İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1 - 2
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ... 3
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 7-41 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-13 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 13
NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR. ... 14
NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 14-16 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 17
NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ... 18-19 NOT 8 STOKLAR ... 19
NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 19
NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 20-21 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 22
NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23-24 NOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE GELİRLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 25
NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 26-27 NOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 27-28 NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 28
NOT 17 FİNANSMAN GELİRLER / GİDERLER ... 29
NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 29-31 NOT 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 31
NOT 20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 31-33 NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 34-41 NOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 41
denetimden denetimden
geçmemiş geçmiş
Notlar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri 3 1.817.831 1.686.053
Finansal yatırımlar 4 242 28.567
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 20 576.703 622.773
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 63.367 221.839
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 786.273 727.349
Diğer alacaklar 167 101
Stoklar 8 547.564 453.239
Peşin ödenmiş giderler 13 63.469 21.443
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 3.052 5.733
Diğer dönen varlıklar 13 120.206 45.954
Toplam dönen varlıklar 3.978.874 3.813.051
Duran varlıklar:
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 687.344 603.946
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 28.860 28.860
Maddi duran varlıklar 10 1.666.667 1.621.362
Maddi olmayan duran varlıklar 11 948.281 894.705
Ertelenmiş vergi varlığı 18 160.779 128.500
Peşin ödenmiş giderler 13 103.488 28.745
Diğer duran varlıklar 5.587 5.115
Toplam duran varlıklar 3.601.006 3.311.233
Toplam varlıklar 7.579.880 7.124.284
1 Ocak - 31 Mart 2015 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CEO Cengiz Eroldu ve Muhasebe Müdürü Doğu Özden tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden
geçmemiş geçmiş
Notlar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014 KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 5 65.735 327.622
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 994.277 958.061 Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 20 794.060 1.110.575
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 6 733.257 719.560
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 20.889 41.468
Ertelenmiş gelirler 14.980 15.872
Devlet teşvik ve yardımları 20.181 22.275
Kısa vadeli karşılıklar 12 92.249 94.440
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
- İlişkili taraflara diğer yükümlülükler 20 439.621 -
- Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 195.717 85.802
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.370.966 3.375.675
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar 5 2.046.803 1.311.787
Devlet teşvik ve yardımları 33.145 33.145
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar 161.229 162.506
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 2.241.177 1.507.438
Toplam yükümlülükler 5.612.143 4.883.113
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 500.000 500.000
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 348.382 348.382
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kayıpları (21.879) (21.879)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Nakit akış riskinden korunma kayıpları (138.395) (144.469)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 259.111 213.111
Geçmiş yıllar karları 815.026 771.788
Net dönem karı 205.492 574.238
denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş
1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Hasılat 14 2.131.137 1.676.083
Satışların maliyeti (-) 14 (1.867.188) (1.450.426)
Ticari faaliyetlerden brüt kar 263.949 225.657
Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 55.116 43.932
Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (37.248) (30.457)
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 17.868 13.475
Brüt kar 281.817 239.132
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 15 (60.065) (46.079)
Genel yönetim giderleri (-) 15 (51.079) (40.819)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 (1.360) (2.656)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 16 95.294 108.121
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 (81.371) (114.540)
Esas faaliyet karı 183.236 143.159
Finansal giderler, net 17 (4.495) (12.202)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 178.741 130.957
Dönem vergi geliri 26.751 3.045
- Dönem vergi gideri (7.046) (6.854)
- Ertelenmiş vergi geliri 18 33.797 9.899
Net dönem karı 205.492 134.002
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar - -
Ana ortaklık payları 205.492 134.002
Hisse başına kazanç (Kr) 19 0,41 0,27
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden
geçmemiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Net dönem karı 205.492 134.002
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar - Nakit akış riskinden korunma
(kazançları)/kayıpları 7.592 3.026
- Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin
vergi (gideri) / geliri (1.518) (605)
Diğer kapsamlı gelir/(gider)
(vergi sonrası) 6.074 2.421
Toplam kapsamlı gelir 211.566 136.423
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar - -
Ana ortaklık payları 211.566 136.423
enflasyon Kardan ayrılan korunması ile Aktüeryal
Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış ilgili birikmiş (kayıp) / Geçmiş yıllar Net Toplam sermaye farkları yedekler (zarar) / kar (*) kazanç (*) karları dönem karı özkaynaklar
1 Ocak 2014 bakiyesi 500.000 348.382 187.983 (247.611) (11.856) 687.693 434.223 1.898.814
Transferler - - 30.000 - - 404.223 (434.223) -
Temettü dağıtımı - - - - - (325.000) - (325.000)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 2.421 - - 134.002 136.423
31 Mart 2014 bakiyesi 500.000 348.382 217.983 (245.190) (11.856) 766.916 134.002 1.710.237
1 Ocak 2015 bakiyesi 500.000 348.382 213.111 (144.469) (21.879) 771.788 574.238 2.241.171
Transferler - - 46.000 - - 528.238 (574.238) -
Ödenecek temettü - - - - - (485.000) - (485.000)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 6.074 - - 205.492 211.566
31 Mart 2015 bakiyesi 500.000 348.382 259.111 (138.395) (21.879) 815.026 205.492 1.967.737
(*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız
denetimden denetimden
geçmemiş geçmemiş
Notlar 31 Mart 2015 31 Mart 2014
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi öncesi kar 178.741 130.957
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları 10,11 91.278 85.096
Faiz ve vade farkı giderleri 16,17 16.781 10.708
Faiz ve vade farkı gelirleri 16,17 (21.978) (19.796)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 7.037 14.199
Maddi varlık satış karı 27 -
Garanti giderleri karşılığı 12 10.531 6.971
Otomotiv ve finans sektörü faaliyetlerinden
şüpheli alacak karşılığı 3.334 -
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 285.751 228.135 İşletme sermayesindeki değişiklikler:
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar 204.542 183.684
Stoklar (94.325) (104.907)
Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar (188.875) (84.156)
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar (145.656) 17.355
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar (302.818) (348.877)
Diğer kısa/uzun vadeli borçlar, borç karşılıkları
ve devlet teşvikleri 40.655 17.027
Ödenen kıdem tazminatları (8.385) (6.758)
Ödenen vergi (1.313) (2.608)
Ödenen garanti giderleri 12 (10.479) (7.131)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişi (506.654) (336.371) Yatırım faaliyetleri
Alınan faiz 24.352 19.542
Vadesi dolan finansal yatırımlar 4 28.083 73.545
Finansal yatırımlar 4 242 (117.743)
Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10,11 (190.522) (64.030)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 10,11 336 532
Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) (137.509) (88.154) Finansman faaliyetleri
Ödenen faiz (11.897) (14.811)
Banka kredileri, net 504.461 361.466
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı 492.564 346.655
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış 134.152 150.264
1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.’nin (“Şirket” veya
“Tofaş”) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. (“Fiat”) lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) ve Fiat’ın ortak yönetiminde ve kontrolünde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir.
Şirket’in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul’dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa’da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (“İMKB”) 1991 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir.
Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir (Not 20).
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır.
Şirket’in ortaklık payı
Şirket ismi Faaliyet alanı 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Koç Fiat Kredi
Finansman A.Ş. (“KFK”) Tüketici finansmanı %99,9 %99,9
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %100 %100
Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup”
olarak adlandırılacaktır.
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Mavi yakalı 4.975 5.015
Beyaz yakalı 1.559 1.528
6.534 6.543
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır.
TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup’un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.1.3 Fonksiyonel ve sunum para birimi
Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası’dır (“TL”). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.1.4 Uygulanan konsolidasyon esasları
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir.
Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Tofaş’ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide mali tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dışı payların (“Azınlık Payları” veya “Kontrol Dışı Paylar”) içerisinde muhasebeleştirilmemiştir. Şirket’in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının mali tabloları aynı tarih itibarıyla hazırlanmıştır.
2.1.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
a) Grup, garanti karşılığını her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmektedir. Karşılık hesaplanırken garantiye konu araç adedi, garanti süresi ve geçmişte oluşan garanti taleplerine (kleymler) dayanarak geleceğe ilişkin varsayımlar yapılmaktadır. 31 Mart 2015 tarihinde sona eren yıl içerisinde, 10.531 TL tutarında (2014: 8.983 TL) garanti gideri gerçekleşmiştir (Not 15).
b) Grup’un bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Özet konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için 15.659 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 14.039 TL).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir.
- Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
• TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
• TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
• TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
• TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
- Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
• TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
• TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
• TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler
- TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; . 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidirStandarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir.
- TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
- TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
- Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
• TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’
• TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’
• TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’
• TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’
- TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
- TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
- TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
Bu bültenin yayım tarih itibarıyla aşğıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır:
- TFRS 9 “Finansal Araçlar”
- TFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları”
- TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”
2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti
31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
2.4 Bölümlere göre raporlama
Şirket’in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye’de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket’in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14’de yer almaktadır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Kasa 3 7
Banka
-vadesiz mevduat 194.911 133.612
-vadeli mevduat 1.622.917 1.552.434
Toplam 1.817.831 1.686.053
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Yıllık faiz Yıllık faiz
Tutar oranı (%) Tutar oranı (%)
TL 1.042.012 6,00 - 11,6 662.755 6,00 - 12,25
Euro 580.905 1 - 2,55 889.679 1,80 - 2,90
Toplam 1.622.917 1.552.434
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1 - 34 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2014: 2 - 64 gün arasında).
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam 1.360.026 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 981.732 TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır.
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler:
31 Mart 2015 31 Mart 2014
Kasa ve bankalar 1.817.831 1.823.768
Eksi: faiz tahakkukları (1.746) (3.037)
1.816.085 1.820.731
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar:
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup’un kısa vadeli yatırımlar amacı ile tutulan vadeli mevduat hesabı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 28.207 TL tutarında 119 gün vadeli, %1,9 faiz oranlı).
b) Satılmaya hazır finansal yatırımlar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup’un 242 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 360 TL).
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli borçlanmalar
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 30.060 7,44% -12,86% - 40.212 7,44 - 14,74
Euro krediler 12.602 35.675 0,52 101.000 287.410 Euribor + 0,52
0,75
Toplam 65.735 327.622
b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 333.025 7,44% -12,86% - 372.260 7,44 - 14,74
Euro krediler 175.572 497.028 Euribor + 0,47 139.858 394.498 Euribor + 0,15
Euribor + 2,69 Euribor + 2,60
İhraç edilen tahviller (1,2,3,….7) - 164.224 - 191.303
Toplam 994.277 958.061
c) Uzun vadeli borçlanmalar
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 623.749 7,44% -12,86% 490.950 7,44-14,74
EUR krediler 424.250 1.201.009 Euribor + 0,32 214.131 603.999 Euribor + 0,15
Euribor + 2,90 Euribor + 2,60
İhraç edilen tahviler (1,2,3,…7) - 222.045 - 216.838 6,86-10,53
(1) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 27 Mayıs 2013 tarihinde 24 ay vadeli %6,76 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(2) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 30 Eylül 2013 tarihinde 21 ay vadeli %9,72 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(3) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 14 Kasım 2013 tarihinde 24 ay vadeli %10,27 faiz oranlı 60.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(4) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 6 Haziran 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,23 faiz oranlı 75.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(5) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 7 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,07 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(6) Grup’un bağlı ortaklıklarından 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,54 faiz oranlı 30.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(7) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Aralık 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,37 faiz oranlı 60.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro ve ABD Doları kredilerin faiz oranı değişkendir.
31 Mart 2015 itibarıyla, kısa ve uzun vadeli finansal borçların 303.626 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 232.413 TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Grup’un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
1-2 yıl arası 1.174.295 885.006
2-3 yıl arası 328.501 226.580
3-4 yıl arası 165.203 63.868
4-5 yıl arası 150.647 49.362
5 yıldan uzun 228.157 86.971
Toplam 2.046.803 1.311.787
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Euro cinsinden kısa ve uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon Euro kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kalan tutar 111.908 TL’dir (39.531 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 111.505 TL’dir (39.531 bin Euro karşılığı)). Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir.
Şirket ile Societe Generale Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası’nın (“EIB”) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A.’nın (“SACE”) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon Euro tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 489.897 TL’lik kısmı (173.054 bin Euro karşılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2014: 488.133 TL’lik kısmı (173.054 bin Euro karşılığı)). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup’un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiştir.
Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artışı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon Euro kredi temin etmiştir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibarıyla başlamış olup 2018 yılına kadar eşit taksitlerle ödenecektir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla kalan tutar 58.236 TL’dir (20.571 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 58.025 TL’dir (20.571 bin Euro karşılığı)).
Grup’un 11 Nisan 2011 tarihinde Citibank N.A’ dan alınan 56.618 TL (20.000 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 56.414 TL (20.000 bin Euro karşılığı)) ve 30 Aralık 2014 tarihinde Eximbank’tan alınan toplam 28.309 TL (10.000 bin Euro karşılığı) tutarında finansman kredileri bulunmaktadır.
