Gayrimenkuller 20.755.307 24.755.307
(*) Menkul değerler üzerindeki blokajın 69.024.179 YTL’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine blokaj olup, kalan blokaj tutarı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. lehine 3.401.965 YTL ve Tarsim A.Ş. lehine 122.849 YTL tutarındaki tahvil blokajından oluşmaktadır.
Alınan ipotek senetleri 31.950.350 28.629.385
Alınan teminat mektupları 6.276.237 5.410.565
Hukuki takipteki acente ipotek senetleri 1.755.605 650.055
Kamu borçlanma senetleri 684.329 644.052
Şirketlerden alınan garanti ve kefaletler 220.837 155.337 Ayrıca alacaklar karşılığı alınıp, nazım hesaplarda izlenen, alacak senetleri, çekler ve kredi kartı slipleri aşağıdaki gibidir :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Kredi kartı slipleri 40.264.582 39.723.217
Çekler 1.015.614 773.777
Alacak senetleri 3.514 134.731
18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 2.842.176 2.300.189 19- Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Kaza 33.682.895 29.159.944
Sağlık 31.723.723 23.984.523
Yangın 13.396.251 8.704.047
Mühendislik 3.593.734 3.075.441
Nakliyat 2.019.036 1.809.942
Tarım 58.998 65
28 Şubat Blokaj Toplamı 84.474.637 66.733.962
Değer Artışı 5.304.850 4.740.425
31 Mart 2007 Blokaj Toplamı 89.779.487 71.474.387 20- Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
Kaza 251.713.292.111 265.492.044.770
Yangın 32.795.265.425 31.174.081.594
Mühendislik 8.317.442.882 7.623.019.590
Nakliyat 4.411.903.034 4.478.415.174
Tarım 3.935.697 14.689.798
297.241.839.149 308.782.250.926 22- Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birikim fiyatları: Yoktur
(31 Aralık 2006: Yoktur).
23- Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
24- Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
25- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi :
Menkul Kıymetler :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Bilançoda Bilançoda
Maliyet Gösterilen Maliyet Gösterilen
Değeri Değer (*) Değeri Değer
Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları 120.751.242 130.310.176 121.835.135 133.137.375
Yatırım Fonları - - 50.359 50.419
120.751.242 130.310.176 121.885.494 133.187.794
(*) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle devlet tahvili ve hazine bonolarının tamamı satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve bilançoda rayiç değerlerinden gösterilmiştir.
Finansal Duran Varlıklar :
Şirketin borsada işlem gören finansal duran varlığı aşağıda gösterilmiş olup, sözkonusu varlık rayiç değeri ile kayıtlara yansıtılmıştır.
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Finansal Duran Varlık Adı Maliyet Değeri Borsa Değeri Maliyet Değeri Borsa Değeri T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 1.481.528 106.851 1.481.528 101.851
toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 a) Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 103.020 676.050
103.020 676.050
b) Diğer Çeşitli Alacaklar
Doğal Afet Sigortalılarından Alacaklar 985.355 1.797.008
Diğer 540.747 990.994
1.526.102 2.788.002
c) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Anlaşmalı Kurumlara Borçlar 24.815.892 25.032.854
Diğer 1.053.740 -
25.869.632 25.032.854
d) Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar 214.717 1.017.955
214.717 1.017.955
e) Diğer Çeşitli Borçlar
Acentelere Borçlar 2.124.788 1.882.341
Satıcılara Borçlar 652.345 1.322.375
Diğer 143.972 125.633
2.921.105 3.330.349
f) Diğer Teknik Karşılıklar
Deprem Hasar Karşılığı 21.991.266 20.594.320
21.991.266 20.594.320
29- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
30- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) :
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: 2.904.129 YTL (31 Aralık 2006: 2.830.512 YTL).
b) Yönetmeliğe göre ayrılan prim alacak karşılıkları: 988.767 YTL (31 Aralık 2006: 2.861.791 YTL).
c) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar: 45.163 YTL (31 Aralık 2006: 45.163 YTL).
d) Dava konusu olan rücu alacakları karşılığı (Şirket konservasyonunda kalan tutar):
17.544.238 YTL (31 Aralık 2006: 14.867.875 YTL).
e) Satıcı firmalardan olan alacak karşılığı : 9.818 YTL (31 Aralık 2006: 79.700 YTL).
f) Davalık diğer alacaklar karşılığı : 18.479 YTL (31 Aralık 2006 : 18.479 YTL).
31- Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı ve zararı ile, bu mali tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 İştirak İştirak İştirak İştirak Oranı Tutarı Oranı Tutarı a) Bağlı Ortaklıklar
- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. %99.93 148.249.981 %99.93 148.249.981
148.249.981 148.249.981
b) Bağlı Menkul Kıymetler
- Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. %5.26 315.790 %5.88 352.941
- Satel A.Ş. %11 95.479 %11 95.479
- T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. %1’den az 106.851 %1’den az 101.851 - T. Genel Sigorta A.Ş %1’den az 28.717 %1’den az 28.717 - Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic. A.Ş. %1’den az 10 %1’den az 10
- Diğer %1’den az 2 %1’den az 2
546.849 579.000 Sermaye Taahhütleri
- Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. (236.842) (264.706) 310.007 314.294
Toplam 148.559.988 148.564.275
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin düzenlenen en son mali tabloları ile ilgili bilgiler aşağıda verilmiştir. Söz konusu mali tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanmamıştır.
34- Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları : Yoktur (31 Aralık 2006:
Yoktur).
35- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006 Döviz Döviz Döviz
Cinsi Tutarı Kur (YTL) Tutar(YTL) Tutarı Kur (YTL) Tutar(YTL) a) Kasa - Banka USD 1.181.893 1,30460 1.541.898 527.666 1,40560 741.687
EUR 1.845.409 1,75850 3.245.152 1.751.925 1,85150 3.243.689 GBP 74.796 2,61260 195.412 2.452.064 2,75690 6.760.095 CHF 83.737 1,05990 88.753 19.491 1,15030 22.420 DKK 73.864 0,23624 17.450 - - -
5.088.665 10.767.891
b) Borçlar USD 137.394 1,31090 180.110 137.394 1,41240 194.055
EUR 5.475 1,76700 9.674 5.475 1,86040 10.186 GBP 2.904.441 2,62630 7.627.933 2.693.184 2,77130 7.463.621
7.817.717 7.667.862
Şirket’in 30 Haziran 2007 tarihi itibari ile dövizli olarak düzenlenen poliçelerden kaynaklanan prim alacaklarının YTL karşılığı döviz alacakları toplamı 26.172.579 YTL’dir (31 Aralık 2006:
17.193.277 YTL).
Şirket’in 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle döviz karşılığı hesaplanan muallak hasar karşılığı toplamı 2.562.771 YTL’dir (31 Aralık 2006: 2.485.924 YTL).
36- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
37- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı :
30 Haziran 2007 31 Aralık 2006
Orta ve Üst Kademe Yöneticiler 43 42
Diğer Personel 809 794
38- Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
39- Alınan kısa vadeli veya uzun vadeli kredilerinin alınma gerekçeleri : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
karara istinaden , Türk Vergi Kanunları uyarınca yapılan enflasyon düzeltmesi sonrası oluşan 82.174.778 YTL geçmiş yıl zararının; 5.429.219 YTL’sini olağanüstü yedek akçeler ve statü yedeklerinin enflasyon fark hesabından ve tarihi değerinden, 35.740.130 YTL’sini yedek akçeler ve diğer sermaye yedeklerinin enflasyon fark hesaplarından ve tarihi değerlerinden, kalan 41.005.429 YTL’yi de sermaye düzeltmesi olumlu farklarından mahsup etmiştir.)
41- Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar : 4.044.868 YTL (31 Aralık 2006: 4.427.228 YTL).
42- Devamı Ek-4’de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar : Yoktur (31 Aralık 2006: Yoktur).
a) Amortisman giderleri 1.406.688 YTL 960.239 YTL 710.515 YTL 357.994 YTL aa) Normal amortisman giderleri 1.406.688 YTL 960.239 YTL 710.515 YTL 357.994 YTL ab) Yeniden değerlemeden
doğan amortisman
giderleri - - - -
b) İtfa ve tükenme payları 95.355 YTL 327.648 YTL 47.406 YTL 163.997 YTL 1 Ocak 2007 -
30 Haziran 2007
1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006
1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007
1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006
2- Dönemin reeskont ve
karşılık giderleri / (gelirleri) : 174.852 YTL 34.123.613 YTL (7.732.664) YTL 4.013.979 YTL a) Reeskont giderleri, net (104.104) YTL (51.623) YTL 83.732 YTL (70.015) YTL b) Teknik karşılıklar, net 855.879 YTL 28.295.280 YTL (2.898.424) YTL 2.338.123 YTL c) Diğer karşılık giderleri / (gelirleri) (576.923) YTL 5.879.956 YTL (4.917.972) YTL 1.745.871 YTL i) İdari ve kanuni takipteki
alacak karşılık giderleri, net 205.194 YTL 855.646 YTL 145.848 YTL 862.766 YTL ii) Yönetmeliğe göre ayrılan
prim karşılık giderleri, net (1.873.024) YTL 4.511.700 YTL (5,456,633) YTL 623.457 YTL iii) Kıdem tazminatı karşılık gideri 1.105.182 YTL 511.054 YTL 407.088 YTL 258.092 YTL iv) Diğer karşılık giderleri (14.275) YTL 1.556 YTL (14.275) YTL 1.556 YTL
3- Dönemin tüm finansman giderleri : Yoktur, (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): Yoktur, (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
