G- Yatırımlar
VI. GELİR TABLOSU
Müessesenin 2012 yılına ilişkin Bilanço ve Gelir Tablosu Yönetim Komitesinin 06.03.2013 tarih ve 14 sayılı kararı ile kabul edilmiş ve TTK yönetim Kurulunun 20.03.2013 tarih ve 109 sayılı kararı ile de onanmıştır.
Müessese önceki dönemde 407.174 ton satılabilir kömür üretmiş ve bunun tamamı satılmış iken, cari yılda 359.194 ton satılabilir kömür üretiminin, 350.859 tonu satılmıştır. Gerek üretimdeki gerekse satışlardaki düşüş, maliyetlerde artışa neden olmuş, ortalama fiyatlarda küçük de olsa bir miktar artış olmasına rağmen cari yıla ait Gelir Tablosu değerleri olumsuz sonuçlanmıştır.
Geçen yıl ortalama satış fiyatları ton başına 184,40 TL/Ton iken, cari yılda %5 oranında 9,03 TL/Ton artarak 193,43 TL/Ton olmuşsa da, ortalama ticari maliyetler, geçen yıl 412,31 TL/Ton iken cari yılda 87,48 TL/Ton artarak, 499,79 TL/Ton olduğundan, söz konusu ortalama fiyat artışları, maliyet artışları ve üretim azalışı karşısında etkin olamamış, sonuçta Müessese zarar etmeyi sürdürmüştür.
Müessesenin 2012 yılı faaliyet dönemine ilişkin gelir ve gider hesaplarının ayrıntısı, önceki dönem verileri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
130
Sayıştay
VI. GELİR TABLOSU
Müessesenin 2012 yılına ilişkin Bilanço ve Gelir Tablosu Yönetim Komitesinin 06.03.2013 tarih ve 14 sayılı kararı ile kabul edilmiş ve TTK yönetim Kurulunun 20.03.2013 tarih ve 109 sayılı kararı ile de onanmıştır.
Müessese önceki dönemde 407.174 ton satılabilir kömür üretmiş ve bunun tamamı satılmış iken, cari yılda 359.194 ton satılabilir kömür üretiminin, 350.859 tonu satılmıştır. Gerek üretimdeki gerekse satışlardaki düşüş, maliyetlerde artışa neden olmuş, ortalama fiyatlarda küçük de olsa bir miktar artış olmasına rağmen cari yıla ait Gelir Tablosu değerleri olumsuz sonuçlanmıştır.
Geçen yıl ortalama satış fiyatları ton başına 184,40 TL/Ton iken, cari yılda %5 oranında 9,03 TL/Ton artarak 193,43 TL/Ton olmuşsa da, ortalama ticari maliyetler, geçen yıl 412,31 TL/Ton iken cari yılda 87,48 TL/Ton artarak, 499,79 TL/Ton olduğundan, söz konusu ortalama fiyat artışları, maliyet artışları ve üretim azalışı karşısında etkin olamamış, sonuçta Müessese zarar etmeyi sürdürmüştür.
Müessesenin 2012 yılı faaliyet dönemine ilişkin gelir ve gider hesaplarının ayrıntısı, önceki dönem verileri ile karşılaştırmalı olarak aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.
Gelir ve giderler Önceki dönem Cari dönem Fark
Bin TL Bin TL Bin TL
A-Brüt satışlar:
Önceki yıl 73.995 bin TL olan brüt satışlar, cari yılda %8 oranında 5.901 TL azalarak 68.094 bin TL olmuştur. Bu azalışta, üretim miktarındaki düşüşler ile üretimdeki düşüşlere bağlı olarak artan maliyetler etkin olmuştur.
Üretimdeki azalışlar ile maliyet artışları İşletme Çalışmaları Bölümünde ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
B-Satış indirimleri:
Cari yılda satış indirimleri hesabı çalışmamıştır.
