ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş. 30 HAZĐRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU

(1)

ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş.

30 HAZĐRAN 2011 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR

VE

SINIRLI BAĞIMSIZ ĐNCELEME RAPORU

(2)

ARA DÖNEM KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU

Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu’na

Giriş

Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayi Anonim Şirketi’nin ve bağlı ortaklıklarının (“Şirket” veya “Grup”) ekte

yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Đşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Đncelemenin Kapsamı

Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine

uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca (SPK) yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Ekli konsolide finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Grup’un faaliyetlerini devam

ettirebileceği varsayımı ile hazırlanmıştır. Ancak, 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri

itibariyle kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını aşmış olan Grup, 30 Haziran 2011 ve 2010

tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde faaliyet zararı elde etmiş ve aynı dönemlerde

faaliyetlerinden negatif nakit akımı söz konusu olmuştur. Đnceleme raporu tarihi itibariyle Grup,

normal faaliyetlerinin sürdürülebilmesi ile ilgili likidite güçlüğü içerisindedir. Bu duruma ilişkin Grup

yönetiminin değerlendirmesi ve hareket planına ilişkin açıklamalar konsolide finansal tabloların 18

numaralı “Đşletmenin Sürekliliğine Đlişkin Açıklama” dipnotunda yer almaktadır. Grup’un sürekliliği

büyük ölçüde, faaliyetleri ve nakit akımları üzerinde şüphe uyandıran önemli belirsizliklerin, alınan

tedbirlerin yarattığı trendin devamına, hareket planında yer alan hedeflere ulaşılmasına ve kısa vadeli

yükümlülüklerini karşılayacak fon tedarik etmesine dayalı olarak ortadan kalkmasına bağlı

bulunmaktadır.

(3)

Şartlı Sonuç

Đncelememiz sonucunda, 3’üncü paragrafta belirtilen husususun etkisi dışında, ekteki ara dönem özet

konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde, tüm önemli yönleriyle hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Đstanbul, 26 Ağustos 2011

Denge Bağımsız Denetim

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

MAZARS üyesi

Belma Öztürk Gürsoy, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

(4)

ĐÇERĐK SAYFA NO

NOT 1 GRUP’UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ... 7

NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR ... 7-9 NOT 3 YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI ... 10

NOT 4 FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER ... 11

NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 12-14 NOT 6 STOKLAR ... 15

NOT 7 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... ... 15

NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... . 16-17 NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 17

NOT 10 TĐCARĐ BORÇLAR ... 17

NOT 11 DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 18

NOT 12 FĐNANSAL BORÇLAR ... 18

NOT 13 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ... 19-20 NOT 14 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ... 21

NOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ ... 22

NOT 16 YABANCI PARA POZĐSYONU ... 22-24 NOT 17 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ... 24

NOT 18 ĐŞLETMENĐN SÜREKLĐLĐĞĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA ... 25

(5)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

Dipnot Referansları

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2011

Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2010 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 29.873.115 26.490.594

Nakit ve Nakit Benzerleri 1.639.481 1.557.224

Ticari Alacaklar

-Đlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 13 1.175.545 --

-Diğer Ticari Alacaklar 17.131.240 14.871.510

Diğer Alacaklar

-Đlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 13 52.888 1.299.869

-Diğer Alacaklar 1.313.942 1.195.336

Stoklar 6 6.727.180 5.728.434

Diğer Dönen Varlıklar 1.832.839 1.838.221

Duran Varlıklar 45.851.809 44.597.519

Diğer Alacaklar 79.408 2.503

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17.736.000 15.555.000

Maddi Duran Varlıklar 7 26.910.582 27.843.758

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7 1.125.819 1.196.258

TOPLAM VARLIKLAR 75.724.924 71.088.113

(6)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO

2

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2011

Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2010 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 36.078.065 36.301.436

Finansal Borçlar 12 9.428.889 8.956.105

Diğer Finansal Yükümlülükler 12 10.713.126 10.081.155

Ticari Borçlar

-Đlişkili Taraflara Ticari Borçlar 13 768.560 707.034

-Diğer Ticari Borçlar 10 5.959.047 4.551.976

Diğer Borçlar

-Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar 13 5.011.836 8.514.506

-Diğer Borçlar 2.159.878 1.125.644

Çalışanlara Sağlanan Faydalar 9 821.237 1.410.358

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 11 1.215.492 954.658

Uzun Vadeli Yükümlülükler 9.093.092 12.129.147

Finansal Borçlar 12 4.478.816 6.441.041

Diğer Borçlar 1.043.659 2.015.218

Çalışanlara Sağlanan Faydalar 9 1.115.080 1.138.086

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 2.455.537 2.534.802

ÖZKAYNAKLAR 5 30.553.767 22.657.530

Ödenmiş Sermaye 24.000.000 12.000.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 10.452.860 10.452.860

Hisse Senedi Đhraç Primleri 34.329 --

Değer Artış Fonları 19.170.576 19.170.576

Yabancı Para Çevrim Farkı (144.600) 31.037

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14.470.947 14.059.016

Geçmiş Yıllar (Zararları) (33.467.890) (23.765.862)

Net Dönem (Zararı) (3.962.455) (9.290.097)

