3.1. Yöntem
3.2.2. Basel II Kriterlerinin KOBĐ’lerin Finansmanı Üzerine Etkileri ile KOBĐ’lerin
KOBĐ’lerin Kriterler Hakkındaki Bilgi Düzeyi Arasındaki Đlişkiye Yönelik Bulgular
Bu bölümde Basel II kriterlerinin KOBĐ’lerin finansmanı üzerine etkilerinin, KOBĐ’lerin kriterler hakkındaki bilgi düzeyleri ile ilişkisi incelenmiş, anlamlı olduğu belirlenen ilişkilere ait ortalama değerler verilerek sonuçlar istatistiksel olarak yorumlanmıştır.
H1: Sermaye yapısı güçlü olan KOBĐ’lerin daha iyi şartlarda kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Sermaye yapısı güçlü olan KOBĐ’lerin daha iyi şartlarda kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.26.’da sunulmuştur. Tablonun F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H1 hipotezi reddedilmiş, sermaye yapısı güçlü olan KOBĐ’lerin daha iyi şartlarda kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.26. : Varyans Analizi ( Hipotez 1 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl.
Gruplar Arası 4,511 4 1,128 1,348 ,258 Grup Đçi 79,489 95 ,837
Toplam 84,000 99
H2: Bankaların kredi verirken kredi uzmanlarının raporları dışında daha somut kriterleri dikkate almalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Bankaların kredi verirken kredi uzmanlarının raporları dışında daha somut kriterleri dikkate almalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.27.’de sunulmuştur. Tablonun F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H2 hipotezi reddedilmiş, bankaların kredi verirken kredi uzmanlarının raporları dışında daha somut kriterleri dikkate almalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.27. : Varyans Analizi ( Hipotez 2 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 6,648 4 1,662 2,265 ,068
Grup Đçi 69,712 95 ,734
Toplam 76,360 99
H3: Kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.28.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H3 hipotezi kabul edilmiş ve kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.28. : Varyans Analizi ( Hipotez 3 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 8,217 4 2,054 3,107 ,019
Grup Đçi 62,823 95 ,661 Toplam 71,040 99
Kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının işletmeleri etkileme düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin Tukey testi sonuçları ise Tablo 3.29.’da sunulmuştur.
Tablodaki değerlerden, kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının, Basel II kriterleri hakkında orta düzeyde bilgi sahibi işletmelerle, hiç bilgi sahibi olmayan işletmeleri farklı düzeylerde etkilediği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.29. : Tukey Testi ( Hipotez 3 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl. Büyük Ölçüde ,33333 ,66397 ,987 Orta Düzeyde 1,11111(*) ,38335 ,037 Kısmen ,87179 ,36831 ,134 Tam Hiç 1,12500(*) ,35213 ,016 Tam -,33333 ,66397 ,987 Orta Düzeyde ,77778 ,60612 ,702 Kısmen ,53846 ,59672 ,895 Büyük Ölçüde Hiç ,79167 ,58688 ,661 Tam -1,11111(*) ,38335 ,037 Büyük Ölçüde -,77778 ,60612 ,702 Kısmen -,23932 ,24934 ,872 Orta Düzeyde Hiç ,01389 ,22476 1,000 Tam -,87179 ,36831 ,134 Büyük Ölçüde -,53846 ,59672 ,895 Orta Düzeyde ,23932 ,24934 ,872 Kısmen Hiç ,25321 ,19802 ,705 Tam -1,12500(*) ,35213 ,016 Büyük Ölçüde -,79167 ,58688 ,661 Orta Düzeyde -,01389 ,22476 1,000 Hiç Kısmen -,25321 ,19802 ,705
Kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunmasının işletmeleri etkileme düzeyine ilişkin ortalamalar Tablo 3.30.’da sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar Varyans Analizi ve Tukey Testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, işletmelerin Basel II kriterleri hakkındaki bilgi düzeyleri arttıkça, kredi alabilmek için mali bilgilerin bağımsız derecelendirme kuruluşlarına sunulmak zorunda olunması kriterine daha olumlu yaklaştıkları sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.30. : Ortalama Değerler ( Hipotez 3 )
N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 4,3333 1,03280 ,42164 Büyük Ölçüde 2 4,0000 ,00000 ,00000 Orta Düzeyde 18 3,2222 ,94281 ,22222 Kısmen 26 3,4615 ,85934 ,16853 Hiç 48 3,2083 ,71335 ,10296 Toplam 100 3,3600 ,84710 ,08471
H4: Bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.31.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H4 hipotezi kabul edilmiş ve bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.31. : Varyans Analizi (Hipotez 4 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl.
