Şirketin 2012 yılı faaliyet dönemine ilişkin net kar tutarı 107.592 bin TL olup, dönem net karının oluşumu ve kar dağıtımına ilişkin ayrıntılı incelemelere raporun
“Gelir Tablosu” bölümünde yer verilmiştir.
-Nazım hesaplar:
Şirketin sağladığı bir kısım haklar ile yüklendiği yükümlülüklerin izlenmesi, Şirketin fer’i zilyetliği altında bulunan kıymetlerin izlenmesi, Şirket dışında bir kısım işletme varlıklarının bulunduğu yer açısından izlenmesi; kullanılması bir kısım hukuki sınırlamalara tabi işletme varlıklarının bu özelliğinin belirtilmesi ya da muhasebe disiplini altında toplanması istenen bir kısım bilgilerin elde edilmesi amacıyla bu hesapta izlenen toplam 1.427.448 bin TL tutarındaki meblağın;
139.431 Bin TL’si Yüklenicilerden alınan teminat mektupları tutarına, 118.708 “ Cereyan ile ilgili alınan teminat mektupları tutarına, 371.157 “ TEDAŞ’a, aktif hesap devrinin yılsonu değerine, 642.983 “ TEDAŞ’a, pasif hesap devrinin yılsonu değerine,
47.195 “ Matraha ilavelere 9.143 “ Matrahtan tenzillere,
93 “ Bankalara bloke edilen kamulaştırma bedellerine 91 “ Alınan dövizler karşılığına,
98.173 “ Verilen teminat mektupları tutarına, 68 “ Kayda tabi malzemelere,
363 “ İz bedelle alınan tesislere, 43 “ Abone sözleşmelerine,
Ait bulunmaktadır.
90
Sayıştay
03.03.2011 tarih ve 27863 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 6113 sayılı Bazı Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Bir Kısım Borç ve Alacaklarının Düzenlenmesine Dair Kanun uyarınca, Şirketin enerji aldığı kuruluşlara olan borçlarının TEDAŞ Genel Müdürlüğüne devri neticesinde oluşan, 2011 yılsonu itibarıyla Şirkete kar kaydedilen, TEDAŞ Genel Müdürlüğünün 02.08.2012 tarihli talimatı ile “333.021 numaralı TEDAŞ Genel Müdürlüğüne borçlar” hesabına alınan ve 31.12.2012 tarihinde de Şirketçe “542.002 numaralı Olağanüstü yedekler”
hesabına aktarılan 286.495 bin TL’nin, ÖİB’den yazılı bir talimat, TEDAŞ Genel Müdürlüğü Yönetim Kurulundan bir karar ve TEDAŞ Genel Müdürlüğünden de Şirkete yazılı bir talimat bulunmadığı, dolayısıyla yapılan bu işlemle ilgili muhasebe kayıtlarının Genel Muhasebe İlkelerine uygun olmadığından konunun TEDAŞ Genel Müdürlüğünce açıklığa kavuşturulması önerilir.
D-Geçmiş yıllar karları:
E-Geçmiş yıllar zararları(-):
Şirketin geçmiş dönemlerden kar veya zararları bulunmamaktadır.
F-Dönem net karı:
Şirketin 2012 yılı faaliyet dönemine ilişkin net kar tutarı 107.592 bin TL olup, dönem net karının oluşumu ve kar dağıtımına ilişkin ayrıntılı incelemelere raporun
“Gelir Tablosu” bölümünde yer verilmiştir.