TOPLAM KAYNAKLAR 75.724.924 71.088.113

(7)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOSU

3 Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011

1 Nisan – 30 Haziran 2011

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010

1 Nisan – 30 Haziran 2010

Satış Gelirleri 15.106.990 9.211.044 11.800.278 7.353.846

Satışların Maliyeti (-) (9.815.230) (5.732.878) (7.348.641) (3.813.276)

BRÜT KAR 5.291.760 3.478.166 4.451.637 3.540.570

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (4.811.800) (2.745.669) (4.885.363) (3.122.853)

Genel Yönetim Giderleri (-) (2.722.246) (1.619.230) (1.705.637) (692.206)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (21.933) (980) (18.922) (9.927)

Yatırım amaçlı Gayrimenkullerin Değerleme Artışı 919.500 -- -- --

Diğer Faaliyet Gelirleri 671.732 436.395 444.197 216.001

Diğer Faaliyet Giderleri (-) (1.628.289) (733.723) (2.192.237) (2.175.889)

FAALĐYET KARI / ZARARI (2.301.276) (1.185.041) (3.906.325) (2.244.304)

Finansal Gelirler 2.231.338 1.402.168 954.429 372.123

Finansal Giderler (-) (3.971.782) (1.962.803) (4.380.930) (2.087.205)

VERGĐ ÖNCESĐ KAR / ZARAR (4.041.720) (1.745.676) (7.332.826) (3.959.386)

Vergi Gelir/(Gideri) 79.265 (24.839) (434.731) (454.309)

— Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) -- -- -- --

— Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) 79.265 (24.839) (434.731) (454.309)

NET DÖNEM ZARARI (3.962.455) (1.770.515) (7.767.557) (4.413.695)

Net Dönem Karının / Zararının Dağılımı

Ana Ortaklık Dışı Zarar -- -- --

Ana Ortaklık Payları (3.962.455) (1.770.515) (7.767.557) (4.413.695)

Hisse Başına Kazanç / Kayıp (0,1651) (0,0738) (0,6473) (0,3678)

Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider)

Yabancı Para Çevrim Farkındaki Değişim (175.637) (98.162) 109.591 46.669

Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim -- -- 2.018.905 2.018.905

Ertelenmiş Vergi Oranında Değişim -- -- 1.326.220 --

VERGĐ SONRASI DĐĞER

KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) (175.637) (98.162) 3.454.716 2.065.574

TOPLAM KAPSAMLI (GĐDER) / GELĐR / (4.138.092) (1.868.677) (4.312.841) (2.348.121)

Toplam Kapsamlı Gelirin / (Giderin) Dağılımı

Ana Ortaklık Dışı Paylar -- -- -- --

Ana Ortaklık Payları (4.138.092) (1.868.677) (4.312.841) (2.348.121)

(8)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU

4 Ödenmiş

Sermaye

Sermaye Düzeltmesi Farkları

Hisse Senedi Đhraç Primleri

Değer Artış Fonları

Yabancı Para Çevrim Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları)

Net Dönem

Karı/ (Zararı) Toplam 1 Ocak 2010 bakiye 12.000.000 10.452.860 -- 25.063.592 (4.061) 456.752 (27.243.721) 6.127.317 26.852.739

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- 109.591 -- -- (7.767.557) (7.657.966)

Makul değer ile değerlenen sabit

kıymetlerin satışı -- -- -- (8.933.901) -- -- 10.952.806 -- 2.018.905

Ertelenmiş vergi oranı değişikliği -- -- -- 1.326.220 -- -- -- -- 1.326.220

Transferler -- -- -- -- -- 13.602.264 (7.474.947) (6.127.317) --

30 Haziran 2010 bakiye (*) 12.000.000 10.452.860 -- 17.455.911 105.530 14.059.016 (23.765.862) (7.767.557) 22.539.898

1 Ocak 2011 bakiye 12.000.000 10.452.860 -- 19.170.576 31.037 14.059.016 (23.765.862) (9.290.097) 22.657.530

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- (175.637) -- -- (3.962.455) (4.138.092)

Nakit sermaye artırımı 12.000.000 -- -- -- -- -- -- -- 12.000.000

Hisse senedi ihraç primi -- -- 34.329 -- -- -- -- -- 34.329

Transferler -- -- -- -- -- 411.931 (9.702.028) 9.290.097 --

30 Haziran 2011 bakiye 24.000.000 10.452.860 34.329 19.170.576 (144.600) 14.470.947 (33.467.890) (3.962.455) 30.553.767 (*) Önceki ara dönemde raporlanan 30 Haziran 2010 tarihli mali tablolardaki değişikliklerin etkileri 2.2 “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Ara Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi” başlıklı dipnotta açıklanmıştır.

