ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
01.01.-30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇĐ ĐNCELEME RAPORU
ASELSAN ELEKTRONĐK SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
01.01.-30.06.2010 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT
ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na Giriş
1. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (“Grup”) ekte yer alan 30.06.2010 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir.
Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Đncelemenin Kapsamı
2. Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
3. Đncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Đstanbul, 27.08.2010
Engin Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müşavirlik A.Ş.
Member Firm of Grant Thornton International
Jale Akkaş
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Đçindekiler
FĐNANSAL DURUM TABLOLARI KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI NAKĐT AKIM TABLOLARI
ÖZET FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
NOT 1 ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ...
NOT 2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR...
NOT 3 ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ ...
NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...
NOT 5 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ ...
NOT 6 FĐNANSAL YATIRIMLAR ...
NOT 7 FĐNANSAL BORÇLAR ...
NOT 8 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ...
NOT 9 DĐĞER ALACAK VE BORÇLAR ...
NOT 10 STOKLAR ...
NOT 11 DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐNE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR...
NOT 12 MADDĐ DURAN VARLIKLAR...
NOT 13 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...
NOT 14 DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI ...
NOT 15 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...
NOT 16 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ...
NOT 17 VERĐLEN VE ALINAN SĐPARĐŞ AVANSLARI ...
NOT 18 DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...
NOT 19 ÖZKAYNAKLAR ...
NOT 20 SATIŞ GELĐRLERĐ VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ...
NOT 21 NĐTELĐKLERĐNE GÖRE GĐDERLER ...
NOT 22 FĐNANSAL GELĐRLER ...
NOT 23 FĐNANSAL GĐDERLER ...
NOT 24 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĐYETLER ...
NOT 25 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) ...
NOT 26 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ ...
NOT 27 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI...
NOT 28 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ ...
NOT 29 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ...
Bağımsız sınırlı Bağımsız
incelemeden denetimden
geçmiş geçmiş
VARLIKLAR 30.06.2010 31.12.2009
Dönen Varlıklar 2.022.011.775 1.899.096.369
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 594.536.280 642.040.945
Finansal Yatırımlar 6 5.442.410 5.950.552
Ticari Alacaklar 8 273.385.926 194.811.907
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
Diğer Alacaklar 9 11.713.066 12.335.427
Stoklar 10 539.233.127 542.762.681
Canlı Varlıklar -- --
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerine Đlişkin Varlıklar 11 360.635.228 281.994.274
Verilen Sipariş Avansları 17 133.042.811 125.261.624
Diğer Dönen Varlıklar 18 104.015.058 93.938.569
Ara Toplam 2.022.003.906 1.899.095.979
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 24 7.869 390
Duran Varlıklar 646.026.037 585.346.596
Ticari Alacaklar 8 18.902.989 14.861.982
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
Diğer Alacaklar 9 74.998 124.128
Finansal Yatırımlar 6 9.378.641 9.963.235
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar -- --
Canlı Varlıklar -- --
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller -- --
Maddi Duran Varlıklar 12 237.510.400 230.634.396
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 97.048.104 95.669.542
Şerefiye -- --
Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 112.553.870 90.232.923
Verilen Sipariş Avansları 17 160.448.582 137.707.633
Diğer Duran Varlıklar 18 10.108.453 6.152.757
TOPLAM VARLIKLAR 2.668.037.812 2.484.442.965
Dipnot Referansları
Đlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Bağımsız sınırlı Bağımsız
incelemeden denetimden
geçmiş geçmiş
KAYNAKLAR 30.06.2010 31.12.2009
Kısa Vadeli Yükümlülükler 894.026.760 793.420.165
Finansal Borçlar 7 389.650.668 370.019.636
Diğer Finansal Yükümlülükler -- --
Ticari Borçlar 8 80.168.722 75.834.200
Diğer Borçlar 9 31.509.048 12.051.868
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar -- --
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerine Đlişkin Yükümlülükler -- --
Devlet Teşvik ve Yardımları 14 9.703.819 11.643.422
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 -- --
Borç Karşılıkları 15 36.195.925 39.728.918
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 16 10.802.070 7.605.642
Alınan Sipariş Avansları 17 313.097.528 275.857.749
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 22.898.980 678.730
Ara Toplam 894.026.760 793.420.165
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara Đlişkin Yükümlülükler 24 -- --
Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.064.193.513 1.031.158.264
Finansal Borçlar 7 40.928.487 39.668.729
Diğer Finansal Yükümlülükler -- --
Ticari Borçlar 8 4.409.446 3.276.446
Diğer Borçlar 9 5.000 --
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar -- --
Devlet Teşvik ve Yardımları 14 -- --
Borç Karşılıkları 15 27.774.211 25.562.286
Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar 16 55.124.560 52.267.100