Gruplar Arası 7,944 4 1,986 2,676 ,036 Grup Đçi 70,496 95 ,742
Toplam 78,440 99
Bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının işletmeleri etkileme düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin Tukey testi sonuçları ise Tablo 3.32.’de sunulmuştur.
Tablodaki değerlerden, bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının, Basel II kriterleri hakkında tam bilgi sahibi işletmelerle, kısmen bilgi sahibi olan işletmeleri farklı düzeylerde etkilediği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.32. : Tukey Testi ( Hipotez 4 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl. Büyük Ölçüde ,33333 ,70335 ,990 Orta Düzeyde 1,11111 ,40608 ,056 Kısmen 1,17949(*) ,39015 ,026 Tam Hiç 1,00000 ,37301 ,064 Tam -,33333 ,70335 ,990 Orta Düzeyde ,77778 ,64207 ,745 Kısmen ,84615 ,63212 ,668 Büyük Ölçüde Hiç ,66667 ,62168 ,820 Tam -1,11111 ,40608 ,056 Büyük Ölçüde -,77778 ,64207 ,745 Kısmen ,06838 ,26413 ,999 Orta Düzeyde Hiç -,11111 ,23809 ,990 Tam -1,17949(*) ,39015 ,026 Büyük Ölçüde -,84615 ,63212 ,668 Orta Düzeyde -,06838 ,26413 ,999 Kısmen Hiç -,17949 ,20976 ,912 Tam -1,00000 ,37301 ,064 Büyük Ölçüde -,66667 ,62168 ,820 Orta Düzeyde ,11111 ,23809 ,990 Hiç Kısmen ,17949 ,20976 ,912
Bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarının işletmeleri etkileme düzeyine ilişkin ortamlalar Tablo 3.33.’de sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar varyans analizi ve tukey testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, işletmelerin Basel II kriterleri hakkındaki bilgi düzeyleri arttıkça, bankaların kredi verirken bağımsız derecelendirme kuruluşlarının rating notlarını kullanmalarına daha olumlu yaklaştıkları, bu durumun tek istisnasının kriterler hakkında hiç bilgi sahibi olmayan grupta yaşandığı sonucuna varılmıştır. Hiç bilgi sahibi olmayan grubun, kısmen ve orta düzeyde bilgi sahibi gruba göre daha olumlu bir yaklaşım sergilediği gözlenmiştir.
Tablo 3.33. : Ortalama Değerler ( Hipotez 4 )
N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 4,3333 1,03280 ,42164 Büyük Ölçüde 2 4,0000 ,00000 ,00000 Orta Düzeyde 18 3,2222 ,94281 ,22222 Kısmen 26 3,1538 ,88056 ,17269 Hiç 48 3,3333 ,80776 ,11659 Toplam 100 3,3400 ,89013 ,08901
H5: Derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.34.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H5 hipotezi kabul edilmiş ve derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.34. : Varyans Analizi ( Hipotez 5 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 12,003 4 3,001 3,657 ,008
Grup Đçi 77,957 95 ,821
Toplam 89,960 99
Derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin tukey testi sonuçları ise Tablo 3.35.’de sunulmuştur.