(9)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU

5

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 ĐŞLETME FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT

AKIMI

Net dönem zararı (3.962.455) (7.767.557)

Düzeltmeler

Maddi duran varlıkların amortismanı (+) 7 1.276.122 810.334

Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları (+) 7 82.040 75.827

Faiz gideri (+) 1.936.163 3.208.595

Yatırım amaçlı gayrimenkul makul değerindeki (artış) (919.500) --

Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü -- 196.289

Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim (-/+) 9 (23.006) 287.049

Maddi duran varlık satış zararı (+) -- 815.700

Şüpheli ticari alacak karşılığı (+) 130.416 98.964

Alacak / borç reeskontları (+) 458.092 203.906

Vergi karşılığı (-/+) 14 (79.265) 434.731

Đşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet (zararı) (1.101.393) (1.636.162)

Ticari alacaklardaki (artış) (3.174.595) (4.147.619)

Diğer alacaklardaki (artış) (124.075) (144.286)

Stoklardaki (artış) / azalış 6 (998.746) 41.308

Diğer dönen varlıklardaki azalış / (artış) 5.382 (2.244.502)

Ticari borçlardaki artış 10 1.794.954 2.175.798

Ödenen kıdem tazminatları (-) (184.345) (231.431)

Diğer borçlardaki (azalış) / artış (2.468.436) 964.145

Diğer yükümlülüklerdeki artış 899.717 1.363.057

Esas (faaliyetlerde kullanılan) net nakit (5.351.537) (3.859.692)

(10)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 0cak – 30 Haziran 2011

Sınırlı Đncelemeden Geçmiş 1 0cak – 30 Haziran 2010 YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN

NAKĐT AKIMI

Yatırım amaçlı gayrimenkul girişleri (-) (1.261.500) --

Maddi duran varlık satın alımları (-) 7 (342.946) (109.933)

Maddi olmayan duran varlık satın alımları (-) 7 (11.601) --

Maddi duran varlık çıkışları (+) -- 30.830

Maddi olmayan duran varlık çıkışları (+) -- 19.387

Maddi varlık satışından elde edilen nakit (+) -- 19.506.694

Yatırım (faaliyetlerinde kullanılan) / faaliyetlerinden

kaynaklanan nakit (1.616.047) 19.446.978

FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI

Sermaye artırımı (+) 12.034.329 --

Faiz ödemeleri (-) (1.936.163) (3.208.595)

Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarındaki (azalış) (1.489.441) (10.607.695)

Faktoring borçları geri ödemeleri (1.383.247) (1.814.346)

Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan / (faaliyetlerinde

kullanılan) net nakit 7.225.478 (15.630.636)

Yabancı para çevrim farkları (175.637) 105.530

Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim 82.257 62.180

Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 1.557.224 110.591 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 1.639.481 48.411

(11)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR

7 1. GRUP’UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU

Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”) Đşeri Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket’in

%99,99 hissesi Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır.

Şirket merkezi Çobançeşme mahallesi, Selvi Sokak No:3 Yenibosna Bahçelievler, Đstanbul adresindedir.

Finansal tabloların onaylanması:

Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Ağustos 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul’un, Şirket Yönetimi’nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.

2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1. Genel Açıklamalar

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2011 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

(12)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU

8

2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (DEVAMI)

Grup, 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapmamış, aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

2.2. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Ara Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki ara dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların ve 31 Aralık 2010 tarihli konsolide finansal tablolaın sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 30 Haziran 2010 tarihli finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:

Kalem

Önceki dönem raporlanan tutar

Yeniden sınıflama sonucunda raporlanan tutar

Yeniden sınıflama tutarı Bilanço

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 4.756.898 3.006.498 (1.750.400)

Değer Artış Fonları 17.826.417 17.455.911 (370.506)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 456.752 14.059.016 13.602.264

Geçmiş Yıllar Zararları (12.284.504) (23.765.862) (11.481.358)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere yapılan sınıflandırma, Şirket’in önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak sınıflanan gayrimenkulünün satılması işlemiyle ilgili olarak satış karının %75’ine karşılık gelen tutardır.

Ertelenen vergi yükümlülüğü ve değer artış fonlarındaki sınıflandırmalar, Şirket’in makul değer ile değerlenen sabit kıymetlerinde ilişkin ertelenmiş vergi oranındaki değişim ve söz konusu sabit kıymetler içerisindeki Đstanbul fabrika binasının satışına ilişkindir. Bahsi geçen kalemlerdeki sınıflandırmalar geçmiş yıllar zararları ile ilişkilendirilmiştir.

Şirket’in sınırlı incelemeden geçmemiş olan 1 Ocak – 31 Mart 2011 dönemi konsolide finansal tablolarında bazı düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Düzeltme ve sınıflandırmaların niteliği ve tutarları aşağıda açıklanmıştır.

Önceki dönem

raporlanan tutar Düzeltilmiş Farklar Varlıklar

Maddi Duran Varlıklar, net 27.532.577 27.168.772 (363.805)

Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 1.188.253 1.151.621 (36.632)

Toplam (400.437)

Yükümlülükler ve Özkaynaklar

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 2.843.476 2.430.698 412.778

Toplam 412.778

Gelir Tablosu

Satışların Maliyeti (-) (4.754.835) (4.082.352) 672.483

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (1.952.022) (2.066.131) (114.109)

Genel Yönetim Giderleri (-) (1.085.515) (1.103.016) (17.501)

Diğer Faaliyet Gelirleri 273.978 235.337 (38.641)

Diğer Faaliyet Giderleri (-) (5.601) (894.566) (888.965)

Finansal Giderler (-) (2.008.979) (2.022.683) (13.704)

Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) (308.674) 104.104 412.778

Toplam 12.341

(13)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU

9

2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (DEVAMI)

Diğer faaliyet giderlerine yapılan sınıflandırma, çalışmayan kısım giderlerine ilişkindir. Diğer tüm düzeltme ve sınıflandırmalar, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların dönem amortismanı ile söz konusu kalemlerin dönem ilavelerindeki maliyet düzeltmelerine ilişkindir.