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 25 76.629.812 58.584.397
Alınan Sipariş Avansları 17 859.321.997 851.799.306
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -- --
ÖZKAYNAKLAR 709.817.539 659.864.536
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 710.314.675 661.354.800
Ödenmiş Sermaye 19 235.224.000 117.612.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 19 132.773.042 132.773.042
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi -- --
Hisse Senedi Đhraç Primleri -- --
Değer Artış Fonları -- --
Yabancı Para Çevrim Farkları -- --
Diğer Fonlar 19 900.274 889.350
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 29.813.447 20.173.095
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 19 204.714.396 204.542.318
Net Dönem Karı / (Zararı) 106.889.516 185.364.995
Azınlık Payları 19 (497.136) (1.490.264)
TOPLAM KAYNAKLAR 2.668.037.812 2.484.442.965
Đlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Dipnot Referansları
Dipnot Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER
Satış Gelirleri 20 457.485.163 273.841.505 331.715.058 165.040.366
Satışların Maliyeti (-) 20 (301.269.922) (181.574.273) (212.342.758) (113.888.940)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/(Zarar) 156.215.241 92.267.232 119.372.300 51.151.426
BRÜT KAR/(ZARAR) 156.215.241 92.267.232 119.372.300 51.151.426
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 21 (12.156.352) (6.144.549) (12.384.698) (7.851.354)
Genel Yönetim Giderleri (-) 21 (36.845.785) (19.460.831) (32.964.606) (17.839.478)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 21 (12.072.302) (6.361.965) (9.240.321) (5.851.375)
Diğer Faaliyet Gelirleri 6.877.879 5.456.207 1.655.788 1.281.369
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (6.106.466) (2.369.367) (15.136.282) (11.247.363)
FAALĐYET KARI/ (ZARARI) 95.912.215 63.386.727 51.302.181 9.643.225
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar -- -- -- --
Finansal Gelirler 22 125.178.198 68.856.248 116.637.088 71.597.038
Finansal Giderler (-) 23 (118.565.663) (69.176.144) (121.454.378) (32.618.090)
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KARI / (ZARARI) 102.524.750 63.066.831 46.484.891 48.622.173
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) 4.275.532 1.768.631 16.294.360 12.369.229
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) 25 -- -- -- --
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 25 4.275.532 1.768.631 16.294.360 12.369.229
SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 106.800.282 64.835.462 62.779.251 60.991.402
DURDURULAN FAALĐYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) -- -- -- --
DÖNEM KARI / (ZARARI) 106.800.282 64.835.462 62.779.251 60.991.402
Diğer Kapsamlı Gelir
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim -- -- -- --
Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim -- -- -- --
Finansal riskten korunma fonundaki değişim -- -- -- --
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim -- -- -- --
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar -- -- -- --
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar -- -- -- --
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/ (giderleri) -- -- -- --
DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) -- -- -- --
Dönem Kar / (Zararının) Dağılımı
Azınlık Payları (89.234) (103.852) (694.793) (485.816)
Ana Ortaklık Payları 106.889.516 64.939.314 63.474.044 61.477.218
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları (89.234) (103.852) (694.793) (485.816)
Ana Ortaklık Payları 106.889.516 64.939.314 63.474.044 61.477.218
Hisse Başına Kazanç 26 0,45 0,28 0,54 0,52
Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 26 0,45 0,28 0,54 0,52
01.04.-30.06.2010 01.01.-30.06.2009
01.01.-30.06.2010 01.04.-30.06.2009
Dipnot
referansları Sermaye
Düzeltmesi Farkları
Đhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Çevrim Farkları
Değer Artış Fonu
Kısıtlanmış Yedekler
Yıllar Kar/(Zararları)
Net Dönem
Karı/(Zararı) Diğer Fonlar Azınlık Payları
Toplam Özsermaye
01 Ocak 2009 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 -- -- -- -- 18.417.228 203.504.951 12.189.105 -- (18.431) 484.477.895
Yedeklere transfer -- -- -- -- -- -- 1.480.993 -- (1.480.993) -- -- --
Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer -- -- -- -- -- -- -- 4.827.512 (4.827.512) -- -- --
Temettü dağıtımı -- -- -- -- -- -- -- -- (5.880.600) -- -- (5.880.600)
Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- 62.779.251 -- -- 62.779.251
Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi -- -- -- -- -- -- 274.874 (3.790.145) -- 889.350 15.620 (2.610.301)
Azınlık payları -- -- -- -- -- -- -- -- 694.793 -- (694.793) --
30 Haziran 2009 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 -- -- -- -- 20.173.095 204.542.318 63.474.044 889.350 (697.604) 538.766.245
01 Ocak 2010 bakiyesi 117.612.000 132.773.042 -- -- -- -- 20.173.095 204.542.318 185.364.995 889.350 (1.490.264) 659.864.536
Sermaye artışı 19 117.612.000 -- -- -- -- -- -- -- (117.612.000) -- -- --
Yedeklere transfer 19 -- -- -- -- -- -- 9.633.112 -- (9.633.112) -- -- --
Geçmiş yıllar kar/(zararına)'ına transfer 19 -- -- -- -- -- -- -- 490.003 (490.003) -- -- --
Temettü dağıtımı -- -- -- -- -- -- -- -- (57.629.880) -- -- (57.629.880)
Net dönem karı/ (zararı) -- -- -- -- -- -- -- -- 106.800.282 -- -- 106.800.282
Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 -- -- -- -- -- -- 7.240 (317.925) -- 10.924 137.261 (162.500)
Azınlık payı (sermaye artışı) 19 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 945.101 945.101
