pwc ErikJansen Revisionskonsult EmilEkbom Revisionskonsult Mars

ErikJansen Revisionskonsult EmilEkbom Revisionskonsult Mars 2018

pwc

www.pwc.se

Innehåll

1. Inledning ... 2

I.I. Bakgrund ...

1.2.

Syfte och Revisionsfråga ...

i.3. Revisionskriterier ... ...

i.4. Kontrollfrågor ...

i.5. Avgränsning

I.6. Metod ... 3

2. Iakttagelser och bedömningar ... 5

2.1.

Ledamöternas kunskap kring styrande dokument ... 5

2.2.

Kunskapen om medborgarnas behov ...

2.3.

Kontakten mellan medborgare och förtroendevalda ...

24. Avlämnande av verksamhetsrapport ... 8

2.5.

Redovisning av uppdrag ... ...

2.6.

Ekonomisk tillfredsställelse ...

3. Sammanfattande bedömning ... ¹¹

3.i. Revisionen bedömning ...

3.2.

Rekommendationer ...

2018-03-13

cf L r

Markrrndblad

Certifierad kommunal revisor

Uppdragsledare

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

1. Inledning

1.1. Bakgrund

Region Norrbottens beredningar utses av regionfullmäktige. Till antalet finns idag fem beredningar: Allmänna beredningen, Demokratiberedningen, Framtidsberedningen, Häl- soberedningen och Sjukvårdsberedningen.

Regionfullmäktiges fem beredningar har alla uppdraget att föra dialog med medborgarna och förmedla kunskap om medborgarnas behov till regionfullmäktige. Beredningarnas arbete ska syfta till att öka medborgarnas demokratiska inflytande och engagemang. De rapporter som beredningarna upprättar ska även ligga till grund för regionstyrelsens be- redning av regionens strategiska plan.

Sjukvårdsberedningen ska årligen inom sitt område:

•

Öka kunskapen om medborgarnas behov

•

Verka för bättre kontakter mellan medborgare och förtroendevalda

•

Lämna rapport om genomförd verksamhet.

Regionfullmäktige har beslutat att för verksamhetsåret

tilldela sjukvårdsbered-

följande uppdrag:

•

Vilket behov har medborgare och patienter med flera sjukdomsdiagnoser samt närstående av bättre samordning, dels mellan regionens enheter och dels mellan regionen och andra aktörer?

Om fullmäktigeberedningarna inte skulle genomföra sina uppdrag på ett tillfredsställande sätt kan det innebära problem för regionstyrelsen att använda fullmäktigeberedningarnas arbete i den fortsatta beredningen av den strategiska planen. Brister i beredningarnas arbete kan även innebära väsentlig skada för den politiska trovärdigheten.

1.2. Syfte och Revisions.fråga

Granskningen syftar till att bedöma om allmänna beredningen utfört sitt uppdrag på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredsställande sätt samt med tillräcklig intern kontroll.

1.3. Revisionskriterier

Kommunallag, regionfullmäktiges reglemente för fullmäktigeberedningarna samt bered- ningens uppdragsbeskrivning för år

1.4. Kontrollfrågor

•

Har beredningens ledamöter en tillfredsställande självskattad kunskap om de sty- rande dokument som reglerar beredningens verksamhet?

Mars 2018 Region Norrbotten

2 av 13

•

Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, arbetat för att öka kunskapen om medborgarnas behov?

•

Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, verkat för bättre kon- takt mellan medborgare och förtroendevalda?

•

Har beredningen avlämnat en verksamhetsrapport om genomförd verksamhet och överlämnat denna till fullmäktige?

•

Redovisar beredningens verksamhetsrapport årets uppdrag på ett tillfredsstäl- lande sätt?

•

Har beredningen bedrivit sitt uppdrag i enlighet med tilldelad ekonomisk ram?

1.5. Avgränsning

Granskningen avser verksamhetsåret

I övrigt, se syfte och revisionsfråga.

1.6. Metod

Dialog med beredningen

Granskningen inleds genom dialogmöte där PwC tillsammans med regionrevisionens ord- förande träffar samtliga fullmäktigeberedningars ordförande.

Utifrån granskningens iakttagelser tas även beslut om avslutande dialog skall genomföras med beredningens ordförande.