sahibi işletmelerle, tam bilgi sahibi işletmeleri farklı düzeylerde etkilediği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.35. : Tukey Testi ( Hipotez 5 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl. Büyük Ölçüde ,00000 ,73964 1,000 Orta Düzeyde 1,44444(*) ,42703 ,009 Kısmen 1,07692 ,41028 ,074 Tam Hiç ,91667 ,39225 ,142 Tam ,00000 ,73964 1,000 Orta Düzeyde 1,44444 ,67520 ,212 Kısmen 1,07692 ,66473 ,488 Büyük Ölçüde Hiç ,91667 ,65376 ,628 Tam -1,44444(*) ,42703 ,009 Büyük Ölçüde -1,44444 ,67520 ,212 Kısmen -,36752 ,27776 ,678 Orta Düzeyde Hiç -,52778 ,25037 ,225 Tam -1,07692 ,41028 ,074 Büyük Ölçüde -1,07692 ,66473 ,488 Orta Düzeyde ,36752 ,27776 ,678 Kısmen Hiç -,16026 ,22058 ,950 Tam -,91667 ,39225 ,142 Büyük Ölçüde -,91667 ,65376 ,628 Orta Düzeyde ,52778 ,25037 ,225 Hiç Kısmen ,16026 ,22058 ,950
Derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyine ilişkin ortamlalar Tablo 3.36.’da sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar varyans analizi ve tukey testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, Basel II kriterleri hakkında orta düzeyde bilgiye sahip işletmelerin konu hakkında daha fazla bilgi sahibi işletmelere göre derecelendirme notu olmayan işletmelerin riskli kabul edilip, çok yüksek maliyetle kredi alabilmeleri kriterine daha olumsuz baktıkları sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.36. : Ortalama Değerler ( Hipotez 5 )
N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 4,0000 1,54919 ,63246 Büyük Ölçüde 2 4,0000 ,00000 ,00000
Orta Düzeyde 18 2,5556 ,70479 ,16612 Kısmen 26 2,9231 ,84489 ,16570 Hiç 48 3,0833 ,91868 ,13260
H6: Kayıt dışı çalışan işletmelerin çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Kayıt dışı çalışan işletmelerin çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.37.’de sunulmuştur. Tablonun F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H6 hipotezi reddedilmiş, kayıt dışı çalışan işletmelerin çok yüksek maliyetle kredi alabilmelerinin işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.37. : Varyans Analizi ( Hipotez 6 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 4,445 4 1,111 1,141 ,342
Grup Đçi 92,515 95 ,974
Toplam 96,960 99
H7: Finansal tablo ve raporların uluslararası standartlara göre hazırlanmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Finansal tablo ve raporların uluslararası standartlara göre hazırlanmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.38.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H1 hipotezi reddedilmiş finansal tablo ve raporların uluslararası standartlara göre hazırlanmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.38. : Varyans Analizi ( Hipotez 7 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 5,536 4 1,384 1,944 ,109
Grup Đçi 67,624 95 ,712 Toplam 73,160 99
H8: Kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.39.’da sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H8 hipotezi kabul edilmiş ve kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.39. : Varyans Analizi ( Hipotez 8 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 10,166 4 2,542 4,940 ,001
Grup Đçi 48,874 95 ,514 Toplam 59,040 99
Kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın işletmeleri etkileme düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin Tukey testi sonuçları ise Tablo 3.40.’da sunulmuştur.
Tablodaki değerlerden, kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın, Basel II kriterleri hakkında tam bilgi sahibi işletmeler ile, orta düzeyde, kısmen bilgi sahibi olan ve hiç bilgi sahibi olmayan işletmeleri farklı düzeylerde etkilediği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.40. : Tukey Testi ( Hipotez 8 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl. Büyük Ölçüde ,33333 ,58564 ,979 Orta Düzeyde 1,22222(*) ,33812 ,004 Kısmen 1,25641(*) ,32485 ,002 Tam Hiç ,87500(*) ,31058 ,045 Tam -,33333 ,58564 ,979 Orta Düzeyde ,88889 ,53461 ,462 Kısmen ,92308 ,52633 ,407 Büyük Ölçüde Hiç ,54167 ,51764 ,833 Tam -1,22222(*) ,33812 ,004 Büyük Ölçüde -,88889 ,53461 ,462 Kısmen ,03419 ,21993 1,000 Orta Düzeyde Hiç -,34722 ,19824 ,408 Tam -1,25641(*) ,32485 ,002 Büyük Ölçüde -,92308 ,52633 ,407 Orta Düzeyde -,03419 ,21993 1,000 Kısmen Hiç -,38141 ,17466 ,195 Tam -,87500(*) ,31058 ,045 Büyük Ölçüde -,54167 ,51764 ,833 Orta Düzeyde ,34722 ,19824 ,408 Hiç Kısmen ,38141 ,17466 ,195
Kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlamanın işletmeleri etkileme düzeyine ilişkin ortamlalar Tablo 3.41.’de sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar varyans analizi ve tukey testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, Basel II kriterleri hakkındaki tam bilgi sahibi olan işletmelerin, orta düzeyde, kısmen bilgi sahibi olan ve hiç bilgi sahibi olmayan işletmelere göre, kredilendirme sürecinde riske dayalı fiyatlama kriterine daha olumlu yaklaştıkları sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.41. : Ortalama Değerler ( Hipotez 8 )
N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 4,3333 1,03280 ,42164 Büyük Ölçüde 2 4,0000 ,00000 ,00000 Orta Düzeyde 18 3,1111 ,90025 ,21219 Kısmen 26 3,0769 ,62757 ,12308 Hiç 48 3,4583 ,65097 ,09396 Toplam 100 3,3600 ,77225 ,07722
H9: Kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.42.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H9 hipotezi kabul edilmiş ve kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.42. : Varyans Analizi ( Hipotez 9 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 23,125 4 5,781 6,656 ,000
Grup Đçi 82,515 95 ,869 Toplam 105,640 99
Kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının işletmeleri etkileme düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin tukey testi sonuçları ise Tablo 3.43.’da sunulmuştur.