Azınlık payları 19 -- -- -- -- -- -- -- -- 89.234 -- (89.234) --
30 Haziran 2010 bakiyesi 235.224.000 132.773.042 -- -- -- -- 29.813.447 204.714.396 106.889.516 900.274 (497.136) 709.817.539
Đlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
Net dönem karı (zararı) 19 106.889.516 63.474.044
Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler
Amortisman giderleri ve itfa giderleri 12-13 21.063.360 18.675.319
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 16 6.053.888 11.189.741
Şüpheli ticari alacak karşılığı gideri 8 47.851 16.667
Garanti gider karşılığı 15 2.467.188 1.297.984
Gecikme cezası nedeniyle ayrılan karşılık 15 (1.502.669) 4.102.596
Proje beklenen zarar karşılığı 15 (663.314) 10.603.274
Dava karşılığı giderleri 15 125.000 331.116
Diğer karşıllıklar 15 (1.747.273) (1.838.830)
Vergi karşılığı 25 (4.275.532) (16.294.360)
Faiz gideri 5.720.916 2.722.895
Azınlık payları 19 993.128 (679.173)
Đşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen
nakit akımı 135.172.059 93.601.273
Đşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (132.457.263) (36.424.197)
Ticari alacaklar 8 (82.662.877) (8.055.699)
Diğer alacaklar 9 671.491 (18.757.476)
Stoklar 10 3.529.554 (47.910.552)
Devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar 11 (78.640.954) (27.484.658)
Verilen sipariş avansları 17 (30.522.136) (16.505.148)
Diğer dönen varlıklar (10.083.968) (6.366.901)
Diğer duran varlıklar (3.955.696) 907.863
Diğer duran varlıklar (3.955.696) 907.863
Ticari borçlar 8 5.467.522 (6.564.219)
Diğer borçlar 9 (1.303.316) (9.254.506)
Devlet teşvik ve yardımları 14 (1.939.603) 4.359.339
Alınan sipariş avansları 17 44.762.470 98.559.502
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 22.220.250 (13.252)
Diğer uzun vadeli yükümlülükler -- 661.510
Faaliyetlerden elde edilen nakit 2.714.796 57.177.076
Ödenen vergiler -- --
Ödenen faiz (5.430.501) (2.722.895)
Đşletme faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (2.715.705) 54.454.181
YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIMLARI
Kısa vadeli finansal yatırımlardaki değişim 6 508.142 (554.038)
Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 12 (22.500.431) (16.904.960)
Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları 13 (6.817.495) (47.216.367)
Uzun vadeli finansal yatırımlardaki değişim 6 584.594 --
Bağlı ortaklıktaki pay artışının etkisi 19 (299.761) (2.625.921)
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (28.524.951) (67.301.286)
FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT
Finansal borçlardaki değişim 7 20.600.375 14.132.499
Ödenen temettüler (36.864.384) (766.357)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (kullanılan) nakit akımı (16.264.009) 13.366.142
NAKĐT HAREKETLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM (47.504.665) 519.037
DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 642.040.945 125.362.055
DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 594.536.280 125.881.092
Đlişikteki muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1. ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU
Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”, “Ana Ortaklık”) her türlü kurum, kuruluş ve tüketiciye yönelik olarak kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur.
Şirket, 1975 yılı sonunda Kara Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfı öncülüğünde Vakıf Kuruluşu bir Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Şirket 1979 yılı başlarında Ankara Macunköy tesislerinde üretim faaliyetine geçmiştir. Şirket yatırım ve üretim yapısı gerektiren proje konularına bağlı olarak Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri (HBT), Mikroelektronik, Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlığı (MGEO), Savunma Sistem Teknolojileri Grup Başkanlığı (SST) ve Radar Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri Grup Başkanlığı (REHĐS) olmak üzere dört ayrı Grup Başkanlığı bünyesinde örgütlenmiştir. Şirket, Ankara'da, Macunköy ve Akyurt’ta yerleşik iki ayrı tesiste üretim ve mühendislik faaliyetlerini sürdürmekte olup Genel Müdürlük teşkilatı Ankara Macunköy'de bulunmaktadır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1990 yılından beri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĐMKB”) işlem görmektedir. 30.06.2010 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı % 15,30 (31.12.2009: %15,30) ’dur (Dipnot 19).
Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve finansal tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Mikes”) ile beraber ilerleyen dipnotlarda “Grup” olarak anılacaktır.
Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın esas faaliyet alanı ve ana ortaklığın hisse oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 31.12.2009
Şirket Đsmi Faaliyet Alanı Hisse oranı (%)
Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Mikrodalga araştırma, geliştirme
projeleri
96,36 95,73
Dipnot 6’da belirtilen diğer finansal yatırımlar, finansal tablolara etkileri önemli olmadığı, Grup Yönetimince belirlenen konsolidasyona dahil etme kriterlerini karşılamadığı ve/veya iştirak oranları düşük olduğu nedenleriyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemiştir.
Ana ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Mehmet Akif Ersoy Mahallesi 296. Cadde No:16 06370 Yenimahalle/Ankara’dır. Bağlı ortaklığın ticaret siciline kayıtlı adresi Çankırı Yolu 5.
Km 06750 Akyurt/Ankara’dır.
30.06.2010 tarihi itibariyle Grup’un çalışan ortalama personel sayısı ana ortaklık 3.898 (31.12.2009: 3.701) ile bağlı ortaklık 308 (31.12.2009: 299) olmak üzere toplam 4.206’dır (31.12.2009: 4.000).
2. FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
2.1. Uygulanan Muhasebe Standartları
Ana ortaklık ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşan ara dönem finansal tabloları, SPK tarafından 09.04.2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca (bundan sonra “SPK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK'nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbest bırakılmışlardır. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.Ş bu çerçevede 31 Aralık 2009 tarihine kadar ara dönemlerde UMS 1 "Finansal Tabloların Sunuluşu"
standardında tanımlandığı üzere tam bir finansal tablo setini hazırlamayı tercih etmiş ve söz konusu tam set konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun
olarak hazırlamıştır. Ancak, Grup 2010 yılının ilk ara dönem raporlama tarihi olan 31 Mart 2010 tarihinden itibaren özet konsolide finansal tablolar ve seçilmiş dipnotlardan
oluşan ara dönem finansal raporunu, biçim ve içerik açısından UFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları 31.12.2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Dolayısı ile, özet ara dönem finansal tablolar 31.12.2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’e istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar makul değerleri ile taşınan finansal varlıklar ve borçlar dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış yasal kayıtlarına dayandırılmış ve “TL” cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın Seri:XI, No:29 Tebliği’ne göre bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Grup’un, SPK’nın Seri:XI, No:29 Tebliği’ne göre hazırlanmış 30.06.2010 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu 27.08.2010 tarih, 668 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
Grup Yönetimi’nin yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkisi yoktur.
Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığın finansal tabloları ilişikteki konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle hazırlanmıştır. Bağlı ortaklığın finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına ana ortaklık tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır.
2.2. Đşlevsel ve Raporlama Para Birimi
Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir.
2.3.Yeni ve Değişikliğe Tabi Tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Uygulanması
31.12.2010 tarihli finansal tablolar için geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
Grup’un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:
• UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup bazinda nakde dayalı hisse bazlı ödeme işlemleri:
Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
• UFRS 3 (Değişiklik), “Đşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
• UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun Korumalı Enstrümanlar
Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
Değişikliğin Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
31.12.2010 tarihinden sonra geçerli olacak yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
(Bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.)
• UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (01.01.2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).
Değişikliğin, Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
• UFRS 9 “Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi” ile ilgili yeni koşullar getirmektedir.
Grup, söz konusu yorumun etkisini değerlendirmektedir.
• UMS 24 (Revize) “Đlişkili Taraf Açıklamaları” (01.01.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).
Grup söz konusu değişikliği 01.01.2011 tarihinden sonra başlayan hesap dönemindeki dipnotlarında uygulayacaktır.
• UMS 32 (Değişiklik) “Hisse Đhraçlarının Sınıflandırılması” (01.02.2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).
Değişikliğin, Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
• UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (01.01.2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir).
Değişikliğin, Grup’un finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar “Muhasebe politikalarındaki değişiklikler”:
• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması”
(01.07.2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir).
2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 30.06.2010 tarihli finansal tabloları ile karşılaştırılabilir olması açısından mukayeseli olarak sunulan önceki dönem finansal tablolarında yapılan sınıflandırma aşağıdaki gibidir:
Önceki dönem raporlanan gelir tablosunda satışların maliyeti ile pazarlama ve satış giderlerinde gösterilen iş geliştirme ve garanti döneminde yapılan tasarım faaliyetlerine ilişkin 4.022.301 TL tutarındaki giderler, “5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun” kapsamında gerçekleştirilen faaliyetlerin niteliği göz önüne alınarak araştırma faaliyetleri olarak değerlendirilmiş ve araştırma ve geliştirme giderlerine sınıflandırılmıştır (Dipnot 21).
2.5. Faaliyetlerdeki Mevsimsel Değişimler Hakkında Açıklamalar
Grup’un faaliyetleri, mevsimsel değişim göstermemektedir.
3. ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ
Ana ortaklık, 20.03.2009 tarihinde bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve
Ticaret A.Ş.’ deki payını %95,73’den %96,36’ya yükseltmiştir. Đktisap maliyeti 162.500 TL’dir. Ana ortaklık ilgili tutarı 26.01.2010 tarihinde ödemiştir. Đktisaptan
kaynaklanan bağlı ortaklıktaki sahip olunan payların düzeltildiği tutar ile ödenen bedel arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 19).
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un belli başlı faaliyet alanı, savunma sanayini ilgilendiren çeşitli elektronik ürün ve sistemlerin tasarımı, geliştirilmesi, üretimi ve satış sonrası servis hizmetlerine yönelik proje taahhütlerinin yerine getirilmesidir. Grup’un faaliyet alanları ağırlıklı olarak Milli Savunma Bakanlığı’na yönelik olup, faaliyetler Haberleşme ve Bilgi Teknolojileri, Savunma Sistem Teknolojileri, Radar, Elektronik Harp ve Đstihbarat Sistemleri, Mikroelektronik Güdüm ve Elektro-Optik Grup Başkanlıkları üzerinden sürdürülmektedir. Grup faaliyet alanını ve organizasyonel yapısını değerlendirerek, ürün ve hizmetlerin niteliği, üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü veya sınıfının benzer olması ve faaliyetlerin yürütüldüğü farklı Grup Başkanlıkları nezdinde kar merkezli raporlamanın henüz uygulanmaması ve kar ve zarar raporlaması yapılmaması, Grup’un faaliyetlerinin büyük oranda proje bazlı olması ve her projede farklı grup başkanlıklarının ortak çalışabildiği ve üst yönetime yapılan raporlamanın grup başkanlıkları bazında olmasından ziyade proje esaslı olmasından dolayı UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardına göre bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. Grup Başkanlıkları, faaliyet alanlarının farklılık durumlarından daha çok Grup genelinde artan iş hacmine bağlı olarak belirlenmekte ve yönetim etkinliğini artırmak amacıyla organizasyonel olarak yeni grup başkanlığı ortaya çıkabilmektedir.
5. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ
30.06.2010 31.12.2009
Kasa 109.114 40.521
Alınan çekler 7.377 29.628
Vadesiz mevduatlar -TL- 6.988.952 177.338
Yabancı para vadesiz mevduatlar 287.757 67.632
Vadeli mevduatlar -TL- 500.913.346 532.603.546
Yabancı para vadeli mevduatlar 85.463.295 107.756.549
Gelir tahakkukları 766.439 1.365.731
Toplam 594.536.280 642.040.945
30.06.2010 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vadeleri Temmuz 2010 arasında olan ve %3,55 ile %4,50 faiz aralığında toplam 85.463.295 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır.
30.06.2010 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Temmuz 2010 arasında olan ve %8,70 ile %10,40 faiz aralığında toplam 500.913.346 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31.12.2009 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vadeleri Ocak-Şubat 2010 arasında olan ve %0,20 ile %3,65 faiz aralığında toplam 107.756.549 TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır.
31.12.2009 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak-Aralık 2010 arasında olan ve %6,30 ile %10,85 faiz aralığında toplam 532.603.546 TL tutarında TL cinsinden vadeli mevduatı bulunmaktadır.
6. FĐNANSAL YATIRIMLAR
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Yatırımlar
30.06.2010 31.12.2009
Eurobond tahviller 5.442.410 5.950.552
Toplam 5.442.410 5.950.552
30.06.2010 tarihi itibariyle Eurobond tahviller, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
31.12.2009 tarihi itibariyle Eurobond tahviller, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde faizleri %5,00 ve %8,00 arasında olan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Grup, 30.06.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan araçlar içerisinde sınıflandırılan Eurobond tahvillerinden oluşan finansal yatırımlarını T.C. Ziraat Bankası tarafından açıklanan bilanço tarihindeki birim fiyatları esas alarak değerlemiştir. Buna göre 30.06.2010 tarihi itibariyle 160.340 TL tutarında değer azalışı meydana gelmiştir.
b) Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar
Grup’un 30.06.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle konsolide edilmeyip satılmaya hazır finansal yatırımlar içerisinde gösterilen bağlı ortaklık ve iştirakleri ile iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir:
Şirket Ünvanı
Oran
(%) 30.06.2010
Oran
(%) 31.12.2009 Aselsan Bakü Şirketi (*) 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 Aselsannet Elektronik ve Haberleşme
Sistemleri Sanayi Ticaret Đnşaat ve
Taahhüt Limited Şirketi (*) 95,0 950.000 95,0 950.000 Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş. 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Türkiye Lokomotif ve Motor Sanayii
A.Ş.(***) -- -- <1 600.595
Havaalanı Đşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953
Aspilsan A.Ş. 1,0 147.462 1,0 131.461
Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve
Ticaret Limited A.Ş.(**) 85,0 624.714 -- --
Toplam 10.003.355 9.963.235
Bağlı ortaklık sermaye taahhütleri
Mikroelektronik Ar-Ge Tasarım ve
Ticaret Limited A.Ş. (624.714) --
Toplam (624.714) --
Toplam 9.378.641 9.963.235
(*) Yukarıda belirtilen finansal varlıklar gerek toplam aktif, hasılat, bilanço dışı yükümlülükler ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından oldukça küçük olması gerekse de faaliyet hacimlerinin ana ortaklık faaliyet hacmine göre düşük olması nedenleriyle, konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuş veya özkaynaktan pay verme yöntemi ile yansıtılmamıştır. Bu varlıklar, aktif bir piyasada kayıtlı bir piyasa fiyatının bulunmaması, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi sebebiyle kayıtlı değerleri (maliyet değerleri, eksi, varsa kalıcı değer düşüklüğü karşılığı) üzerinden yansıtılmıştır.
(**) Ana ortaklık, proje gereksinimlerini karşılamak amacıyla, mikroelektronik alanında faaliyette bulunan Mikroelektronik Araştırma–Geliştirme Tasarım ve Ticaret A.Ş.’nin %85 oranında hissesini 624.714 TL bedel ile devralmıştır. Ana ortaklık 05.07.2010 tarihi itibariyle ilgili tutarı ödemiştir.
(***) Ana ortaklık Türkiye Lokomotif ve Motor Sanayii A.Ş.’de bulunan 404.960 TL değerindeki hissesini, Yükse Planlama Kurulu ve Türkiye Cumhuriyeti Devlet Demiryolları Yönetim Kurulunun kararlarına istinaden nominal değer (404.960 TL) üzerinden Türkiye Cumhuriyeti Devlet Demiryolları’na devretmiştir.