-Nazım hesaplar:
Şirketin sağladığı bir kısım haklar ile yüklendiği yükümlülüklerin izlenmesi, Şirketin fer’i zilyetliği altında bulunan kıymetlerin izlenmesi, Şirket dışında bir kısım işletme varlıklarının bulunduğu yer açısından izlenmesi; kullanılması bir kısım hukuki sınırlamalara tabi işletme varlıklarının bu özelliğinin belirtilmesi ya da muhasebe disiplini altında toplanması istenen bir kısım bilgilerin elde edilmesi amacıyla bu hesapta izlenen toplam 1.427.448 bin TL tutarındaki meblağın;
139.431 Bin TL’si Yüklenicilerden alınan teminat mektupları tutarına, 118.708 “ Cereyan ile ilgili alınan teminat mektupları tutarına, 371.157 “ TEDAŞ’a, aktif hesap devrinin yılsonu değerine, 642.983 “ TEDAŞ’a, pasif hesap devrinin yılsonu değerine,
47.195 “ Matraha ilavelere 9.143 “ Matrahtan tenzillere,
93 “ Bankalara bloke edilen kamulaştırma bedellerine 91 “ Alınan dövizler karşılığına,
98.173 “ Verilen teminat mektupları tutarına, 68 “ Kayda tabi malzemelere,
363 “ İz bedelle alınan tesislere, 43 “ Abone sözleşmelerine,
Ait bulunmaktadır.
VI. GELİR TABLOSU
İstanbul İli Avrupa Yakasında elektrik dağıtımı ve ticareti yapan Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. cari dönemi 144.003 bin TL net kar ile kapatmıştır.
Şirketin gelirleri verilen hizmet ve satış gelirlerinin tümünü kapsamaktadır.
Gelirler, hizmetlerin teslim edildiği veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir. Buna göre Şirketin net satışları, abonelerine faturalanmış net satış bedelinden oluşmaktadır.
Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş.’nin 2012 yılı faaliyet döneminde tamamı yurt içi enerji satışlarından olmak üzere toplam 4.598 milyon TL brüt satış hasılatı elde etmiş, satış indirimleri olmadığından, net satış hasılatı da aynı tutar olarak gerçekleşmiştir.
Abonelere faturalanan elektrik enerjisi miktar bazında 16.700 GWh, kayıp ve kaçak oranı % 12,8 oranında 2.451 GWh düzeyinde gerçekleşmiştir. Satış gelirlerinin önceki döneme göre %16,2 oranında büyüme kaydetmesinde elektrik satış fiyatlarında yıl içinde yapılan düzenlemeler ile satış fiyatlarının ortalama olarak 23,68 kr/kWh’dan 27,53 kr/kWh’a yükseltilmesi etkili olmuştur.
Şirketin 2012 yılı faaliyet dönemine ilişkin gelir ve gider hesaplarının ayrıntısı önceki dönem verileriyle karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
Gelir ve giderler Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL
A-Brüt satışlar 3.958.001 4.598.167 640.166
1-Yurt içi satışlar 3.958.001 4.598.167
2-Yurt dışı satışlar
3-Diğer gelirler
B-Satış indirimleri (-) 0 0 0
1-Satıştan iadeler (-)
2-Satış iskontoları (-)
3-Diğer indirimler (-)
C-Net satışlar 3.958.001 4.598.167 640.166
D-Satışların maliyeti(-) 2.858.346 3.412.701 554.355
1-Satılan mamuller maliyeti (-)
2-Satılan ticari mallar maliyeti (-) 2.858.346 3.412.701
3-Satılan hizmet maliyeti (-)
4-Diğer satışların maliyeti (-)
Brüt satış kârı veya zararı 1.099.655 1.185.466 85.811
E-Faaliyet giderleri (-) 263.605 287.799 24.194
1-Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
2-Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 191.035 144.019
3-Genel yönetim giderleri (-) 72.570 143.780
Faaliyet kârı veya zararı 836.050 897.667 61.617
F-Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve kârlar 341.527 215.818 (125.709)