Dokumentstudier

I vår granskning har vi begärt in underlag från beredningen som revisionsbevis kring hur beredningen bedrivit sitt arbete under året. Vi har i ett initialt skede erhållit underlag som översiktligt beskriver beredningens arbete. Inom ramen för granskningens faktakontroll har vi tydliggjort att beredningen äger ansvar att leverera revisionsbevis som styrker hur beredningsarbetet bedrivits då någon verksamhetsrapport inte upprätts för verksamhets- året

Det underlag vi erhållit i form av svar på skriftliga frågor vi ställt till beredning- en samt den delrapportering med beskrivning över beredningens iakttagelser har legat till grund för de bedömningar vi slutgiltigt gjort i rapporten.

Enkät

I granskningen genomförs en webbenkät som skickas ut till samtliga ledamöter i bered- ningen. Enkäten utformas med två huvudområden: En del som syftar till att inhämta granskningsiakttagelser samt en del med kunskapshöjande ansats.

Enkäten berör härigenom frågeområden som reglerar beredningens verksamhet, samti-

digt som respektive frågeområde kompletteras med informationstext om lagstiftning, sty-

rande dokument och praxis kring hur beredningsverksamhet kan bedrivas ur en kommu-

nallagsrättslig synpunkt.

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

Webbenkäten bidrar således till en kunskapshöjande aktivitet som kan stärka ändamåls- enligheten i beredningens arbete, samt den interna kontrollen.

Sakgranskning

Innan granskningsrapporten fastställs har beredningens ledamöter och tjänstemän getts tillfälle att sakgranska rapporten.

Mars 2018 Region Norrbotten

4av13

2.

2.1.

2.1.1.

Iakttagelser och bedömningar

Ledamöternas kunskap kring styrande doku- ment

Iakttagelser

Kontrollfråga: Har beredningens ledamöter en tillfredsställande självskattad kunskap om de styrande dokument som reglerar beredningens verksamhet?

Inom ramen för granskningen har vi inhämtat iakttagelser inom området genom den en- kät som sändes ut till beredningens ledamöter. I sammanhanget skall nämnas att 54 pro- cent av beredningens ledamöter svarade på enkäten. Resultatet av enkäten med ledamö- ternas bedömningar över den interna kunskapen kring styrande dokument framgår ne- dan.

Grundläggande förutsättningar

1. Påstående: Jag känner till de lagar och regler som är av betydelse för beredningens verk- samhet samt i mitt u dra som berednin sledamot

2. Påstående: Jag har tillräcklig kunskap om beredningens uppdrag utifrån styrande doku- ment i form av reglemente och uppdragsbeskrivning för året för att kunna fullgöra mitt upp- dra som berednin sledamot

3. Påstående: Jag har tillräcklig kunskap om beredningens ansvar utifrån lagar och regle- mente för att kunna ta mitt ansvar som berednin sledamot

4. Påstående: Som beredningsledamot är det tydligt för mig vilken återrapportering som fullmäkti e kräver av berednin ens arbete

5. Påstående: Som beredningsledamot är det tydligt för mig när beredningen skall återrappor- tera sitt u dra till fullmäkti e

2 3

4 5

0% 20% 40% 60% 80%

42,86 42,86 42,86 28,57

100%

•Instämmer helt

Instämmer till övervägande del

•Instämmer till viss del

Som framgår av diagrammet ovan ställer sig respondenterna i allmänhet positivt till på-

ståendena som behandlar beredningens grundläggande förutsättningar. Ingen bered-

ningsledamot har valt alternativen instämmer inte eller instämmer till viss del kring på-

ståendena 1-3 och ställer sig således på den övre halvan av svarsalternativen. Även för

påstående 4-5 speglas en hög grad av instämmande, även om en större tveksamhet finns

här.

2.1.2.

Bedömning

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

Kontrollfrågan om ledamöternas kunskap om styrande dokument bedöms till övervä-

Bedömningen baseras på enkätresultatet som redogörs för enligt ovan. Bedömningen vi gör utifrån den bild som framträder av enkäten är överlag positiv, där de ledamöter som svarat på enkäten anser att de har en relativt god kunskap om styrande dokument.

Vi noterar dock viss utvecklingspotential avseende beredningsledamöternas kunskap om styrande dokument signaleras genom enkäten.