Ana ortaklık, Ürdün'de yerleşik King Abdullah II Design and Development Bureau (KADDB) ile bir ortak girişim (Joint Venture Company) şirketi kurarak Ana ortaklık ürünü bazı cihazların yerel imkanlar ile Ürdün'de üretimi konusunda ön mutabakat sağlanarak görüşmelere başlamıştır. Kurulması hedeflenen ortak girişim şirketi ile ilgili görüşmelerin 2010 yılı sonuna kadar sonuçlanması beklenmektedir.
7. FĐNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 31.12.2009
Kısa vadeli finansal borçlar 387.233.211 368.605.215
Kısa vadeli diğer finansal borçlar 2.417.457 1.408.320
Kısa vadeli finansal kiralama borçları - 6.101
Toplam 389.650.668 370.019.636
Uzun vadeli diğer finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 31.12.2009 Uzun vadeli diğer finansal borçlar 40.928.487 39.668.729
Toplam 40.928.487 39.668.729
Kısa vadeli banka kredilerinin taşınan değerleri vadelerin kısa olmasından dolayı makul değerine yakındır.
Uzun vadeli finansal borçlar bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları üzerinden itfa edilmiş olduğundan taşınan değeri makul değerine yakındır.
30.06.2010 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içerisindeki 14.349.665 TL tutarındaki krediler, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) primini, muhtasar ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Temmuz 2010 vadelidir. Temmuz 2010 vadeli, %7,40-%8,14 faiz aralığında olan 372.500.000 TL tutarındaki kredi finansal fon ve işletme ihtiyaçlarını karşılamak için alınmıştır.
31.12.2009 tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içerisindeki 4.975.469 TL tutarındaki krediler SGK priminin ve gümrük vergisinin ödenmesi için alınmış olup, faizsiz ve Ocak 2010 vadelidir. Ocak 2010 vadeli, % 7,77-%7,88 faiz oranlı 300.000.000 TL kredi ile Ocak 2010 vadeli 63.000.000 TL tutarındaki kredi finansal fon ve işletme ihtiyacı için temin edilmiştir.
30.06.2010 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer finansal borçların 1.379.987 TL’si ile uzun vadeli diğer finansal borçların 1.560.987 TL’si Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı’ndan (TTGV) proje finansmanı amacıyla temin edilen, faizsiz fonlardan oluşmaktadır. Kısa vadeli diğer finansal borçların 1.026.791 TL’ si ile uzun vadeli diğer finansal borçların 39.367.500 TL’si bağlı ortaklığın Savunma Sanayi Müsteşarlığından aldığı %3,50 faiz oranlı krediden oluşmaktadır.
31.12.2009 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer finansal borçlar ile uzun vadeli diğer finansal borçların 2.026.229 TL’si Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı’ndan proje finansmanı amacıyla temin edilen, faizsiz fonlardan oluşmaktadır. Uzun vadeli diğer finansal borçların kalan kısmı bağlı ortaklığın Savunma Sanayi Müsteşarlığından aldığı % 3,5 faiz oranlı 25.000.000 ABD Doları krediden oluşmaktadır.
30.06.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle diğer finansal borçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 31.12.2009
Kısa vadeli diğer finansal borçlar 2.417.457 1.408.320
Uzun vadeli diğer finansal borçlar 40.928.487 39.668.729
Toplam 43.345.944 41.077.049
30.06.2010 tarihi itibariyle toplam diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL
2010'da ödenecek 1.126.403 1.784.424
2011'de ödenecek 654.065 1.029.955
2012’de ödenecek 425.640 670.256
2013’de ödenecek 2.168.430 3.414.626
2014’de ödenecek 3.914.389 6.163.988
2015’de ödenecek 3.846.154 6.056.539
2016’da ödenecek 3.846.154 6.056.539
2017’de ödenecek 3.846.154 6.056.539
2018’de ödenecek 3.846.154 6.056.539
2019’da ödenecek 3.846.154 6.056.539
Toplam 43.345.944
31.12.2009 tarihi itibariyle toplam diğer finansal borçların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL
2010'da ödenecek 935.326 1.408.320
2011'de ödenecek 633.414 953.732
2012’de ödenecek 407.324 613.308
2013’de ödenecek 2.159.663 3.251.805
2014’de ödenecek 3.914.534 5.894.114
2015’de ödenecek 3.846.154 5.791.154
2016’da ödenecek 3.846.154 5.791.154
2017’de ödenecek 3.846.154 5.791.154
2018’de ödenecek 3.846.154 5.791.154
2019’da ödenecek 3.846.154 5.791.154
Toplam 41.077.049
Grup’un finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
a) Kısa vadeli finansal kiralama borçları 30.06.2010 31.12.2009
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - 6.144
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) - (43)
Toplam - 6.101
8. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR
a) Kısa vadeli ticari alacaklar 30.06.2010 31.12.2009
Ticari alacaklar 97.045.679 99.658.337
Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar (*) 141.993.954 85.002.641 Đlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 25.533.931 10.751.034 Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar-
Đlişkili taraf (*) 9.891.976 383.522
Alacak senetleri 14.140 39.418
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (-) (1.097.801) (1.061.046)
Diğer ticari alacaklar 4.047 38.001
Şüpheli ticari alacaklar 1.912.299 1.864.448
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (1.912.299) (1.864.448)
Toplam 273.385.926 194.811.907
30.06.2010 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli ticari alacakların vadeleri Temmuz 2010- Nisan 2014 arasında olup döviz cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,33-%1,17 arasında, TL cinsinden ticari alacakların gerçeğe uygun değerine ulaşmak uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,52-%9,22 arasında değişmektedir. Grup tarafından gerçekleştirilen sözleşme süreleri genelde 1-5 yıl arasında değişmektedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri:
01.01.- 30.06.2010
01.01.- 31.12.2009
Dönem başı itibariyle karşılık 1.864.448 1.095.415
Dönem içinde ayrılan karşılık 47.851 776.781
Konusu kalmayan karşılık - (7.748)
Dönem sonu itibariyle karşılık 1.912.299 1.864.448
b) Uzun vadeli ticari alacaklar
Ticari alacaklar 1.112.535 3.566.932
Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar (*) 17.013.770 11.630.038 Yıllara yaygın sözleşmelerden fatura edilmemiş alacaklar-
Đlişkili taraf (*) 1.158.106 -
Đlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 27) 1.674 5.182
Ticari alacaklar reeskontu (-) (383.096) (340.170)
Toplam 18.902.989 14.861.982
(*) Yıllara yaygın sözleşmeler kapsamındaki projelerden hakedişleri düzenlenen projelerin birikmiş maliyetleri ve hakediş bedelleri bilanço tarihi itibariyle tamamlanma yüzdesine göre maliyet ve gelirlere aktarılmaktadır.