(14)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

10

3. YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI a) Standartlardaki değişiklikler ve yorumlar

Grup, 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan hesap döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş UFRS ve UFRYK yorumlarını değerlendirmiştir. Söz konusu standart ve yorumların Grup finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır.

UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi,

UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik),

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik,

UMS 24 Đlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme)).

Grup, değişikliklerin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.

b) Mayıs 2010’da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır.

• UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Kez Uygulanması

• UFRS 3 Đşletme Birleşmeleri

• UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar

• UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu

• UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar

• UMS 34 Ara Dönem Raporlama

• UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları

c) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

• UFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik)

• UFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler, Sınıflandırma ve Açıklama

• UMS 12 Gelir Vergileri –Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik)

(15)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

11

4. FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER

Bilanço:

Sermaye Artırımı:

Şirket 12.000.000 TL olan sermayesini 25 Ocak 2011 - 2 Şubat 2011 tarihleri arasında 24.000.000 TL’ye yükseltmiştir. Sermaye artırımı işlemleri sonucunda, nakit olarak artırılan 12.000.000 TL sermayeyi temsilen ihraç edilen payların tamamı satılmış ve satış süresinin sonunda satılmayan pay kalmamıştır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Artışı

Grup, alacaklarının bir kısmına karşılık müşterilerinden gayrimenküller devralmıştır. Grup, söz konusu gayrimenkulleri Sermaye Piyasası Kurulunca yetki belgesi verilmiş değerleme şirketi TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından “adil piyasa değeri ” usulü ile hazırlanan 31 Mart 2011 tarihli gayrimenkul değerleme raporlarında belirlenmiş 2.181.000 TL makul değer ile kayıtlarında göstermekte olup yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır. Sözkonusu yatırım amaçlı gayrimenkule ilişkin değerleme farkı 919.500 TL tutarında olup, dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.

(16)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR

12 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

a) Bölüm sonuçları

1 Ocak-30 Haziran 2011 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya

Eliminasyonlar

ve düzeltmeler Toplam

Satışlar 14.953.217 10.182.008 645.553 -- -- (10.673.788) 15.106.990

Satışların maliyeti (-) (12.568.917) (7.458.448) (458.701) -- -- 10.670.836 (9.815.230)

BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 2.384.300 2.723.560 186.852 -- -- (2.952) 5.291.760

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (3.873.452) (181.015) (760.411) -- -- 3.078 (4.811.800)

Genel yönetim giderleri (-) (2.156.825) (682.192) (124.331) (48.946) -- 290.048 (2.722.246)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (327) (21.606) -- -- -- -- (21.933)

Diğer faaliyet gelirleri 1.460.264 82.757 38.938 1.875 -- 7.398 1.591.232

Diğer faaliyet giderleri (-) (36.626) (1.538.577) (50.430) -- (2.656) -- (1.628.289)

FAALĐYET KARI / (ZARARI) (2.222.666) 382.927 (709.382) (47.071) (2.656) 297.572 (2.301.276)

Finansal gelirler 1.805.097 421.255 4.986 -- -- -- 2.231.338

Finansal giderler (-) (1.752.847) (2.058.819) (159.332) (784) -- -- (3.971.782)

VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (2.170.416) (1.254.637) (863.728) (47.855) (2.656) 297.572 (4.041.720)

Vergi (gideri) / geliri

Dönem vergi (gideri) / geliri -- -- -- -- -- -- --

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 79.265 -- -- -- -- -- 79.265

NET DÖNEM KARI / ZARARI (2.091.151) (1.254.637) (863.728) (47.855) (2.656) 297.572 (3.962.455)

(17)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)

13 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAMI)

a) Bölüm sonuçları (devamı)

1 Ocak-30 Haziran 2010 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya

Eliminasyonlar

ve düzeltmeler Toplam

Satışlar 11.458.561 6.281.638 810.988 -- -- (6.750.909) 11.800.278

Satışların maliyeti (-) (8.282.727) (4.827.874) (583.979) -- -- 6.345.939 (7.348.641)

BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 3.175.834 1.453.764 227.009 -- -- (404.970) 4.451.637

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (4.024.840) (137.109) (738.321) -- -- 14.907 (4.885.363)

Genel yönetim giderleri (-) (1.047.166) (769.821) (164.089) 48.769 -- 226.670 (1.705.637)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (23.422) (4.670) -- 9.170 (18.922)

Diğer faaliyet gelirleri 1.005.152 100.010 21.175 370 -- (682.510) 444.197

Diğer faaliyet giderleri (-) (1.619.682) (1.022.279) (196.250) -- -- 645.974 (2.192.237)

FAALĐYET KARI / (ZARARI) (2.534.124) (380.105) (850.476) 49.139 -- (190.759) (3.906.325)

Finansal gelirler 677.308 267.969 9.152 -- -- -- 954.429

Finansal giderler (-) (1.379.088) (2.928.085) (73.082) (835) -- 160 (4.380.930)

VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (3.235.904) (3.040.221) (914.406) 48.304 -- (190.599) (7.332.826)

Vergi (gideri) / geliri

Dönem vergi (gideri) / geliri -- -- -- -- -- -- --

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (434.731) -- -- -- -- -- (434.731)

NET DÖNEM KARI (3.670.635) (3.040.221) (914.406) 48.304 -- (190.599) (7.767.557)

(18)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe TL olarak ifade edilmiştir.)