(31 Aralık 2014: 284.891 TL (101.000 bin Euro karşılığı)).
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in “Yeni Sedan R&D” projesi kapsamında kullanılmak üzere 9 Aralık 2014 tarihinde Avrupa Yatırım Bankası’ndan (“EIB”) alınan 2020 yılına kadar vadeli 155.699 TL (55.000 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 155.139 TL (55.000 bin Euro karşılığı)) finansman kredileri bulunmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla HSBC PLC’den alınan 117.954 TL (41.667 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 129.281 TL (45.833 bin Euro karşılığı)) tutarında 2020 yılına kadar vadeli işletme kredisi bulunmaktadır.
Şirket’in 20 Şubat 2015 tarihinde “Doblo FL ve Doblo US” projesi kapsamında kullanılmak üzere alınan 707.725 TL (250.000 bin Euro karşılığı) finansman kredisi bulunmaktadır.
a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Alıcılar 64.254 225.696
Şüpheli alacaklar 7.311 7.311
Eksi: şüpheli alacak karşılığı (7.093) (7.093)
Eksi: alacak reeskontu (1.105) (4.075)
Toplam 63.367 221.839
Şüpheli ticari alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 7.093 7.210
Dönem içerisindeki artış - -
Tahsilatlar - (1.106)
31 Mart 7.093 6.104
Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup'un alacaklarına karşılık olarak atanmış olan 93.878 TL tutarında teminat mektubu, 3.511 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 39.635 TL tutarında ipotek, 448.359-TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 71.700 TL tutarında teminat mektubu, 3.511 TL tutarında teminat çeki ve senedi 39.635-TL tutarında ipotek, 417.109 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır).
b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Ticari borçlar 735.385 724.585
Eksi: borç reeskontu (2.128) (5.025)
Toplam 733.257 719.560
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Kısa vadeli tüketici finansman kredileri 767.595 711.402
Tahsili şüpheli krediler 46.629 41.458
814.224 752.860
31 Mart 2015 31 Aralık 2014 Kredi değer düşüklüğü karşılıkları
Özel karşılıklar (19.538) (17.824)
Genel karşılıklar (8.413) (7.687)
Toplam 786.273 727.349
Uzun vadeli tüketici finansman kredileri 694.590 610.298
Kredi değer düşüklüğü karşılıkları
Genel karşılıklar (7.246) (6.352)
Toplam 687.344 603.946
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için %0.01 - %1,39’dur (31 Aralık 2014: %0.01 - %1.44).
Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
Yıllar 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
1-2 yıl arası 477.322 389.912
2-3 yıl arası 177.203 179.848
3-4 yıl arası 32.770 34.146
4 yıl üzeri 7.295 6.392
Toplam 694.590 610.298
Kredi karşılıkları hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 31.863 25.250
Grup tarafından kullandırılan kredilere karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 1.694.062 TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır (2014: 1.533.100 TL). Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 19.538 TL (31 Aralık 2014: 17.824 TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı için araç rehni teminat olarak bulunmaktadır.
NOT 8 - STOKLAR
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Hammadde stokları 181.884 96.097
Yarı mamul stokları 27.095 111.794
Mamul stokları 107.876 73.400
İthal araçlar 67.456 71.887
Yedek parçalar 43.563 37.190
Yoldaki mallar 125.095 68.331
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (5.405) (5.460)
Toplam 547.564 453.239
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak (5.460) (4.727)
Dönem içinde kullanılan karşılık 55 448
31 Mart (5.405) (4.279)
NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak, net kayıtlı değer 28.860 27.805
Gerçeğe uygun değer artışı (*) - -
31 Mart, net makul değer 28.860 27.805
(*) Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma yöntemi ile 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 28.860 TL (31 Aralık 2014: 28.860 TL) olarak belirlenmiştir. Değerleme raporu, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır.