Bilanço tarihi itibariyle hakediş faturası henüz düzenlenmemiş projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarına alınacak tutar, sözleşme bedeline projeye ilişkin tahmini tamamlanma oranı uygulanması suretiyle tespit edilmekte ve gelir ve maliyet hesaplarına yansıtılmaktadır.
30.06.2010 tarihi itibariyle Grup tarafından imzalanan yıllara yaygın proje sözleşmelerinden kaynaklanan 170.057.806 TL tutarındaki alacaklar Temmuz 2010-Nisan 2014 tarihleri arasında, sözleşme hususlarına bağlı olarak fatura edilecektir.
Ticari alacakların sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 31.12.2009
Kamu alacakları 209.934.011 144.920.767
Özel alacaklar 32.525.440 23.473.467
Yurtdışı alacaklar 49.829.464 41.279.655
Toplam alacaklar 292.288.915 209.673.889
Grup ticari alacaklarına ilişkin olarak müşterilerinden teminat almamaktadır. Grup tarafından yapılan işler sözleşmeye dayalı olup bunun dışında ek bir teminat yoktur. Sözleşmelerin bağlayıcı olması sebebiyle, Grup ek bir teminata ihtiyaç duymamaktadır.
Grup'un vadesi geçtiği halde karşılık ayrılmayan alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
30.06.2010 Ticari Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 5.543
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş -
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 9.000
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş -
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı -
Toplam 14.543
Sektör AVRO GBP
ABD
Doları TL
Toplam TL Değeri
Kamu - - - 9.000 9.000
Özel - - - 5.543 5.543
Yurtdışı - - - - -
Toplam 14.543
30.06.2010 tarihi itibariyle ticari alacakların belli bir kısmı (%10) müşteri tarafından sözleşmenin bitiminde ödenmektedir. Buna göre sözleşme bitim sürelerine bağlı olarak 91-365 gün ve 365 gün sonrası içinde kabule bağlı alacaklar yaklaşık 39.000.000 TL’dir.
Grup'un vadesi geçtiği halde karşılık ayrılmayan alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
31.12.2009 Ticari Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 2.597.373
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 396.579
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş -
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş -
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı -
Toplam 2.993.952
Sektör AVRO GBP
ABD
Doları TL
Toplam TL Değeri
Kamu - - - - -
Özel - - 518.708 2.149.099 2.930.118
Yurtdışı - - 42.395 - 63.834
Toplam 2.993.952
Grup yukarıda detayları belirtilen vadesi geçmiş olan alacakların, sözleşme koşullarına dayanması, geçmiş tecrübeleri ve ilgili özel sektör firmaları ile ticari ilişkilerin devam etmesi nedeniyle alacak tahsil kabiliyetinin bulunduğunu öngörmektedir. Dolayısıyla bu alacaklar için herhangi genel veya özel bir karşılık ayırmamıştır.
c) Kısa vadeli ticari borçlar 30.06.2010 31.12.2009
Ticari borçlar 76.180.479 72.416.008
Đlişkili taraflara borçlar (Dipnot 27) 2.281.454 3.692.655
Borç senetleri 103.224 103.224
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (443.031) (578.283)
Diğer ticari borçlar 2.046.596 200.596
Toplam 80.168.722 75.834.200
d) Uzun vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar 4.338.063 3.131.856
Borç senetleri 189.248 240.860
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (-) (117.865) (96.270)
Toplam 4.409.446 3.276.446
30.06.2010 tarihi itibariyle ticari borçların vadeleri Temmuz 2010-Eylül 2013 arasında olup, döviz cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %0,05-%1,29 arasında, TL cinsinden ticari borçların itfa edilmiş değerine ulaşmak için uygulanan etkin yıllık faiz oranı %6,52-%8,15 arasındadır.
9. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer kısa vadeli alacaklar 30.06.2010 31.12.2009
Vergi alacakları (*) 9.620.387 8.961.603
Ar-Ge teşvik alacakları (**) 1.642.378 3.333.693
Diğer çeşitli alacaklar 433.330 30.392
Verilen depozito ve teminatlar 16.971 9.739
Toplam 11.713.066 12.335.427
(*) 30.06.2010 tarihi itibariyle 9.620.387 TL (31.12.2009: 8.961.603 TL) tutarındaki vergi alacakları KDV iadesine ilişkin olup, Grup tarafından öngörülen diğer vergilerden mahsup edilme tarihi 2010 yılı içerisindedir.
(**)Ar-Ge teşvik alacakları Türkiye Bilimsel ve Teknik Araştırma Kurumu’ndan (TÜBĐTAK) alınacak hakedilen teşvik gelirlerinden oluşmaktadır.
b) Diğer uzun vadeli alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar 74.998 124.128
Toplam 74.998 124.128
c) Diğer kısa vadeli borçlar
Ödenecek SGK primleri 4.540.219 4.204.034
Ödenecek vergi, harç ve fonlar 3.717.687 6.601.093
Kısa vadeli diğer borçlar 155.779 162.665
Alınan depozito ve teminatlar 1.535 6.535
Đlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar (Dipnot 27) 19.157 16.513
Personele borçlar 2.201.276 944.194
Personele borçlar-ilişkili taraflar (Dipnot 27) 17.000 -
Ortaklara borçlar (Dipnot 27) 20.856.395 116.834
Toplam 31.509.048 12.051.868
d) Diğer uzun vadeli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar 5.000 -
Toplam 5.000 -
10. STOKLAR
30.06.2010 31.12.2009
Hammadde 285.799.958 283.369.669
Yarı mamüller 184.681.093 190.126.685
Mamüller 48.506.963 49.771.244
Diğer stoklar 2.765.085 2.963.694
Ticari mallar 1.423.760 1.407.163
Yoldaki mallar 16.056.268 15.124.226
Toplam 539.233.127 542.762.681
Grup’un yoldaki mallar stokları ‘FOB’ ve benzeri ithalat şekillerine ait mülkiyeti ve riski satıcı firmadan çıktığı anda Grup’a geçen stokları içermektedir.
Stok değer düşüş karşılığı hareketleri:
01.01.- 30.06.2010
01.01.- 31.12.2009
Dönem başı itibariyle karşılık 275.305 2.887.626
Konusu kalmayan karşılık - (2.887.626)
Dönem içinde ayrılan karşılık 2.217.795 275.305
Dönem sonu itibariyle karşılık 2.493.100 275.305
11. YILLARA YAYGIN SÖZLEŞMELERE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR
30.06.2010 tarihi itibariyle yıllara yaygın sözleşmelerden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:
Sözleşmenin Kalan Süresi
Đşin tamamlanma yüzdesi (%)
Gerçekleşen maliyetler
Dönem satış maliyetlerine aktarılan
Dönem satış
gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi
0-3 Yıl Aralığı %0-%35 174.863.550 20.371.964 47.950.237 154.491.586
%36-%70 140.786.713 70.033.808 99.324.034 70.752.905
%71-%100 67.591.123 40.259.075 72.231.872 27.332.048
0-3 Yıl Aralığı 383.241.386 130.664.847 219.506.143 252.576.539
4-6 Yıl Aralığı %0-%35 137.854.163 88.906.646 104.597.155 48.947.517
4-6 Yıl Aralığı 137.854.163 88.906.646 104.597.155 48.947.517
7 Yıl ve Üzeri %0-%35 60.720.296 1.609.124 938.468 59.111.172
7 Yıl ve Üzeri 60.720.296 1.609.124 938.468 59.111.172
Toplam 581.815.845 221.180.617 325.041.766 360.635.228
30.06.2010 tarihi itibariyle, yıllara yaygın sözleşmeler ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.050.770.342 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 263. 662.589 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.
31.12.2009 tarihi itibariyle yıllara yaygın sözleşmelerinden kaynaklanan maliyetler aşağıdaki gibidir:
Sözleşmenin Kalan Süresi
Đşin tamamlanma yüzdesi (%)
Gerçekleşen maliyetler
Dönem satış maliyetlerine aktarılan
Dönem satış
gelirlerine aktarılan Maliyet bakiyesi
0-3 Yıl Aralığı %0-%35 149.226.207 34.752.456 56.833.565 114.473.751
%36-70 211.507.068 184.729.316 243.645.711 26.777.752
%71-100 299.093.966 276.078.513 418.691.788 23.015.453
0-3 Yıl Aralığı 659.827.241 495.560.285 719.171.064 164.266.956
4-6 Yıl Aralığı %0-%35 119.775.406 25.679.790 34.396.405 94.095.616
4-6 Yıl Aralığı 119.775.406 25.679.790 34.396.405 94.095.616
7 Yıl ve Üzeri %0-%35 65.246.904 41.615.202 67.060.898 23.631.702
7 Yıl ve Üzeri 65.246.904 41.615.202 67.060.898 23.631.702
Toplam 844.849.551 562.855.277 820.628.367 281.994.274
31.12.2009 tarihi itibariyle, yıllara yaygın sözleşmeler ile ilgili olarak müşterilerden toplam 1.008.289.086 TL tutarında alınan sipariş avansı, bu sözleşmeler ile ilgili olarak alt yüklenici firmalara toplam 241.655.195 TL tutarında verilen sipariş avansı mevcuttur.