14 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (DEVAMI)

b) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler:

30 Haziran 2011

Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam

Varlıklar 111.359.260 25.230.637 2.366.400 52.845 22.184 (63.306.402) 75.724.924

Yükümlülükler 34.170.511 26.294.796 2.823.012 716.755 1.398.614 (20.232.531) 45.171.157

Özkaynaklar 77.188.749 (1.064.159) (456.612) (663.910) (1.376.430) (43.073.871) 30.553.767

31 Aralık 2010

Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam

Varlıklar 93.372.668 18.515.027 2.731.509 40.214 19.350 (43.590.655) 71.088.113

Yükümlülükler 26.167.854 34.224.549 12.014.817 656.267 1.217.487 (25.850.391) 48.430.583

Özkaynaklar 67.204.814 (15.709.522) (9.283.308) (616.053) (1.198.137) (17.740.264) 22.657.530

c) 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili bölümler bazında bilgi:

30 Haziran 2011 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam

Satın alımlar 229.968 112.978 11.601 -- -- -- 354.547

Dönem içi amortisman

gideri ve itfa payları (930.572) (346.505) (80.993) (92) -- -- (1.358.162)

30 Haziran 2010 Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya Eliminasyonlar ve düzeltmeler Toplam

Satın alımlar 78.755 31.178 -- -- -- -- 109.933

Dönem içi amortisman

gideri ve itfa payları (878.975) (340.828) (119.857) (30) -- 453.529 886.161

(19)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

15 6. STOKLAR

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Đlk madde ve malzeme 3.554.853 2.318.865

Yarı mamuller 487.238 412.228

Mamuller 323.436 1.669.177

Ticari mal 2.342.129 1.337.954

Diğer stoklar 19.524 19.394

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) -- (29.184)

6.727.180 5.728.434

7. MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri Maddi duran

varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar

1 Ocak 2010 açılış bakiyesi 49.674.001 1.744.409

Alımlar 494.442 20.317

Çıkışlar (402.735) (39.038)

Yeniden değerleme 2.289.348 --

31.Aralık 2010 kapanış bakiyesi 52.055.056 1.725.688

1 Ocak 2011 açılış bakiyesi 52.055.056 1.725.688

Alımlar 342.946 11.601

Çıkışlar -- --

Yeniden değerleme -- --

30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi 52.398.002 1.737.289

Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları

1 Ocak 2010 açılış bakiyesi (22.381.650) (401.871)

Dönem amortisman gideri ve itfa payı (1.788.685) (133.521)

Çıkışlar 181.716 5.962

Yeniden değerleme (222.679) --

31.Aralık 2010 kapanış bakiyesi (24.211.298) 529.430

1 Ocak 2011 açılış bakiyesi (24.211.298) (529.430)

Dönem amortisman gideri ve itfa payı (1.276.122) (82.040)

Çıkışlar -- --

Yeniden değerleme -- --

30 Haziran 2011 kapanış bakiyesi (25.487.420) (611.470)

31 Aralık 2010 net defter değeri 27.843.758 1.196.258

30 Haziran 2011 net defter değeri 26.910.582 1.125.819

(20)

16 8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Döviz Orijinal Döviz TL karşılığı Döviz Orijinal Döviz TL karşılığı

Şirket Tarafından Verilen TRĐ'ler Cinsi Tutarı Cinsi Tutarı

A Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı (*) Toplam 21.476.220 22.586.475

a. Teminatlar TL -- 3.771.305 TL -- 4.355.513

USD 2.890.614 4.712.280 USD 3.523.549 5.447.408

EUR 1.422.457 3.341.635 EUR 1.734.203 3.553.554

b. Đpotek USD 5.000.000 8.151.000 USD 5.000.000 7.730.000

c. Rehin TL -- 1.500.000 -- 1.500.000

B Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Toplam 10.150.000 10.000.000

Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı (**) a. Teminatlar Yoktur Yoktur

b. Đpotek TL -- 10.150.000 TL -- 10.000.000

c. Rehin Yoktur Yoktur

C Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin

Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

D Diğer Verilen TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

i.Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRĐ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

ii.B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Yoktur Yoktur

iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş

Olduğu TRĐ' lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur

(21)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

17

8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (DEVAMI)

(*) 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle teminatlar, Grup’un satıcılara, resmi kurum ve kuruluşlara ve finansal kiralama şirketlerine vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır. Ayrıca 8.151.000 TL (5.000.000 USD karşılığı) tutarındaki ipotek, Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş.’nin Türkiye Đş Bankası’ndan almış olduğu krediye ilişkin Bursa ili, Osmangazi ilçesi gayrimenkulü üzerinde banka lehine birinci derecede ipoteği ifade etmektedir.