I sammanhanget noterar vi även att samtliga ledamöter inte svarat på enkäten. Vår be- dömning av kontrollfrågan omfattar härigenom endast de ledamöter vars svar vi erhållit.

2.2.

2.2.1.

Kunskapen om medborgantas behov

Ia kttagels r

Kontrollfråga: Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, arbetat för att öka kunskapen om medborgarnas behov?

Beredningen har inte avlämnat verksamhetsrapport under verksamhetsåret

Region- fullmäktige har istället genom beslut godkänt att verksamhetsrapporten inkommer under verksamhetsåret

Ärendet behandlades av fullmäktige den

november

Av fullmäktiges protokoll framgår att beredningens uppdrag fortsätter löpa under

samt att rapporten avlämnas i juni

till fullmäktige.

Då någon skriftlig verksamhetsrapport inte avlämnats baseras våra iakttagelser på granskningens dialog med beredningens ordförande, samt genom krav på skriftlig kom- plettering på ett antal frågor som vi begärt in från beredningen. Vi har även erhållit un- derlag genom den delrapportering som sjukvårdsberedningen avlämnade till regionfull- mäktige

februari

Denna delrapportering beskriver beredningens iakttagelser i arbetet och lämnar genom denna beskrivningar över behov och önskemål från medbor- gare).

Våra granskningsiakttagelser visar att beredningen uppges ha planerat och genomfört medborgardialoger i enlighet med sitt uppdrag från regionfullmäktige. Dessa medborgar- dialoger har bedrivits med anpassning för att nå en bred representation av medborgare.

Inför dessa dialoger har beredningen fått kunskapsuppbyggnad av interna och externa sakkunniga för att sätta sig in i förutsättningarna för uppdragsområdet. Dialogerna upp- ges ha utgjort den kunskapsuppbyggnad som beredningen bedrivit för att öka kunskapen om medborgarnas behov.

Vår granskning visar härigenom att beredningen uppges ha bedrivit ett praktiskt arbete genom att möta medborgarna i dialog. Avsaknaden av verksamhetsrapport, men genom en översiktlig skriftlig delrapportering över beredningens arbete som vi erhållit, gör att vi till del kan granska omfattningen gällande det arbete som bedrivits. Däremot framgår inte hur urvalet av medborgardialoger motiverats utifrån fullmäktiges uppdrag.

Mars 2018 Region Norrbotten

PwC

6 av 13

2.2.2.

Bedömning

Kontrollfrågan om beredningen kan visa att denne arbetat för att öka kunskapen om medborgarnas behov bedöms till övervägande del vara uppfyllt.

Bedömningen baseras på att beredningen kan visa att denne rent praktiskt genomfört medborgardialoger med anpassning för att nå en bred representation.

I avsaknad av en verksamhetsrapport, men genom en översiktlig skriftlig delrapportering som vi erhållit, bedömer vi att beredningen till övervägande del kan visa att denne på ett tillfredsställande sätt arbetet för att öka kunskapen om medborgares behov. Delrapporte- ringen beskriver dock inte val av metod eller analys över beredningens valda arbetsformer utifrån beredningens uppdrag, vilket är ett utvecklingsområde inför slutrapporteringen.

Kontakten mellan medborgare ochförtroende- valda

Iakttagelser

Kontrollfråga: Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, verkat för bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda?

Utifrån dialog med beredningsordförande samt av det skriftliga svar som inhämtats från beredningen uppges att beredningen genomfört medborgardialoger med medborgarna. Vi har även erhållit den delrapportering som beredningen avlämnat till fullmäktige den 14 februari 2018. Detta underlag beskriver dock inte hur beredningen verkat för bättre kon- takt mellan medborgare och förtroendevalda.

Det uppges att beredningens ledamöter varit de metoder som använts för att genomföra medborgardialogerna i syfte att uppnå goda förutsättningar för konstruktiva samtal.

Vidare uppges att det under år 2018 kommer att finnas tid för beredningen att inom ra- men för uppdraget återkoppla resultat och iakttagelser till medborgarna. Under år 2017

har beredningen bedrivit ett arbete för att samla in kontaktuppgifter i syfte att kunna bed- riva ett gott återföringsarbete till medborgarna. Detta för att nå det av fullmäktige angivna målet om att arbeta för att stärka kontakten mellan medborgare och förtroendevalda.