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa,
yeraltı/yerüstü Yapılmakta
düzenleri Makine ve Özel olan
ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet 373.480 3.500.320 390.654 42.736 11.093 404.403 4.722.686
Birikmiş amortisman (210.953) (2.570.671) (279.849) (34.083) (5.768) - (3.101.324)
Net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
Girişler - 3.111 29 - 7 87.006 90.153
Çıkışlar, net - (38) (150) (175) - - (363)
Transferler 858 9.063 2.674 2.217 1 (14.813) -
Amortisman gideri (1.887) (34.912) (6.584) (996) (106) - (44.485)
31 Mart 2015, net kayıtlı değer 161.498 906.873 106.774 9.699 5.227 476.596 1.666.667 31 Mart 2015 itibarıyla
Maliyet 374.337 3.512.456 393.207 44.779 11.101 476.596 4.812.476
Birikmiş amortisman (212.839) (2.605.583) (286.433) (35.080) (5.874) - (3.145.809)
31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa,
yeraltı/yerüstü Yapılmakta
düzenleri Makine ve Özel olan
ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet 362.559 3.234.464 352.266 39.832 10.233 205.119 4.204.473
Birikmiş amortisman (203.641) (2.448.240) (255.444) (30.569) (5.411) - (2.943.305)
Net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168
1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168
Girişler - 45 1 - - 25.617 25.663
Çıkışlar, net - (48) (52) (432) - - (532)
Transferler 105 10.405 4.961 342 - (15.813) -
Amortisman gideri (1.809) (35.398) (6.075) (838) (84) - (44.204)
31 Mart 2014, net kayıtlı değer 157.214 761.228 95.657 8.335 4.738 214.923 1.242.095 31 Mart 2014 itibarıyla
Maliyet 362.664 3.244.866 357.176 39.742 10.233 214.923 4.229.604
Birikmiş amortisman (205.450) (2.483.638) (261.519) (31.407) (5.495) - (2.987.509)
31 Mart 2014, net kayıtlı değer 157.214 761.228 95.657 8.335 4.738 214.923 1.242.095 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
31 Mart 2014 itibarıyla hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli 1.827.000 TL’dir (31 Aralık 2013:
1.849.701 TL).
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet 1.865.855 75.673 1.941.528
Birikmiş itfa payları (994.608) (52.215) (1.046.823)
Net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
Girişler 100.009 360 100.369
Çıkışlar, net - - -
Transferler - - -
İtfa gideri (43.588) (3.205) (46.793)
31 Mart 2015, net kayıtlı değer 927.668 20.613 948.281 31 Mart 2015 itibarıyla
Maliyet 1.965.864 76.033 2.041.897
Birikmiş itfa payları (1.038.196) (55.420) (1.093.616)
31 Mart 2015, net kayıtlı değer 927.668 20.613 948.281 Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla
Maliyet 1.464.387 64.713 1.529.100
Birikmiş itfa payları (863.782) (42.451) (906.233)
Net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867
1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867
Girişler 37.030 1.337 38.367
Çıkışlar, net - - -
Transferler - - -
İtfa gideri (38.687) (2.205) (40.892)
31 Mart 2014, net kayıtlı değer 598.948 21.394 620.342 31 Mart 2014 itibarıyla
Maliyet 1.501.417 66.050 1.567.467
Birikmiş itfa payları (902.469) (44.656) (947.125)
31 Mart 2014, net kayıtlı değer 598.948 21.394 620.342
Kısa vadeli borç karşılıkları:
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Garanti karşılığı 66.975 66.923
Dava karşılıkları 4.577 4.577
İdari gider karşılığı 5.500 5.112
Diğer 15.197 17.828
Toplam 92.249 94.440
Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 66.923 50.651
Dönem içinde ödenen (10.479) (7.131)
Dönem içerisindeki artış 10.531 6.971
31 Mart 66.975 50.491
Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 4.577 4.407
Yıl içerisindeki artış - -
31 Mart 4.577 4.407
Grup aleyhine davalar
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Grup aleyhine ve bilanço tarihi itibarıyla henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı 8.882 TL’dir (31 Aralık 2014: 8.882 TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise 4.577 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.577 TL).
Vergi cezaları:
2008-2012 mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Şirket’e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket’ten 2008 yılı için 13,4 Milyon TL vergi aslı, 23,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 Milyon TL vergi aslı, 14,9 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 Milyon TL vergi aslı, 16,2 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası, , 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013, 30 Aralık 2013 ve 11 Nisan 2014 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu (“KAP”) üzerinden gerçekleştirilmiştir.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket yönetimi, Şirket bünyesinde yer alan raporda eleştiri konusu olan uygulamaların ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Şirket, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır.