(**) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ipoteğin 10.000.000 TL’lik kısmı Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş.’nin Đdaş Yatak ve Mobilya Sanayi A.Ş. adına verdiği Bursa ili, Osmangazi ilçesi gayrimenkulü üzerinde Pamuk Faktoring A.Ş.

lehine ikinci derecede ipoteği ifade etmektedir. Đpoteğin 150.000 TL’lik kısmı ise ilgili vergi dairesinin Đdaş Yatak ve Mobilya Sanayi A.Ş.’nin vergi borcuna istinaden Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş.’ye ait aynı gayrimenkul üzerine koymuş olduğu şerhtir.

9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Kullanılmayan izin karşılıkları 231.482 218.243

Personele borçlar 589.755 1.192.115

821.237 1.410.358 Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Kıdem tazminatı karşılığı 1.115.080 1.138.086

1.115.080 1.138.086

30 Haziran 2011tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı aylık 2.623 TL (31 Aralık 2010: 2.517 TL) tavanı kullanılarak hesaplanmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığı hareketi:

30 Haziran 2011 30 Haziran 2010

1 Ocak itibariyle karsılık 1.138.086 1.023.319

Dönem içindeki artış 161.339 287.049

Ödenen tazminatlar (-) (184.345) (231.431)

30 Haziran itibariyle karşılık 1.115.080 1.078.937

10. TĐCARĐ BORÇLAR

Ticari borçlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Satıcılar 5.077.794 3.395.866

Borç senetleri 1.207.610 1.246.099

Ertelenmiş finansman giderleri (-) (326.357) (89.989)

Toplam 5.959.047 4.551.976

(22)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

18 11. DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Alınan sipariş avansları 1.176.034 833.184

Gider tahakkukları 3.631 117.207

Diğer yükümlülükler 35.827 4.267

Toplam 1.215.492 954.658

12. FĐNANSAL BORÇLAR

Grup’un finansal borçları, yeniden yapılandırılan Đş Bankası (en son vade 30 Aralık 2012) ile 6 Haziran 2011 tarihinde başlatılan Şirket ortakları tarafından verilen şahsi kefalet karşılığı alınan Yapı Kredi Bankası kredilerinden oluşmaktadır. Ayrıca finansal borçlar içinde finansal kiralama riskleri de bulunmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un uzun vadeli banka kredilerinin döviz ve vade detayı ile faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Banka kredileri 4.195.628 3.726.189

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 1.710.200 1.126.125

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 3.523.061 4.103.791

Toplam 9.428.889 8.956.105

Grup’un kısa vadeli banka kredileri TL cinsinden olup faiz oranı aralığı %9,98 - %14,70’tir (31 Aralık 2010: TL cinsinden, %11,42).

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Banka Kredileri 4,195,628 3,726,189

Uzun Vadeli finansal borçların kısa vadeli

kısımları 1,126,125 1,126,125

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 3,523,061 4,103,791

Toplam 8,844,814 8,956,105

Grubun Kısa vadeli banka kredileri faiz oranları 9.98% -14.55 % arasındadır.

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Banka Kredileri 0 1,147,136

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 4,478,816 5,293,905

Toplam 4,478,816 6,441,041

Grubun Uzun vadeli banka kredileri faiz oranı 7.21 %

(23)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

19

Grup’un 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli banka kredileri ABD Doları cinsinden olup faiz oranı

%6,87’dir.

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un diğer finansal yükümlülükler hesabının tamamı faktoring şirketlerine devredilen alacaklarına karşılık temin edilen tutarları ifade etmektedir. Grup, ticari alacaklarının bir kısmını yerel faktoring şirketlerine “kabili rücu” olarak devretmektedir. Grup söz konusu kırdırılan ticari alacaklarına ilişkin risklerini tamamıyla faktoring şirketine devretmediğinden ve vadesinden erken tahsil edilen alacaklara konu teşkil eden meblağların faktoring şirketleri tarafından herhangi bir nedenle kısmen veya tamamen tahsil edilememesi halinde faktoring şirketlerinin mezkur meblağlar için Grup’a rücu etme hakları bulunduğundan kırdırma işlemine konu olan alacak tutarı ilişikteki konsolide mali tablolardan çıkarılmamış, faktoring şirketlerinden temin edilen tutar ise ilişikteki konsolide mali tablolara diğer finansal yükümlülük olarak yansıtılmıştır.

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un diğer finansal yükümlülüklerinin tamamının vadesi bir yıldan kısadır.

(24)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

20 13. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI

UMS 24 kapsamında, Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.

Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Ticari alacak 1.175.545 --

Alacak senetleri -- 1.313.000

Ticari olmayan alacak 54.500 8

Ertelenmiş finansman gelirleri (-) (1.612) (13.139)

Toplam 1.228.433 1.299.869

Ticari borçlar 768.560 707.034

Ticari olmayan borçlar 677.603 2.743.827

Borç senetleri 4.418.524 5.835.614

Ertelenmiş finansman giderleri (-) (84.291) (64.935)

Toplam 5.780.396 9.221.540

Đlişkili taraflarla olan bakiyelerin şirket bazında detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Ortaklardan Alacaklar Ticari

Ticari

Olmayan Ticari

Ticari Olmayan

Müştak Đşeri -- -- -- 2

M.Mustafa Đşeri -- -- -- 2

A.Servet Beykoz -- -- -- 2

Necdet Narin -- -- -- 2

Đlişkili taraflardan alacaklar

Evoteks Ev ve Otel Tekstil San. ve Tic. Ltd.Şti.

(“Evoteks”) 1.175.545 52.888 -- 1.299.861

Toplam 1.175.545 52.888 -- 1.299.869

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Ortaklara Borçlar Ticari

Ticari

Olmayan Ticari

Ticari Olmayan

Ödenecek temettüler -- 275 -- 275

Đdare Meclisi ücretleri -- 218.830 -- 137.326

Ortaklara diğer cari borçlar -- 458.498 -- 2.606.226

Đlişkili Taraflara Borçlar

Evoteks 768.560 4.334.233 707.034 5.770.679

Toplam 768.560 5.011.836 707.034 8.514.506

(25)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

21 13. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (DEVAMI)

Grup, ilişkili taraflarla yaptığı işlemler neticesinde aşağıda belirtilen gelirleri elde etmiş ve muhtelif giderlere katlanmıştır. Bu işlemler aşağıda özetlendiği gibidir:

Gelirler

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2011 30 Haziran 2010

Mal satışları 2.103.786 802.399

Faiz geliri -- --

Diğer satış -- --

Toplam 2.103.786 802.399

Giderler

1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2011 30 Haziran 2010

Satın alınan mal maliyeti 1.778.749 400.261

Hizmet alış -- --

Diğer alış -- --

Toplam 1.778.749 400.261

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan kaynaklanan şüpheli alacaklar bulunmamaktadır.

Üst yönetim kadrosuna ve yönetim kuruluna ait ücretler ve menfaatler toplamı:

Grup üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları olarak belirlemiştir. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle üst yönetim kadrosuna ve yönetim kurulu üyelerine ait ücretler ve sağlanan menfaatler toplamı 265.750 TL’dir. (30 Haziran 2010 - 210.300 TL).

(26)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

22 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ

Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifine sahip şirketlerin ertelenmiş vergiye baz olan geçici farkları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Ertelenmiş vergi aktifleri / (yükümlülükleri)matrahları

Duran varlıklar 3.484.370 2.702.860

Özsermaye ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı (21.645.170) (21.645.170)

Alacak/Borç reeskontu 362.820 129.756

Kıdem tazminatı karşılığı 265.270 335.266

Kullanılmayan izin karşılığı 93.792 77.822

Kullanılmayan geçmiş yıl zararları 14.985.490 14.985.490

Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık (14.985.490) (14.985.490) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı (18.237.880) (17.318.380)

Şüpheli alacak karşılığı 782.038 784.597

Diğer (333.530) (1.740)

Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü matrahı (35.228.290) (34.934.989) Geçici farklardan doğan ertelenmiş vergi aktifi/(pasifleri) aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011 31 Aralık 2010

Ertelenmiş vergi aktifleri / (yükümlülükleri)

Duran varlıklar 696.874 540.572

Özsermaye ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı (2.474.595) (2.474.595)

Alacak/Borç reeskontu 72.564 25.951

Kıdem tazminatı karşılığı 53.054 67.053

Kullanılmayan izin karşılığı 18.758 15.564

Kullanılmayan geçmiş yıl zararları 2.979.098 2.979.098

Kullanılmayan geçmiş yıl zararları için ayrılan karşılık (2.979.098) (2.979.098) Gelir tablosu ile ilişkilendirilen gayrimenkul değerleme farkı (911.894) (865.919)

Şüpheli alacak karşılığı 156.408 156.919

Diğer (66.706) (347)

Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü (2.455.537) (2.534.802)

Ertelenmiş vergi pasifi hareketleri:

1 Ocak-30 Haziran 2011

1 Ocak-30 Haziran 2010

1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi (2.534.802) (5.916.892)

Özsermaye ile ilişkilendirilen fark vergi oranı değişikliği etkisi -- 1.326.220

Satılan gayrimenkulün ertelenmiş vergi iptali etkisi -- 2.018.905

Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 79.265 (434.731)

30 Haziran itibariyle kapanış bakiyesi (2.455.537) (3.006.498)

(27)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

23 15. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ

Hisse başına kazanç / kayıp 1 Ocak-30 Haziran 2011 1 Ocak-30 Haziran 2010 Dönem boyunca mevcut olan

hisselerin ortalama

sayısı (tam değeri) 24.000.000 12.000.000

Ana şirket hissedarlarına

ait net dönem zararı (3.962.455) (7.767.557)

Faaliyetlerden elde edilen

hisse başına zarar (0,1651) (0,6473)