Tablodaki değerlerden, kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının, Basel II kriterleri hakkında tam bilgi sahibi işletmeler ile orta düzeyde, kısmen bilgi sahibi olan ve hiç bilgi sahibi olmayan işletmeleri farklı düzeylerde etkilediği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.43. : Tukey Testi ( Hipotez 9 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl. Büyük Ölçüde ,66667 ,76095 ,905 Orta Düzeyde 1,77778(*) ,43934 ,001 Kısmen 2,05128(*) ,42210 ,000 Tam Hiç 1,54167(*) ,40356 ,002 Tam -,66667 ,76095 ,905 Orta Düzeyde 1,11111 ,69465 ,501 Kısmen 1,38462 ,68388 ,262 Büyük Ölçüde Hiç ,87500 ,67260 ,691 Tam -1,77778(*) ,43934 ,001 Büyük Ölçüde -1,11111 ,69465 ,501 Kısmen ,27350 ,28576 ,873 Orta Düzeyde Hiç -,23611 ,25758 ,890 Tam -2,05128(*) ,42210 ,000 Büyük Ölçüde -1,38462 ,68388 ,262 Orta Düzeyde -,27350 ,28576 ,873 Kısmen Hiç -,50962 ,22694 ,172 Tam -1,54167(*) ,40356 ,002 Büyük Ölçüde -,87500 ,67260 ,691 Orta Düzeyde ,23611 ,25758 ,890 Hiç Kısmen ,50962 ,22694 ,172
Kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılmasının işletmeleri etkileme düzeyine ilişkin ortamlalar Tablo 3.44.’de sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar varyans analizi ve tukey testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, Basel II kriterleri hakkındaki tam bilgi sahibi olan işletmelerin, orta düzeyde, kısmen bilgi sahibi olan ve hiç bilgi sahibi olmayan işletmelere göre, kredilendirme sürecinde teminat kapsamının sınırlandırılması kriterine daha olumlu yaklaştıkları sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.44. : Ortalama Değerler ( Hipotez 9 )
N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 3,6667 2,06559 ,84327 Büyük Ölçüde 2 3,0000 ,00000 ,00000 Orta Düzeyde 18 1,8889 ,90025 ,21219 Kısmen 26 1,6154 ,75243 ,14756 Hiç 48 2,1250 ,84110 ,12140 Toplam 100 2,0600 1,03299 ,10330
H10: Kurumsal yönetim ilkelerine uyum zorunluluğunun işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Kurumsal yönetim ilkelerine uyum zorunluluğunun işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.45.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H10 hipotezi reddedilmiş kurumsal yönetim ilkelerine uyum zorunluluğunun işletmeleri etkileme düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.45. : Varyans Analizi ( Hipotez 10 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl.
