T ü rk iye C u m h u riy e t M e rk e z B a n k a sı
T ü r k iy e C u m h u r iy e t M e r k e z B a n k a s ı
TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş. 1 Ocak 2004 - 31 Aralık 2004 Hesap Dönemine
Ait Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’ne Ankara
1. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve 1 Ocak 2004 - 31 Aralık 2004 dönemine ait kar ve zarar tablosunu denetlemiş bulunuyoruz. Bu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bizim sorumluluğumuz yaptığımız denetim çalışmalarına dayanarak görüş bildirmektir.
2. Denetim çalışmalarımız, Uluslararası Denetim Standartlarıma uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar, denetimin mali tablolarda önemli bir yanlışlığın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yapılmasını gerektirmektedir. Denetim çalışmaları, mali tablolardaki tutarlara ve açıklamalara baz olan kanıtların örnekleme yöntemiyle incelenmesini içerir. Denetim çalışmaları, aynı zamanda, uygulanan muhasebe ilkelerinin ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve genel olarak, mali tabloların sunumunun değerlendirilmesini de içerir. Denetimimizin, beyan ettiğimiz görüşümüze makul bir temel oluşturduğu kanısındayız.
3. Görüşümüze göre, ekli mali tablolar Banka’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonucunu, Türkiye’de uygulanan mevzuata ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Kanunu’na uygun olarak arzetmektedir.
4. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususları belirtmek isteriz: a. Ekli mali tablolar ilk kez, 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanuna uygun olarak 2004 yılı içinde hazırlandığından dolayı karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.
b. İlgili kanunda öngörülmediğinden dolayı, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren döneme ait kar ve zarar cetveli, amortisman gideri dışında, enflasyon muhasebesi dahilinde yeniden düzenlenmemiştir. Bu hususun dönem net kar-zararı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
T ü rk iye C u m h u riy e t M e rk e z B a n k a sı
İstanbul, 04 Mart 2005
DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Levent YAVEROĞLU Sorumlu Ortak
Zeki KURTÇU Ortak
T ürkiye C u m h u riyet M erk ez B a n k a sı
TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’ne A) kara
E Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2004 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait gelir, özsermaye ve nakit akım tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Sözkonusu mali tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türk Lirasının satın alma gücüyle ifade edilmiştir. Hazırlanan mali tablolardan Banka yönetimi sorumludur. Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız denetime dayanarak bu mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
2. Denetimlerimiz Uluslararası Denetim Standartlan'na uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar, denetimin mali tablolarda önemli bir yanlışlığın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yapılmasını gerektirmektedir. Denetim, mali tablolardaki tutarlara ve açıklamalara baz olan kanıtlann, incelenmesini içerir. Denetim, aynı zamanda, uygulanan muhasebe ilkelerinin ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve genel olarak, mali tablolann sunumunun değerlendirilmesini de içerir. Denetimlerimizin, beyan ettiğimiz görüşümüze makul bir baz teşkil ettiği kanısındayız.
3. Görüşümüze göre, yukarıda bahsedilen mali tablolar Banka’mn 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihde sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlan'na uygun olarak arzetmektedir.
DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Levent YAVEROĞLU Zeki KURTÇU
İstanbul, 11 Mart 2005
T ü rkiye C u m h u riy e t M e rk e z B a n k a sı
TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2004 VE 2003
TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO
(Tutarlar, Türk parasının 31 Aralık 2004’teki satın alma gücü ile Milyar TL olarak ifade edilmiştir (not 2).) AKTİFLER 2004 Yeniden Düzenlenmiş 2003 ABD Doları Çevrimi 2004 ABD Doları Çevrimi 2003 Not Milvar TL Milvar TL
Milyon ABD Doları
Milyon ABD Doları Nakit değerler ve bankalar 4 1.026.886 1.862.426 765 1.388
Altın rezervleri 5 2.254.793 2.543.384 1.680 1.895
Bankalar ve fınansal kuruluşlarla bakiyeler 6 3.859.725 3.150.121 2.876 2.347 Alım satım amaçlı menkul kıymetler 7 67.645.920 82.114.634 50.403 61.184
Krediler (net) 8 492.105 199.645 367 149
Satışa hazır iştirakler 9 20.904 23.664 16 18
Sabit kıymetler (net) 10 231.582 234.316 173 175
Muhtelif alacaklar ve diğer aktifler 29.731 64.915 22 47 AKTİF TOPLAMI
75.561.646 90.193.105 56.302 67.203
İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
T ü rkiye C u m h u riy e t M e rk e z B a n k a sı
TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2004 VE 2003
TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇO
(Tutarlar, Türk parasının 31 Aralık 2004’teki satın alma gücü ile Milyar TL olarak ifade edilmiştir (not 2).)