16. YABANCI PARA POZĐSYONU

30.06.2011

TL Karşılığı ABD Doları Avro Đngiliz Sterlini Đsviçre Frangı

Varlıklar

Ticari Alacaklar 3.913.463 738.841 1.149.809 3.015 --

DÖVĐZLĐ VARLIKLAR TOPLAMI 3.913.463 738.841 1.149.809 3.015 --

Yükümlülükler

Kısa Vadeli Finansal Borçlar (4.450.160) (1.876.495) (592.158) -- --

Ticari Borçlar (92.157) (429) (38.932) -- --

Uzun Vadeli Finansal Borçlar (4.062.371) (1.587.349) (627.735) -- --

DÖVĐZLĐ YÜKÜMLÜLÜKLER

TOPLAMI (8.604.688) (3.464.273) (1.258.825) -- --

NET DÖVĐZ POZĐSYONU (4.691.225) (2.725.432) (109.016) 3.015 --

Đhracat 355.771 30.647 141.868 -- --

Đthalat 96.139 -- 43.126 -- --

(28)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

24 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (DEVAMI)

31.12.2010

TL Karşılığı ABD Doları Avro Đngiliz Sterlini Đsviçre Frangı

Varlıklar

Ticari Alacaklar 3.555.017 725.927 1.183.706 3.015 --

DÖVĐZLĐ VARLIKLAR TOPLAMI 3.555.017 725.927 1.183.706 3.015 --

Yükümlülükler

Kısa Vadeli Finansal Borçlar (4.445.469) (1.996.458) (663.191) -- --

Ticari Borçlar (227.091) (112.559) (21.585) -- (5.381)

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (11.854) (4.639) (2.285) -- --

Uzun Vadeli Finansal Borçlar (5.132.908) (2.270.280) (792.082) -- --

DÖVĐZLĐ YÜKÜMLÜLÜKLER

TOPLAMI (9.817.322) (4.383.936) (1.479.143) -- (5.381)

NET DÖVĐZ POZĐSYONU (6.262.305) (3.658.009) (295.437) 3.015 (5.381)

Đhracat 646.387 24.832 311.070 -- --

Đthalat 118.821 -- 59.909 -- --

Kur riskine duyarlılık

Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin altı aylık ara dönem sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.

(29)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

25 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (DEVAMI)

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

30.06.2011 31.12.2010

Kar/Zarar Kar/Zarar

Yabancı Paranın Değer Kazanması

Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi

Yabancı Paranın Değer Kazanması

Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde

ABD Doları net

varlık/yükümlülüğü (444.300) 444.300 (565.528) 565.528

ABD Doları riskinden

korunan kısım -- -- -- --

Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Euro net

varlık/yükümlülüğü (25.610) 25.610 (60.538) 60.538

Euro riskinden

Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değişmesi halinde Diğer döviz net

varlık/yükümlülüğü 787 (787) (164) 164

Diğer döviz riskinden

17. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR 30 Haziran 2011:

•Kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2011’den itibaren 2.732 TL olmuştur.

31 Aralık 2010:

•Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2011’den itibaren 2.623 TL olmuştur.

(30)

30 HAZĐRAN 2011 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA

26 18. ĐŞLETMENĐN SÜREKLĐLĐĞĐNE ĐLĐŞKĐN AÇIKLAMA

Grup yönetiminin işletme faaliyetlerinin sürekliliğine ilişkin değerlendirmesi ve hareket planı aşağıdaki gibidir:

Grup’un ana üretim kalemleri olan yatak, baza ve madeni mobilya-kanepe üretim ve satış adetlerinde geçen senenin aynı dönemine göre %50 artış olup, bu dönem grup faaliyetlerinin iyileştirilmesi ile ilgili alınmış olan önlemler netice vermeye başlamıştır. Buna bağlı olarak 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ulaşılan finansman giderleri, vergi ve amortisman öncesi zarar (FVAÖZ) bir önceki ara döneme göre önemli derecede iyileşmiştir.

(30 Haziran 2011: 943.114 TL, 30 Haziran 2010: 3.020.164 TL). Aynı ivmenin devam edeceği öngörülmekte olup, sene sonu itibariyle finansal performansın aynı göstergenin dikkate alınarak pozitif olması hedeflenmektedir. Bir önceki yılın aynı dönemine kıyasla satış gelirlerinde %28 artış olup, yine aynı döneme göre dönem net zararı %45 oranında azalmıştır. Ayrıca konsolidasyona tabi olan Grup şirketlerinden Đdaş Mağazacılık A.Ş. bünyesindeki altı adet mağazanın beş adedinin altı ay ila bir sene zarfında kapatılarak verimsiz faaliyetlerine son verilmesi konusu değerlendirilmekte olup, mağazaların kapatılmasına paralel bu mağazalarla ilgili faaliyet giderlerinin düşmesine bağlı olarak önemli derecede tasarrufta bulunulması söz konusu olacaktır.

Yüksek maliyetli finansal borçların, daha düşük maliyetli kredilerle yapılandırılması için çeşitli finans kuruluşları ile görüşmeler yapılmaktadır. Üretim alanında yeni yatak üretim hattı devreye alınmış olup, yeni baza üretim hattı da Ekim 2011 ayında devreye girerek üretim adetlerinde %50 oranında artış sağlanması planlanmaktadır. Aynı şekilde kanepe hattının da Eylül 2011 itibariyle kapasitesi % 100 arttırılarak Grup faaliyetlerine artı değer katması hedeflenmektedir.

==================