C- Net satışlar:
Müessesede satılan kömürden bir iade olmadığı gibi, satış sonrası indirim uygulaması da olmadığından net satışlar da brüt satışlar kadar 68.094 bin TL tutarında gerçekleşmiştir.
Satışların 29.827 bin TL'si değişik ebatlardaki kömür satışı, 28.050 bin TL'si santral yakıtı satışı, 9.990 bin TL'si 18/150 ebat taş kömürü satışı 227 bin TL'si işçilik hizmet satışlarıdır.
D- Satışların maliyeti:
Önceki yıl 133.898 bin TL olan kömür satış maliyeti, cari yılda %4 oranında 4.966 bin TL artış göstererek 138.864 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Bu tutarın 138.637 bin TL’si kömür satış maliyeti, 227 bin TL’si ise hizmet satışları maliyetidir.
- Brüt satış zararı (-) :
Müessese, cari yılda sağladığı 68.094 bin TL tutarındaki satış hasılatı ile 138.864 bin TL tutarındaki satılan mal ve hizmet maliyetinin %49’unu karşılayabilmiş, satış maliyetinin kalan 70.770 bin TL’si ise brüt satış zararını oluşturmuştur.
E- Faaliyet giderleri (-) :
Müessesenin esas faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için yapılması zorunlu olan, ancak üretim maliyetlerine yüklenmeyen dönem giderlerinden oluşan bu hesap grubunun yılsonu bakiyesi önceki yıla göre %10 oranında 2.493 bin TL artış göstererek 27.755 bin TL olmuştur.
Bu tutarın;
- 3.567 bin TL’si pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, - 24.188 bin TL’ si ise genel yönetim giderleridir.
24.188 bin TL tutarındaki genel yönetim giderlerinin, 10.750 bin TL’si Genel Müdürlük genel yönetim giderlerinden Müesseseye düşen pay, kalan 13.438 bin TL’si, ise Müessesenin diğer genel yönetim giderleridir.
132
Sayıştay
A-Brüt satışlar:
Önceki yıl 73.995 bin TL olan brüt satışlar, cari yılda %8 oranında 5.901 TL azalarak 68.094 bin TL olmuştur. Bu azalışta, üretim miktarındaki düşüşler ile üretimdeki düşüşlere bağlı olarak artan maliyetler etkin olmuştur.
Üretimdeki azalışlar ile maliyet artışları İşletme Çalışmaları Bölümünde ayrıntılarıyla açıklanmaktadır.
B-Satış indirimleri:
Cari yılda satış indirimleri hesabı çalışmamıştır.
C- Net satışlar:
Müessesede satılan kömürden bir iade olmadığı gibi, satış sonrası indirim uygulaması da olmadığından net satışlar da brüt satışlar kadar 68.094 bin TL tutarında gerçekleşmiştir.
Satışların 29.827 bin TL'si değişik ebatlardaki kömür satışı, 28.050 bin TL'si santral yakıtı satışı, 9.990 bin TL'si 18/150 ebat taş kömürü satışı 227 bin TL'si işçilik hizmet satışlarıdır.
D- Satışların maliyeti:
Önceki yıl 133.898 bin TL olan kömür satış maliyeti, cari yılda %4 oranında 4.966 bin TL artış göstererek 138.864 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Bu tutarın 138.637 bin TL’si kömür satış maliyeti, 227 bin TL’si ise hizmet
Müessesenin esas faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için yapılması zorunlu olan, ancak üretim maliyetlerine yüklenmeyen dönem giderlerinden oluşan bu hesap grubunun yılsonu bakiyesi önceki yıla göre %10 oranında 2.493 bin TL artış göstererek 27.755 bin TL olmuştur.
Bu tutarın;
- 3.567 bin TL’si pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, - 24.188 bin TL’ si ise genel yönetim giderleridir.