2.3.2.

Bedömning

Kontrollfrågan om beredningen verkat för att skapa bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda bedöms i begränsad utsträckning vara uppfylld.

Bedömningen baseras på att beredningen förvisso genomfört medborgardialoger och på så sätt rent praktiskt verkat för att skapa bättre kontakt mellan medborgare och förtroen- devalda i enlighet med uppdraget från fullmäktige. Vi noterar därtill att beredningen upp- ges ha påbörjat ett arbete för återkoppling till medborgarna under 2018.

Dock gäller för denna bedömning på samma sätt som under föregående kontrollfråga

(2.2.2.) att vi, i avsaknad av verksamhetsrapport från beredningen, inte fullt ut kan be- döma i vilken utsträckning, urval eller med vilka resultat som följt för att skapa bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda. Den delrapportering vi erhållit från be- redningen som även rapporterats till fullmäktige redogör dock inte närmre för bur bered-

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

ningen verkat för, eller själv bedömer, att beredningsarbetet kunnat skapa bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda.

Avlämnande av verksamhetsrapport

Iakttagelser

Kontrollfråga: Har beredningen avlämnat en verksamhetsrapport om genomförd verk- samhet och överlämnat denna till fullmäktige?

Sjukvårdsberedningen har genom beslut i fullmäktige

fått godkännande om att inkomma med sin verksamhetsrapport under

Vår granskning visar även att sjukvårdsberedningens uppdrag från början planerades med inriktningen om att verk- samhetsrapporten skulle avrapporteras under

och inte under

I dialog med ordförande i beredningen framkommer att beslutet om avlämnande under

föregåtts av godkännande från fullmäktiges presidium.

Nedan redogörs för beredningsledamöternas uppfattning om måluppfyllelsen och den interna kontrollen. Enkätsvaren skall ställas mot måluppfyllelsen i övrigt. Svaren skall även läsas med vetskap om att 54

av ledamöterna svarat på enkäten. Nedan redovisade svar representerar således inte samtliga ledamöter i beredningen.

Verksamhetens mål

2. Påstående: Beredningen har en god måluppfyllelse utifrån det uppdrag som fullmäktige fastställt för beredningens verksamhet.

0% 20% 40% 60%

1 2

Intern kontroll

57,14

80%

28,57

10~·...,...~~~~~~~~-1

• Instämmer helt

Instämmer till övervägande del

• Instämmer till viss del

• Instämmer inte - - - - PFjlfP •Vet e"/in en u fattnin

1. Påstående: Som beredningsledamot vet jag var jag kan eftersöka de dokument som styr berednin ens verksamhet.

2. Påstående: Beredningen analyserar och identifierar risker som kan påverka beredningens möjlighet att fullfölja sitt uppdrag (t.ex. analys över möjligheterna att inom tid, med tillgäng- li a resurser nå sina sitt mål u dra .

3. Påstående: I de fall som beredningen identifierar bristande möjlighet att nå uppsatta mål u dra vidtas åt ärder för att stärka målu llelsen.

4. Påstående: Som beredningsledamot anser jag att jag har tillräcklig kunskap om beredning- ens ansvar för den interna kontrollen.

Mars 2018 Region Norrbotten

8 av 13

0% 20% 40%

1

2 3

4

60% 80% 100%

28,57

'''*'-

14,29 , , , , ,

•Instämmer helt

Instämmer till övervägande del

•Instämmer till viss del Instämmer inte

•Vet ej/ingen uppfattning

Beredningens arhetssätt och samarbelsformer

1. Påstående: Som beredningsledamot anser jag att roll- och ansvarsfördelningen mellan be- rednin en och dess fänstemän är dli .

2. Påstående: Som beredningsledamot anser jag att beredningen har ett gott diskussionskli- mat vid sina sammanträden.

3. Påstående: Jag anser att jag får den information och utbildning jag behöver för att fullgöra mitt u dra som berednin sledamot.

4. Påstående: Som beredningsledamot upplever jag att beredningens ledamöter tar ett ge- mensamt ansvar för att full öra berednin ens u dra .