1-İştiraklerden temettü gelirleri
2-Bağlı ortaklıklardan temettü gelirleri
3-Faiz gelirleri 113 2.070
4-Komisyon gelirleri
5-Konusu kalmayan karşılıklar 213.010 97.917
6-Menkul kıymet satış kârları
7-Kambiyo kârları
8-Reeskont faiz gelirleri
9-Enflasyon düzeltmesi kârları
10-Diğer olağan gelir ve kârlar 128.404 115.831
G-Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) 127.514 226.922 99.408
1-Komisyon giderleri (-)
2-Karşılık giderleri (-) 120.755 210.378
3-Menkul kıymet satış zararları (-)
4-Kambiyo zararları (-) 2.203
5-Reeskont faiz giderleri
6-Enflasyon düzeltmesi zararları (-)
7-Diğer olağan gider ve zararlar (-) 6.759 14.341
H-Finansman giderleri (-) 0 0 0
1-Kısa vadeli borçlanma giderleri (-)
2-Uzun vadeli borçlanma giderleri (-)
Olağan kâr veya zarar 1.050.063 886.563 (163.500)
I-Olağan dışı gelir ve kârlar 301.952 32.294 (269.658)
1-Önceki dönem gelir ve kârları 553 4.959
2-Diğer olağan dışı gelir ve kârlar 301.399 27.335
J-Olağandışı gider ve zararlar (-) 865.191 774.854 (90.337)
1-Çalışmayan kısım gider ve zararları (-)
2-Önceki dönem gider ve zararları (-) 11.220 9.002
3-Diğer olağan dışı gider ve zararlar (-) 853.971 765.852
Dönem kârı veya zararı (-) 486.824 144.003 (342.821)
K-Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) 43.738 36.411 (7.327) Dönem net kârı veya zararı (-) 443.086 107.592 (335.494)
92
Sayıştay
Gelir ve giderler Önceki dönem Cari dönem Fark yükselmiştir. Önceki yıl ortalama enerji satış fiyatının 23,68 kr/kWh olmasına rağmen cari dönemde bu fiyatın 27,53 kr/kWh’ye yükselmesi satış hasılatının artmasında en önemli etkendir.
Şirketin hasılat hesaplarında kayıtlı ve önceki döneme göre %5,8 oranında artarak gerçekleşen satış gelirlerinin tamamı, yurt içi satışlara ilişkin olup, bunun;
3.529.660 Bin TL'si Perakende satış net enerji gelirine, 85.991 " Perakende satış hizmet gelirine,
795.479 " Elektrik dağıtım sistem kullanım gelirine, 187.037 " Elektrik iletim sistem kullanım gelirine,
Ait bulunmaktadır.
-Satış indirimleri(-):
Brüt satışlardan tenzil edilmesi gereken satış indirimi yoktur.
C-Net satışlar:
Satışlarda herhangi bir indirim uygulamasının bulunmaması nedeniyle Şirket satışlarından elde edilen 4.598.167 bin TL tutarındaki brüt satış hasılatı, aynı zamanda net satışlar tutarını da oluşturmaktadır.
D-Satışların maliyeti(-):
Şirketin cari dönemde satın aldığı 19.151 GWh enerjinin bedeli, 3.226.123 bin TL olup buna 186.578 bin TL Sistem kullanım bedeli ilavesiyle toplam maliyet 3.412.701 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Sistem kullanım bedeli Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından düzenlenen “Elektrik Piyasasında İletim ve Dağıtım Sistemlerine Bağlantı ve Sistem Kullanımı Hakkında Tebliğ” doğrultusunda yapılan iletim sistemine bağlantı ve/veya sistem kullanım anlaşmaları ile ilgili olarak Türkiye Elektrik İletim A.Ş.’ye (TEİAŞ) ödenen tutardır.
-Brüt satış kârı:
Net satış hasılatı 4.598.167 bin TL’den satışların maliyeti 3.412.701 bin TL’nin tenzil edilmesi neticesinde tahakkuk eden brüt satış karı 1.185.466 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
E-Faaliyet giderleri(-):
Şirketin cari dönem faaliyet giderleri toplamı 287.799 bin TL olup bunun;
21.600 Bin TL’si İlk madde ve malzeme giderlerine, 67.834 " İşçi ücret ve giderlerine,