Gruplar Arası 5,878 4 1,469 1,761 ,143 Grup Đçi 79,282 95 ,835
Toplam 85,160 99
H11: Faaliyetlerin kayıt altına alınmasına uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Faaliyetlerin kayıt altına alınmasına uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.46.’da sunulmuştur. Tablonun F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır. Bu bulgudan hareketle H11 hipotezi reddedilmiş faaliyetlerin kayıt altına alınmasına uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.46. : Varyans Analizi ( Hipotez 11 ) Kareler
Toplamı Df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 13,131 4 3,283 1,482 ,214
Grup Đçi 210,429 95 2,215 Toplam 223,560 99
H12: Faaliyetlerin şeffaf hale getirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Faaliyetlerin şeffaf hale getirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla test edilmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.47.’de sunulmuştur. Tablonun F ve anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin istatistiksel olarak anlamlı olmadığı anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H12 hipotezi reddedilmiş faaliyetlerin şeffaf hale getirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olmadığı sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.47. : Varyans Analizi ( Hipotez 12 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 8,604 4 2,151 ,991 ,416
Grup Đçi 206,156 95 2,170 Toplam 214,760 99
H13: Sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasındaki ilişki varyans analizi yardımıyla incelenmiş ve analiz sonuçları Tablo 3.48.’de sunulmuştur. Tablonun anlamlılık sütunundaki değerlerden her iki değişken arasındaki ilişkinin p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu anlaşılmaktadır.
Bu bulgudan hareketle H13 hipotezi kabul edilmiş ve sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki olduğu belirlenmiştir.
Tablo 3.48. : Varyans Analizi ( Hipotez 13 ) Kareler
Toplamı df Ort. Kare F Anl. Gruplar Arası 36,074 4 9,018 4,272 ,003
Grup Đçi 200,566 95 2,111 Toplam 236,640 99
Sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyinin, işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi derecesine göre değişimine ilişkin tukey testi sonuçları ise Tablo 3.49.’da sunulmuştur.
Tablodaki değerlerden, sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyinin, Basel II kriterleri hakkında kısmen bilgi sahibi işletmelerle, hiç bilgi sahibi olmayan
işletmeleri farklı düzeylerde gerçekleştiği ve söz konusu farklılığın p < 0,05 düzeyinde istatistiksel olarak anlamlı olduğu görülmektedir.
Tablo 3.49. : Tukey Testi ( Hipotez 13 ) (I) S9 (J) S9 Ortalama
Fark (I-J) Std. Hata Anl.
Büyük Ölçüde 2,66667 1,18637 ,171 Orta Düzeyde 1,22222 ,68495 ,389 Kısmen ,35897 ,65808 ,982 Tam Hiç 1,54167 ,62917 ,111 Tam -2,66667 1,18637 ,171 Orta Düzeyde -1,44444 1,08301 ,671 Kısmen -2,30769 1,06621 ,202 Büyük Ölçüde Hiç -1,12500 1,04862 ,820 Tam -1,22222 ,68495 ,389 Büyük Ölçüde 1,44444 1,08301 ,671 Kısmen -,86325 ,44552 ,305 Orta Düzeyde Hiç ,31944 ,40159 ,931 Tam -,35897 ,65808 ,982 Büyük Ölçüde 2,30769 1,06621 ,202 Orta Düzeyde ,86325 ,44552 ,305 Kısmen Hiç 1,18269(*) ,35381 ,010 Tam -1,54167 ,62917 ,111 Büyük Ölçüde 1,12500 1,04862 ,820 Orta Düzeyde -,31944 ,40159 ,931 Hiç Kısmen -1,18269(*) ,35381 ,010
Sermaye yapılarının güçlendirilmesine uyum düzeyine ilişkin ortalamalar Tablo 3.50.’de sunulmuştur. Tablodaki ortalamalar varyans analizi ve tukey testi sonuçları ile birlikte ele alındığında, Basel II kriterleri hakkındaki kısmen bilgi sahibi olan işletmelerin, hiç bilgi sahibi olmayan işletmelere göre, sermaye yapılarının güçlendirilmesine daha geç uyum sağlayacakları düşüncesinde oldukları sonucuna varılmıştır.
Tablo 3.50. : Ortalama Değerler ( Hipotez 13 ) N Ortalama Std. Sapma Std. Hata
Tam 6 3,6667 2,06559 ,84327 Büyük Ölçüde 2 1,0000 ,00000 ,00000 Orta Düzeyde 18 2,4444 1,46417 ,34511 Kısmen 26 3,3077 1,40767 ,27607 Hiç 48 2,1250 1,40856 ,20331 Toplam 100 2,5600 1,54606 ,15461
H14: Etkin risk yönetimi sisteminin kurulmasına ilişkin uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II kriterleri hakkında bilgi dereceleri arasında ilişki vardır.
Etkin risk yönetimi sisteminin kurulmasına uyum düzeyi ile işletmelerin Basel II