Y e n id e n A B D D o la n A B D D o la rı D ü z e n le n m iş Ç e v rim i Ç e v rim i
P A S İF L E R 2 0 0 4 2 0 0 3 2 0 0 4 2 0 0 3 M ily o n M ily o n N o t M ilv a r T L M ilv a r T L A B D D o la rı A B D D o la rı T e d a v ü ld e k i b a n k n o tla r 11 1 3 .4 6 5 .2 3 7 1 2 .1 5 3 .0 4 6 10.033 9 .0 5 5 H a z in e ’y e b o rç la r 20 5 5 .9 5 9 68.121 4 2 51 B a n k a la ra v e d iğ e r fm an sal k u ru lu şla ra b o rç la r 12 2 3 .7 5 5 .1 3 8 2 5 .6 8 6 .0 2 7 17.700 1 9 .1 3 9 İşçi d ö v iz le ri m e v d u a tı 13 2 6 .8 9 7 .2 2 1 2 9 .8 0 7 .0 9 6 20.041 2 2 .2 0 9 K a m u s e k tö rü m e v d u a tı 6 .1 0 0 .2 6 0 6 .2 9 8 .7 8 0 4 .5 4 5 4 .6 9 3 D iğ e r k u ru lu şla r m e v d u a tı 9 2 7 .5 6 8 2 .2 6 7 .4 5 7 691 1 .6 8 9 R e p o ta a h h ü tle rin d e n b o rç la r 128 .1 8 9 4 9 3 .6 6 2 9 6 3 6 8 U lu sla ra ra sı P a ra F o n u ’n a b o rç la r 14 4 .0 6 6 .6 1 5 11.672.621 3 .0 3 0 8 .6 9 7 K u ru m la r v e rg isi k a rşılığ ı 18 - - -K a rşılık la r 15 86.261 8 9 .2 0 9 64 6 6 M u h te lif b o rç la r v e d iğ e r y ü k ü m lü lü k le r 1 .2 9 5 .3 1 8 1 .1 2 4 .8 9 0 9 6 7 8 4 0 E rte le n m iş v e rg i y ü k ü m lü lü ğ ü (n e t) 18 - - -T O P L A M Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R 7 6 .7 7 7 .7 6 6 8 9 .6 6 0 .9 0 9 5 7 .2 0 9 6 6 .8 0 7 ÖZKAYNAKLAR S e rm a y e 16 4 6 .2 3 4 4 6 .2 3 4 34 3 4
B irik m iş k a rla r (1 .2 6 2 .3 5 4 ) 4 8 5 .9 6 2 (9 4 1 ) 3 6 2
Ö Z K A Y N A K T O P L A M I (1 .2 1 6 .1 2 0 ) 5 3 2 .1 9 6 (9 0 7 ) 3 9 6 P A S İF T O P L A M I 7 5 .5 6 1 .6 4 6 9 0 .1 9 3 .1 0 5 5 6 .3 0 2 6 7 .2 0 3 T A A H H Ü T L E R V E Y Ü K Ü M L Ü L Ü K L E R 21 2 6 0 .6 0 2 .2 6 6 2 5 4 .2 9 5 .7 1 1 1 9 4 .1 7 5 1 8 9 .4 7 6
İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
T ü rkiye C u m h u riy e t M e rk e z B a n k a sı
TÜRKİYE CUMHURİYET MERKEZ BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHLERİ İTİBARİYLE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU
(Tutarlar, Türk parasının 31 Aralık 2004’teki satın alm agücü ile M ilyar TL olarak ifade edilmiştir (not 2).)
Y eniden A B D D olan A B D Doları
D üzenlenin İŞ
Çevrimi Çevrimi
2004 2003 2004 2003
M ilyon M ilyon
N ot M ilvar TL M ilvar TL A B D D oları A B D D oları
F aiz gelirleri
B ankalardaki plasm anlardan alınan faizler 64.915 88.222 48 66
M enkul kıym etlerden alınan faizler (net) 3.058.054 5.547.150 2.279 4.133
K redilerden alınan faizler 94.058 31.611 70 24
D iğer faiz gelirleri 74 94 0 0
3.217.101 5.667.077 2.397 4.223
Faiz giderleri
İşçi dövizlerine verilen faizler (1.748.328) (2.044.850) (1.303) (1.524)
Bankalara, fınansal ve diğer kuruluşlara
verilen faizler (2.175.371) (4.612.208) (1.621) (3.437)
(3.923.699) (6.657.058) (2.924) (4.961)
N et faiz gideri (706.598) (989.981) (527) (738)
F aiz dışı gelirler
A lınan tem ettüler 4.101 3.655 3 3
4.101 3.655 3 3
F aiz dışı giderler
A çık p iy asa işlem lerine verilen faizler (net) (516.428) (1.186.252) (385) (884)
K ur farkı giderleri (net) (67.847) (1.194.868) (51) (890)
K om isyon gideri (net) (76.193) (51.155) (57) (38)
D iğer faiz dışı giderler (19.496) (32.005) ________ ( İ Ü _________ ( M I
(679.964) (2.464.280) (508) (1.836)
G enel yönetim giderleri 17 (396.554) (462.441) (295) (345)
Parasal kar/(zarar) ve vergi öncesi zarar (1.779.015) (3.913.047) (1.327) (2.916)
N et parasal pozisyon karı/(zaran) 30.580 (426.777) 23 (318)
Vergi öncesi zarar (1.748.435) (4.339.824) (1.304) (3.234)
Vergi karşılığı - 431.752 - 322
N et dönem zararı (1.748.435) (3.908.072) (1.304) (2.912)
İlişikteki notlar bu tabloların tamamlayıcı parçasıdır.