0% 20% 40% 60%

1 2 3

4 28,57

80% 100%

28,57

•Instämmer helt 4,29

14,29

Instämmer till övervägande del

•Instämmer till viss del Instämmer inte

•Vet ej/ingen uppfattning 42.86

Vår enkätundersökning visar att beredningen i allmänhet ställer sig positiv till att bered- ningens uppdrag är tydligt. Ledamöterna framför även att måluppfyllelsen till stor del är god. Beredningens ledamöter instämmer vidare till största del positivt vad gäller bered- ningens arbete med den interna kontrollen. Dock noteras i såväl flervalssvar som fritext- svar en utvecklingspotential avseende kunskapen om ansvar för den interna kontrollen.

Såväl roll- och ansvarsfördelningen, diskussionsklimat och kunskap vad gäller arbetet för att fullgöra uppdraget anses i allmänhet vara gott i beredningens arbete. Dock finns tvek- samhet avseende beredningens gemensamma ansvar för att fullgöra dess uppdrag.

Bedömning

Kontrollfrågan om beredningen har avlämnat en

Vi konstaterar att beredningen inte avlämnat verksamhetsrapport för

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

I sammanhanget skall dock nämnas att beredningen redan initialt planerat för avläm- nande under

Vår granskning visar även att beredningen getts godkännande om av- rapportering under

2.5.

2.5.1.

Redovisning av uppdrag

Iakttagelser

I Redovisar beredningens verksamhetsrapport årets uppdrag på ett tillfredsställande sätt?

Då beredningen inte avlämnat rapport, vilket framgår under tidigare avsnitt, kan kon- trollfrågan inte bedömas.

2.5.2.

Bedömning I Ej möjlig - Se ovan

2.6.

2.6.1.

Ekonomisk tillfredsställelse

Iakttagelser

Kontrollfråga: Har beredningen bedrivit sitt uppdrag i enlighet med tilldelad ekonomisk ram?

Beredningen har tilldelats en budget om

kr för år

Justerat utfall för år

2017

är

kr, vilket genererar en positiv avvikelse med

kr.

2.6.2.

Bedömning

Kontrollfrågan om beredningen har bedrivit sitt uppdrag i enlighet med tilldelad ekono- misk ram bedöms vara uppfylld.

Vår bedömning baseras på att beredningen för verksamhetsåret

bedrivit sin verksamhet inom tilldelad ekonomisk ram genom den positiva avvikelsen.

I sammanhanget skall dock nämnas att det ekonomiska resultatet i den sammanfattande revisionella bedömningen behöver ställas mot måluppfyllelsen i övrigt för att kunna bedöma om ekonomisk tillfredsställelse/god ekonomisk hushållning föreligger.

Mars 2018 Region Norrbotten

PwC

10 av 13

3. Sammanfattande bedömning

Revisionen bedömning sker utifrån följande skala/gradering:

..._ _ __ o

"°

Inte ( 0-20) I begl"änsad 11tsh·äck11i11g/ Till Öl'ert•ägande del Ja (So-)

Bristande (20-49) (51- 9)

I vår granskning har följande bedömningar gjorts kopplade mot granskningens kontrollfrågor.

Kontrollfrågor

Har beredningens ledamöter en tillfredsställande självskattad kun- skap om de styrande dokument som reglerar beredningens verk- samhet?

Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, arbetat för att öka kunskapen om medbor- garnas behov?

Kan beredningen visa att denne, på ett tillfredsställande sätt, verkat för bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda?

Har beredningen avlämnat en verk- samhetsrapport om genomförd verksamhet och överlämnat denna till fullmäktige?

Redovisar beredningens verksam- hetsrapport årets uppdrag på ett tillfredsställande sätt?

Har beredningen bedrivit sitt upp- drag i enlighet med tilldelad eko- nomisk ram?

Bedömning

Till öwrvigande del

Vlr enkät visar att de beredninpledamöter som svarat pl enkiten till övervägande del uppger sig ha en

tillfredastiila kunskap om de styrande dokument som reglerar beredningen verksamhet.

TiD~del

I avsaknad av en 'Yel'ksamhetsrapport, men genom en översiktlig skrifltig delrapportering som vi erhAilit, bedömer vi att beredningen till övervägande del kan visa att denne pA ett til1fredsstä1la sått arbetet för att 6ka kunskapen om medborgares behov. Delrapporteringen beskriver dock inte val av metod eller analys över beredningens valda

arbetsCormer utifrln beredningens uppdrag. vilket är ett utYecklinpomrlde inlor slutrapporteringen.