24.188 bin TL tutarındaki genel yönetim giderlerinin, 10.750 bin TL’si Genel Müdürlük genel yönetim giderlerinden Müesseseye düşen pay, kalan 13.438 bin TL’si, ise Müessesenin diğer genel yönetim giderleridir.
- Faaliyet zararı (-) :
Müessesenin 70.770 bin TL olan brüt satış zararına 27.755 bin TL tutarındaki faaliyet giderlerinin ilavesi sonucunda, cari yıl faaliyet dönemini, önceki yıla göre
%16 oranında 13.360 bin TL artışla, 98.525 bin TL tutarında faaliyet zararıyla kapatmıştır.
F- Diğer faaliyetlerden olağan gelir ve kârlar:
1.140 bin TL tutarındaki olağan gelir ve kârların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
- Faiz gelirleri:
1.066 bin TL tutarındaki diğer olağan gelir ve kârların;
-
237 bin TL’si ruhsatı TTK’ya ait sahalarda üretim yapan şirketten tahsil olunan tutarlar,
-
14 bin TL’si bedelsiz kömür verilen işçilerden, yılı dolmadan emekli olanlardan çalışmadıkları süreye ilişkin olarak tahsil olunan kömürün bedeli,
16 bin TL’si aylık ve ücretlerinden kesinti yapılarak personelin üyesi bulunduğu çeşitli kuruluşların ilgili bankalardaki hesaplarına yatırılması nedeniyle tahsil olunan hizmet karşılıkları,
-
203 bin TL’si Müessesenin ocağında galeri sürümü ve çeşitli işler
yürüten yükleniciye sözleşme gereği verilen çeşitli hizmetlerin karşılığı olarak tahsil olunan tutar, -
21 bin TL’si Bakanlar Kurulu kararıyla dağıtılan kömürün tahsil olunan nakliye bedelleri,
-
72 bin TL’si başkaca olağan gelir ve kârların toplamıdır.
G- Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) :
2.328 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
- Karşılık giderleri (-) :
Tamamı 39 bin TL tutarında olan karşılık giderleri, ihbar önellerine uymadan işini bırakan işçilerden İş Kanunun 17nci maddesi uyarınca tahsil olunmak üzere takibe alınan tazminatlar için ayrılan karşılığın tutarını ifade etmektedir.
- Diğer olağan gider ve zararlar (-) :
Diğer olağan gider ve zararlar geçen döneme göre %33 oranında 1.149 bin TL azalarak cari yılda 2.289 bin TL olmuştur.
2.289 bin TL tutarındaki diğer olağan gider ve zararların;
-
1.418 bin TL’si Meslek hastalığına yakalandıkları gerekçesiyle açılan davalar sonucu ilgili mahkemelerce ödenmesine karar verilen tazminatların tutarları, 827 bin - TL’si iş kazası geçiren işçilere ödenen tazminatların
tutarları,
- 39 bin TL’si fiziki ve ekonomik ömürlerini doldurmaları nedeniyle kayıtlardan çıkarılan maddi duran varlıkların iktisap bedelleri ile birikmiş amortismanları arasındaki farkın tutarı,
-
5 bin TL’si ise başkaca gider ve zararların tutarıdır.
- Olağan Zarar (-) :
Müessesenin 98.525 bin TL olan faaliyet zararı; 1.140 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar ile 2.328 bin TL tutarındaki olağan gider ve zararların etkisi sonucunda, 99.713 bin TL tutarında olağan zarara ulaşmıştır.
I- Olağan dışı gelir ve kârlar:
187 bin TL tutarındaki diğer olağandışı gelir ve kârların;
8 bin - TL’si Hibe ve bağışların tutarı,
2 bin - TL’si tahsil olunan gecikme cezaları, -
146 bin TL’si hurda ve artık malzeme satışlarının tutarları,
134
Sayıştay
yürüten yükleniciye sözleşme gereği verilen çeşitli hizmetlerin karşılığı olarak tahsil olunan tutar, -
21 bin TL’si Bakanlar Kurulu kararıyla dağıtılan kömürün tahsil olunan nakliye bedelleri,
-
72 bin TL’si başkaca olağan gelir ve kârların toplamıdır.
G- Diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararlar (-) :
2.328 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden olağan gider ve zararların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır.
- Karşılık giderleri (-) :
Tamamı 39 bin TL tutarında olan karşılık giderleri, ihbar önellerine uymadan işini bırakan işçilerden İş Kanunun 17nci maddesi uyarınca tahsil olunmak üzere takibe alınan tazminatlar için ayrılan karşılığın tutarını ifade etmektedir.
- Diğer olağan gider ve zararlar (-) :
Diğer olağan gider ve zararlar geçen döneme göre %33 oranında 1.149 bin TL azalarak cari yılda 2.289 bin TL olmuştur.
2.289 bin TL tutarındaki diğer olağan gider ve zararların;
-
1.418 bin TL’si Meslek hastalığına yakalandıkları gerekçesiyle açılan davalar sonucu ilgili mahkemelerce ödenmesine karar verilen tazminatların tutarları, 827 bin - TL’si iş kazası geçiren işçilere ödenen tazminatların
tutarları,
- 39 bin TL’si fiziki ve ekonomik ömürlerini doldurmaları nedeniyle kayıtlardan çıkarılan maddi duran varlıkların iktisap bedelleri ile birikmiş amortismanları arasındaki farkın tutarı,
-
5 bin TL’si ise başkaca gider ve zararların tutarıdır.
- Olağan Zarar (-) :
Müessesenin 98.525 bin TL olan faaliyet zararı; 1.140 bin TL tutarındaki diğer faaliyetlerden olağan gelir ve karlar ile 2.328 bin TL tutarındaki olağan gider ve zararların etkisi sonucunda, 99.713 bin TL tutarında olağan zarara ulaşmıştır.
I- Olağan dışı gelir ve kârlar:
187 bin TL tutarındaki diğer olağandışı gelir ve kârların;
8 bin - TL’si Hibe ve bağışların tutarı,
2 bin - TL’si tahsil olunan gecikme cezaları, -
146 bin TL’si hurda ve artık malzeme satışlarının tutarları,
-
31 bin TL’si diğer olağan dışı gelir ve karların tutarlarıdır.
J- Olağan dışı gider ve zararlar (-) :
Müessesenin olağan faaliyetleri dışındaki işlemler nedeniyle oluşan gider ve zararların tutarı yılsonu itibariyle 7.963 bin TL olup hesabın ayrıntısı aşağıda incelenmiştir.
- Önceki dönem gider ve zararları (-) :
7.810 Bin TL tutarındaki önceki dönem gider ve zararlarının;
-
153 bin TL tutarındaki diğer olağan dışı gider ve zararların tamamı 2008 yılında MTA’ya yaptırılan sondajın 2012 yılına isabet eden itfa payıdır.
- Dönem zararı (-) :
Müessesenin cari dönem zararı önceki yıla göre %18 oranında 16.156 bin TL artarak 107.489 bin TL olmuştur.
K- Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) :
Müessese geçmiş yıllarda olduğu gibi bu faaliyet dönemini de zararla kapatmış olduğundan bu hesap bakiye vermemiştir.
- Dönem net zararı (-) :
Müessesenin 2012 yılı faaliyetleri 99.713 bin TL’lik olağan zararına, 7.963 bin TL olağan dışı gider ve zararın ilavesi, 187 bin TL olağan dışı gelir ve karların tenzil edilmesi sonucunda, 107.489 bin TL tutarında dönem net zararı ile kapanmıştır.
Sonuç:
Kozlu Taşkömürü İşletme Müessesinin 2012 yılı bilançosu ve 107.489.291,72 Türk Lirası dönem zararı ile kapanan gelir tablosu tasvibe sunulur.