Şirketin ticari alacakları, bir önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
Ticari alacaklar
Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL
Ca) Alıcılar 822.425 1.001.554 179.129
Cb) Verilen depozito ve teminatlar 114 92 (22)
Cc) Diğer ticari alacaklar (Gecikme zammı) 46.098 98.261 52.163
Cd) Şüpheli ticari alacaklar 565.023 674.650 109.627
Toplam 1.433.660 1.774.557 340.897 Ce) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 565.023 674.650 109.627 Ticari alacaklar net toplamı 868.637 1.099.907 231.270 Şirketin kısa vadeli ticari alacakları önceki döneme göre %26,6 oranında artarak 1.099.907 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Ca) Alıcılar:
Bu hesabın ayrıntısı önceki dönem değerleri ile birlikte aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
76
Sayıştay
Bankalar hesabında kayıtlı 44.201 bin TL’nin, %60,3’ü kamu bankalarında,
%39,7’si de özel bankalarda bulunmaktadır. İMKB Takas Bank hesabında bulunan 23.040 bin TL gün öncesi piyasasından alınan enerji için Takas Bank nezdinde bloke edilen tutarı ifade etmektedir. Dönem sonu itibariyle Şirket kayıtları ile bankalardan alınan hesap özetlerinin mutabık olduğu ve bankacılık işlemlerinin Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğine göre yürütüldüğü tespit edilmiştir.
Şirket, kimi abonelerine fatura ettiği elektrik bedellerini personel yetersizliği nedeniyle; ihale esasına göre 245 adet tahsilat bürosu ve 265 adet vezne müteahhit eliyle tahsil etmekle birlikte; esas itibarıyla elektrik fatura bedelleri banka koşullarında tahsil edilmektedir. Şirketin müşterilerinden yapılacak elektrik faturası tahsilatları, bu tahsilatların kullanımı, ilgili birimlere havalesi ve Şirketin diğer bankacılık işlemlerini kapsayan hizmetlerin banka tarafından gerçekleştirilmesini teminen yukarıda kayıtlı bankalar ile Şirket arasında imzalanmış bulunan “Elektrik Faturaları Tahsilat Protokolü” çerçevesinde yürütülmektedir.
B-Menkul kıymetler
Bu hesap yılsonu itibariyle bakiye vermemiştir.
C- Ticari alacaklar:
Şirketin ticari alacakları, bir önceki dönem değerleri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
Ticari alacaklar
Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL
Ca) Alıcılar 822.425 1.001.554 179.129
Cb) Verilen depozito ve teminatlar 114 92 (22)
Cc) Diğer ticari alacaklar (Gecikme zammı) 46.098 98.261 52.163
Cd) Şüpheli ticari alacaklar 565.023 674.650 109.627
Toplam 1.433.660 1.774.557 340.897 Ce) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 565.023 674.650 109.627 Ticari alacaklar net toplamı 868.637 1.099.907 231.270 Şirketin kısa vadeli ticari alacakları önceki döneme göre %26,6 oranında artarak 1.099.907 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
kamu idarelerinden alacaklar 25.305 44.897 19.592
-Mahalli idarelerden 15.576 23.185 7.609
-Gerçek ve tüzel kişilerden alacaklar 781.544 933.472 151.928 Toplam 822.425 1.001.554 179.129
-Merkezi yönetim kapsamındaki kamu idarelerinden alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 44.897 bin TL’nin; 22.705 bin TL’ si genel ve katma bütçeli idarelerden 11.707 bin TL’si il özel idarelerinden, 10.485 bin TL’ si de ibadethanelerden elektrik bedelinden alacaklara aittir.
-Mahalli idarelerden alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 23.185 bin TL’nin; 17.243 bin TL si genel aydınlatma bedelinden, 5.942 bin TL’si belediyelerin içme suyundan, arıtma tesislerinden ve kendi kullandıkları elektrik enerjisinden kaynaklanan borçlarına aittir.
-Gerçek ve tüzel kişilerden alacaklar;
Alıcılar hesabının %93,2’si oranında 933.472 bin TL tutarındaki gerçek ve tüzel kişilerden olan alacakların ayrıntısı abone grupları itibariyle aşağıdaki çizelgededir.
Abone grupları
Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL
-Sanayi 79.627 167.850 88.223
-Ticarethane 379.048 416.628 37.580
-Mesken 266.366 274.053 7.687 Çizelgeden de görüleceği üzere abone grupları itibarıyla enerji bedelinden alacaklar önceki döneme göre % 19,4 oranında artmıştır.
Şirketin 2012 yılsonu itibariyle 933.472 bin TL tutar ile kayıtlı alıcılar hesabı abone grupları ile incelendiğinde;
Ticari alacaklar içinde ticarethane %44,6, mesken %29,3, sanayi %18, şantiyeler %2,6, hayır kurumları %2,2 ve diğer alacaklar %3,3 oranında paya sahip bulunmaktadır.
Alacaklardaki yüksek oranlı artış, genellikle Sanayi, Ticarethane ve Mesken, abonelerinde dönem sonu itibariyle olan enerji tahakkuklarına ilişkindir.