1 Ocak 2007 -
30 Haziran 2007 1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006 Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar
a) Ortaklar
- Yapı Kredi Bankası A.Ş. 2.717.578 YTL - 4.219.073 YTL - - Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 138.171 YTL - 97.475 YTL - - Yapı Kredi Yatırım A.Ş. 421.181 YTL - 402.874 YTL - b) Bağlı Ortaklıklar
- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 1.263.716 YTL 445.453 YTL 1.185.852 YTL 231.546 YTL c) İştirakler
- Yapı Kredi Kültür Sanat A.Ş. 7.083 YTL - 43.142 YTL -
1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007
1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006
Satışlar Alışlar Satışlar Alışlar
a) Ortaklar
- Yapı Kredi Bankası A.Ş. 694.432 YTL - 2.416.422 YTL - - Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 8.340 YTL - 7.359 YTL - - Yapı Kredi Yatırım A.Ş. 31.454 YTL - 402.874 YTL -
b) Bağlı Ortaklıklar - Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 158.132 YTL 249.820 YTL 204.911 YTL 117.859 YTL
c) İştirakler - Yapı Kredi Kültür Sanat A.Ş. 1.547 YTL - 38.387 YTL -
30 Haziran 2007 tarihinde sona eren dönem için diğer Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden kaynaklanan brüt prim geliri 575.231 YTL, Koç grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden kaynaklanan brüt prim geliri 91.275 YTL’dir (30 Haziran 2006: Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden 727.777 YTL, Koç grubu şirketleri ile ilgili işlemlerden 832.797 YTL), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: 16.252 YTL, 21.601 YTL), (1 Nisan 2006 – 30 Haziran 2006: 219.272 YTL, (12.069 YTL)).
6 - Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir) :
1 Ocak 2007 - 30 Haziran 2007
1 Ocak 2006 - 30 Haziran 2006
Alınan Ödenen Alınan Ödenen
a) Ortaklar
- Yapı Kredi Bankası A.Ş. 3.552.093 YTL 522.476 YTL 586.709 YTL 549.540 YTL
- Yapı Kredi Faktoring A.Ş. - - 54.615 YTL - - Yapı Kredi Yatırım A.Ş. 10.617 YTL - 10.784 YTL -
b) Bağlı Ortaklıklar
- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 49.658 YTL 294.850 YTL 24.932 YTL 297.134 YTL
c) İştirakler - - - -
1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007
1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006
Alınan Ödenen Alınan Ödenen a) Ortaklar
- Yapı Kredi Bankası A.Ş. 2.408.168 YTL 254.599 YTL 312.107 YTL 268.194 YTL - Yapı Kredi Faktoring A.Ş. - - 16.708 YTL - - Yapı Kredi Yatırım A.Ş. 5.403 YTL - 5.784 YTL -
b) Bağlı Ortaklıklar
- Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 24.872 YTL 139.298 YTL 12.482 YTL 152.289 YTL
c) İştirakler - - - -
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Dönem amortismanları doğrusal amortisman yöntemine göre hesaplanmaktadır.
9- Şirketin genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama satış ve reklam giderleri ile ilgili olarak yapılan ancak dağıtımın direkt olarak yapılamayanlar için şirketçe öngörülmüş dağıtım kriterleri : Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan ve 30 Aralık 2004 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ'e göre sigorta şirketleri genel giderlerinin bir kısmını teknik kısımda göstermek zorundadır. Bu tebliğ doğrultusunda genel giderlerin bir kısmı direkt olarak ilişkilendirilip ilgili teknik branşa, diğer bir kısmı da prim ve poliçe adeti dağılımının ortalamasına göre hesaplanıp teknik branşlara sınıflandırılmıştır.
10- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
11- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar ve kar payı oranları : 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle beher hisse nominal değeri 0,0005 YTL olup, hisse başına kar 0,000088 YTL’dir (30 Haziran 2006: 0,000014 ), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: 0,000035), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
12- Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
13- Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006:
Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
14- Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
15- Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
16- Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007:
Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
17- Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2005: Yoktur).
18- Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı : Yoktur (30 Haziran 2006:
Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
19- Devamı Ek-4’de yer alan tablo uyarınca yer alması gereken diğer dipnotlar : Yoktur (30 Haziran 2006: Yoktur), (1 Nisan 2007 - 30 Haziran 2007: Yoktur), (1 Nisan 2006 - 30 Haziran 2006: Yoktur).