I begränsad utsträckning

Vår granskning visar att beredningen genomfört

medborgardialoger. Avsaknaden av verksamhetsrapport gör dock att vi inte närmre kan bedöma om beredningen på ett tillfredsställande sätt verkat för bättre kontakt mellan medborgare och förtroendevalda. Den delrapportering till fullmäktige som vi erhållit från beredningen redogör ej heller närmre för kontrollfrågans frågeområde.

Kontrollfrågan går ej att bedöma Avsaknaden av en verksamhetsrapport gör att kontrollfrågan inte går att bedöma.

Regionfullmäktiges beredningar - sjukvårdsberedningen - granskning av ansvarsutövande 2017

Revisionell bedömning

Denna granskning har syftat till att bedöma om:

•

Beredningen för verksamhetsåret

utfört sitt uppdrag på ett ändamålsenligt sätt.

•

Beredningen för verksamhetsåret

utfört sitt uppdrag på ett ekonomiskt till- fredsställande sätt.

• Beredningen har en tillräcklig intern kontroll.

Enligt god revisionssed i kommunal verksamhet anges att verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt (god ekonomisk hus- hållning) genom att:

• Verksamheten lever upp till fullmäktiges mål, beslut och riktlinjer samt gällande lagstiftning och andra föreskrifter som gäller för verksamheten,

• Verksamheten klarar att genomföra sitt uppdrag med tillgängliga resurser,

• Det finns en styrning och uppföljning mot mål och beslut.

Vidare anges att den interna kontrollen är tillräcklig då:

•

Kontrollen är aktiv och ändamålsenlig, dvs. att den förebygger, upptäcker och åt- gärdar,

•

Arbetet med den interna kontrollen är strukturerat samt integrerat i organisation, system och det löpande arbetet.

Vår sammanfattande revisionella bedömning är att:

•

Beredningen till övervägande del bedrivit sin verksamhet på ett ändamålsenligt sätt.

•

Beredningen till övervägande del bedrivit sin verksamhet på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt.

•

Vår bedömning är vidare att den interna kontrollen i sammanhanget till

Vår bedömning av ändamålsenligheten i beredningens arbete baseras på att beredningens måluppfyllelse till fullmäktiges mål och riktlinjer. Vi har genom kompletterande inhämt- ning av material och erhållen skriftlig delrapportering från beredningen kunnat få un- derlag som visar att beredningen till övervägande del nått måluppfyllelse utifrån uppdrag och reglemente

Mars 2018 Region Norrbotten

PwC

12 av 13

Vi bedömer vidare att sjukvårdsberedningen inte brustit när den inte inkommit med verk-

samhetsrapport under

då det genom beslut i fullmäktige är sanktionerat att verk-

Beredningen har därigenom främst inte genom det underlag som vi fått ta del av kunnat visa hur denne verkat för att verka för bättre kon- takt mellan medborgare och förtroendevalda.

Vår bedömning av den ekonomiska tillfredställelsen skall ställas mot måluppfyllelsen i övrigt. Beredningen har för verksamhetsåret

bedrivit sitt arbete inom tilldelad eko- nomisk ram. Då måluppfyllelsen i övrigt bedöms som till övervägande del uppfylld bedö- mer vi även att den ekonomiska tillfredsställelsen till övervägande del är tillräcklig.

Vår bedömning av beredningens interna kontroll baseras på att vår enkät visar att bered- ningens ledamöter i allt väsentligt har en självskattat god kunskap om de styrande doku- ment som reglerar beredningens verksamhet. Vår granskning visar att beredningens ar- bete planerats utifrån att verksamhetsrapporten skall avlämnas under

samt genom delrapportering i november

Rekommendationer

I syfte att stärka beredningens arbete lämnas följande rekommendation:

•

Beredningen vidtar ändamålsenliga åtgärder för att stärka den interna kontrollen genom att löpande analysera, förebygga och åtgärda hinder för att nå de mål och fullgöra det uppdrag som fullmäktige fastställt.

•

I syfte att stärka dialog och återrapportering till beredningens uppdragsgivare

fullmäktige rekommenderas beredningen att framgent tidigt initiera en dialog med

fullmäktiges presidium för att planera och löpande återrapportera måluppfyllelsen

i beredningens arbete.