Şirketin alacaklarını tahsil etmede sıkıntılar yaşadığı görülmektedir.
Şirkette tahsil edilemeyen fatura sayısının hızla artması, Şirketin genel aydınlatmadan kaynaklanan alacaklarını hiç tahsil edememesi, buna karşılık bu tahakkukla ilgili KDV, TRT payı ve Enerji Fonu payını peşin olarak ödemek zorunda kalması, Belediyelerin, genel aydınlatma haricinde içme ve kullanma suyundan ve kendi elektrik tüketimlerinden kaynaklanan borçlarının yüksek tutarlara ulaşması,
Alacakların bir kısmının geçmiş yıllardan gelen alacaklar olduğu, bir kısmı için hukuki takibe geçildiği, bazı abonelerin ödeme yapmadıkları için birikmiş çok sayıda faturasının bulunduğu fakat enerjilerinin açık olduğu, geçmiş dönemlerden gelen alacakların hukuki takibinde zorlukların yaşanması ve bu abonelerin bir kısmının yer değiştirme, iş bırakma gibi nedenlerle alacakların tahsil edilememesi,
Abonelerden birikmiş alacaklarla ilgili olarak, talep eden abonelere taksitlendirme uygulanması, kullandıkları enerji bedelini vadesinde ödemeyen belediye, resmi daire gibi abonelerin cereyanlarının kesilememesi, eleman eksikliği gibi nedenlerden dolayı diğer abonelerde de enerji kesme işlerinin yeterince ve zamanında yaptırılamaması gibi aksaklıkların her yıl artış gösteren alacaklarla ilgili genel sorunlar olarak devam ettiği tespit edilmiştir.
Cb)Verilen depozito ve teminatlar:
Bu hesapta yer alan 92 bin TL’nin; 46 bin TL’si resmi dairelere, 30 bin TL’si kamu iktisadi teşebbüslerine, 16 bin TL’si de kişi ve özel kuruluşlara verilen güvence bedellerine aittir.
Cc)Diğer Ticari Alacaklar :
03.07.2009 tarih ve 27277 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5904 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun geçici 2 nci maddesi 2 nci fıkrası gereğince tahakkuk ettirilen gecikme zamları ve bunlara ilişkin KDV tutarları olan 98.261 bin TL gecikme zammından oluşmakta olup bunun;
52.293 bin TL’si Ticarethane ve Yazıhane, 36.456 bin TL’si Mesken, 4.546 bin TL’si sanayi, 2.160 bin TL’si Hayır Kurumları, 1.604 bin TL’si Şantiye, 1.111 bin TL’si Genel ve Katma Bütçeli idareler ile İl özel idaresi ve 91 bin TL’si de tarımsal sulama, içme ve kullanma suyu ile şehit ve gazi aileleri aboneliklerine aittir.
Cd)Şüpheli ticari alacaklar:
Ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi uzatılmış ya da dava-icra safhasına aktarılmış ticari alacakların izlendiği bu hesap grubunun yılsonu bakiyesi 674.650 bin
78
Sayıştay
Ticari alacaklar içinde ticarethane %44,6, mesken %29,3, sanayi %18, şantiyeler %2,6, hayır kurumları %2,2 ve diğer alacaklar %3,3 oranında paya sahip bulunmaktadır.
Alacaklardaki yüksek oranlı artış, genellikle Sanayi, Ticarethane ve Mesken, abonelerinde dönem sonu itibariyle olan enerji tahakkuklarına ilişkindir.
Şirketin alacaklarını tahsil etmede sıkıntılar yaşadığı görülmektedir.
Şirkette tahsil edilemeyen fatura sayısının hızla artması, Şirketin genel aydınlatmadan kaynaklanan alacaklarını hiç tahsil edememesi, buna karşılık bu tahakkukla ilgili KDV, TRT payı ve Enerji Fonu payını peşin olarak ödemek zorunda kalması, Belediyelerin, genel aydınlatma haricinde içme ve kullanma suyundan ve kendi elektrik tüketimlerinden kaynaklanan borçlarının yüksek tutarlara ulaşması,
Alacakların bir kısmının geçmiş yıllardan gelen alacaklar olduğu, bir kısmı için hukuki takibe geçildiği, bazı abonelerin ödeme yapmadıkları için birikmiş çok sayıda faturasının bulunduğu fakat enerjilerinin açık olduğu, geçmiş dönemlerden gelen alacakların hukuki takibinde zorlukların yaşanması ve bu abonelerin bir kısmının yer değiştirme, iş bırakma gibi nedenlerle alacakların tahsil edilememesi,
Abonelerden birikmiş alacaklarla ilgili olarak, talep eden abonelere taksitlendirme uygulanması, kullandıkları enerji bedelini vadesinde ödemeyen belediye, resmi daire gibi abonelerin cereyanlarının kesilememesi, eleman eksikliği gibi nedenlerden dolayı diğer abonelerde de enerji kesme işlerinin yeterince ve zamanında yaptırılamaması gibi aksaklıkların her yıl artış gösteren alacaklarla ilgili genel sorunlar olarak devam ettiği tespit edilmiştir.
Cb)Verilen depozito ve teminatlar:
Bu hesapta yer alan 92 bin TL’nin; 46 bin TL’si resmi dairelere, 30 bin TL’si kamu iktisadi teşebbüslerine, 16 bin TL’si de kişi ve özel kuruluşlara verilen güvence bedellerine aittir.
Cc)Diğer Ticari Alacaklar :
03.07.2009 tarih ve 27277 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5904 sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun geçici 2 nci maddesi 2 nci fıkrası gereğince tahakkuk ettirilen gecikme zamları ve bunlara ilişkin KDV tutarları olan 98.261 bin TL gecikme zammından oluşmakta olup bunun;
52.293 bin TL’si Ticarethane ve Yazıhane, 36.456 bin TL’si Mesken, 4.546 bin TL’si sanayi, 2.160 bin TL’si Hayır Kurumları, 1.604 bin TL’si Şantiye, 1.111 bin TL’si Genel ve Katma Bütçeli idareler ile İl özel idaresi ve 91 bin TL’si de tarımsal sulama, içme ve kullanma suyu ile şehit ve gazi aileleri aboneliklerine aittir.
Cd)Şüpheli ticari alacaklar:
Ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi uzatılmış ya da dava-icra safhasına aktarılmış ticari alacakların izlendiği bu hesap grubunun yılsonu bakiyesi 674.650 bin
TL tutarında olup, kanuni takibe intikal etmiş ticari alacakların tahsiline ilişkin dava ve icra takipleri, Şirketin Hukuk Müşavirliği tarafından yürütülmektedir.
Ce)Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-):
Tahsili şüpheli hale gelmiş ve yasal takibata geçilmiş ticari alacaklar toplamı 674.650 bin TL’nin tamamı için karşılık ayrıldığı anlaşılmıştır.
D-Diğer alacaklar:
Dönen varlıkların %6,3’ünü oluşturan diğer alacaklar hesabı dönem sonu itibariyle 126.635 bin TL bakiye vermiş olup hesap grupları itibariyle ayrıntısına aşağıda yer verilmiştir.
Diğer alacaklar
Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL
Da) Ortaklardan alacaklar 23.185 23.185 -
Db) Tedaş ve Edaş'lardan alacaklar 39.834 36.894 (2.940)
Dc) Personelden alacaklar 18 32 14
Db) Tedaş ve elektrik dağıtım şirketlerinden alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 36.894 bin TL’nin; 27.999 bin TL’si AYB kredisi geri ödeme hesabından faiz ve kur farkına ilişkin olarak TEDAŞ’a yapılan ödemelerden alacaklara, 8.823 bin TL’si AYB kredisi kapsamında TEDAŞ tarafından şirket adına yapılan yatırımlara ilişkin fatura edilen tesis bedelleri KDV ödemelerinden TEDAŞ’tan alacaklara, 72 bin TL’si de Şirketin TEDAŞ nezdindeki C/H bakiyesine aittir.
Dc) Personelden alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 32 bin TL’nin tamamı; memur, sözleşmeli ve işçi personelin lojman, tabldot, telefon, misafirhane, lokal, ilaç vb. borçları olup, takip eden ay ücret bordrolarından mahsup edilmek suretiyle tahsil edilmektedir.
Dd) Diğer çeşitli alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 66.524 bin TL’nin; 64.684 bin TL’si hat kira bedelinden, faaliyet dışı satışlardan, yüklenici namına yapılan işlerden, dışarıya yapılan bakım onarım işlerinden, kurumdan ayrılan personelden, tedarikçi firmalardan ve muhtelif iş ve hizmet alacaklarından dolayı ilgili gerçek ve tüzel kişilerden alacaklara, 90 bin TL’si hasar bedelinden alacaklara, 504 bin TL’si vergi dairesinden peşin ödenen vergi alacaklarına, 765 bin TL’si icra dairelerinden alacaklara ve 481 bin TL’si mahiyeti tetkike muhtaç alacaklara ait bulunmaktadır.
De) Şüpheli diğer alacaklar:
Bu hesapta kayıtlı 7.448 bin TL’nin tamamı yasal takipteki gerçek ve tüzel kişilerden çeşitli alacaklara ait bulunmaktadır.
Df) Şüpheli diğer alacaklar karşılığı:
7.448 bin TL tutarındaki şüpheli diğer alacakların tamamı için karşılık ayrılmıştır.
E-Stoklar:
Önceki döneme göre %264,6 oranında 47.235 bin TL artarak 65.085 bin TL olarak gerçekleşen stoklar hesabının 19.267 bin TL’si ilk madde ve malzeme stoklarına, 79 bin TL’si diğer malzeme stoklarına ve 45.739 bin TL’si de Verilen yurtiçi sipariş avanslarına ait bulunmaktadır.
Stoklarla ilgili ayrıntılı bilgiye raporun “İşleteme çalışmaları” bölümünde yer verilmiştir.