Teminat mektupları:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRİ”) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015 31 Aralık 2014 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı 11.834 213.269
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu - -
TRİ’lerin toplam tutarı - -
D. Diğer Verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
11.834 213.269
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un öz kaynaklarına oranı sıfırdır.
Diğer
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla; 7 Ekim 2013 tarih ve 2013/D1-06093 numaralı, 6 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 1.289.282.698,32 ABD Dolar ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.324.677.867,90 ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.
662.082.744,52 ABD Dolar ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 625.671.683,37 ABD Dolar ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır .Ayrıca Grup, 9 Nisan 2014 tarih ve 2014/D1-02341 numaralı, 8 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 1.702.036.480 ABD Dolar ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.317.495.894,57 ABD Dolar ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 837.088.205 ABD Dolar ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 560.027.616,28 ABD Dolar ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır
YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
İade alınacak KDV 72.798 42.777
Gelir tahakkukları 45.529 259
Diğer 1.879 2.918
Toplam 120.206 45.954
b) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Verilen sipariş avansları 39.848 5.195
Kredi komisyon giderleri (*) 10.319 10.323
Diğer 13.302 5.925
Toplam 63.469 21.443
(*) 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kredi komisyon giderleri, konsolide edilen bağlı ortaklık KFK’nın bayilerine peşin olarak ödediği kredi komisyonlarından oluşmaktadır.
c) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler:
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla 103.488 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 28.745 TL) uzun vadeli peşin ödenmiş giderler, maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslardan oluşmaktadır.
d) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Gider tahakkukları 108.389 27.325
Ödenecek sosyal güvenlik primleri 12.918 13.989
Ödenecek vergi ve fonlar 53.359 21.333
Alınan avanslar 5.134 9.203
Diğer 15.917 13.952
Toplam 195.717 85.802
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Net satışlar
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Yurt dışı satışlar 1.307.001 1.127.115
Yurtiçi satışlar 806.212 509.316
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 17.924 39.652
2.131.137 1.676.083 Satışlardan indirimler tutarı 77.897 TL’dir (31 Mart 2014: 33.494 TL).
b) Üretim ve satış miktarları
1 Ocak-31 Mart 2015 1 Ocak-31 Mart 2014
Üretim Satış Üretim Satış
Üretilen Araçlar
Yeni Doblo 33.437 32.843 21.930 20.854
MCV 21.719 21.294 21.647 21.032
Linea 8.107 7.615 5.423 4.592
Doblo 1.682 1.693 2.796 2.694
B Sedan 116 - - -
CKD Demonte - - - -
Albea - - - -
Palio-Palio Van - - - -
İthal Araçlar
Ducato - 1.727 - 1.306
Jeep - 816 - 142
Fiat 500 - 624 - 400
Grande Punto - 363 - 382
Alfa Romeo - 141 - 93
Freemont 4x4 - 32 - 47
Panda - 13 - 32
Maserati - 7 - 23
Lancia - 2 - 74
Transit satış - 2 - 9
Bravo - 1 - 26
Ferrari - 1 - 6
Scudo - - - 1
1 Ocak - 1 Ocak -
c) Satışların maliyeti: 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Direkt hammadde ve malzeme giderleri 1.390.626 1.137.668
İtfa payları ve amortisman giderleri 85.784 58.823
Direkt işçilik giderleri 39.345 30.128
Diğer üretim giderleri 71.341 59.282
Toplam üretim maliyeti 1.587.096 1.285.901
Yarı mamul değişimi 84.860 46.206
Mamul değişimi (34.216) (61.821)
Satılan ticari malların maliyeti 229.421 179.923
Diğer satışların maliyeti 27 217
Toplam 1.867.188 1.450.426
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Satış ve pazarlama giderleri 60.065 46.079
Genel yönetim giderleri 51.079 40.819
Araştırma geliştirme giderleri 1.360 2.656
Toplam 112.504 89.554
a) Satış ve pazarlama giderleri
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Reklam giderleri 18.242 8.913
Nakliye ve sigorta giderleri 14.011 10.979
Garanti giderleri 10.531 8.983
Personel giderleri 10.225 10.332
Sergi ve fuar giderleri 1.146 642
Tükenme payları ve amortisman giderleri 495 520
Satış komisyon gideri 172 115
Royalti giderleri - 559
Diğer 5.243 5.036
Toplam 60.065 46.079
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)
b) Genel yönetim giderleri
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014
Personel giderleri 20.794 17.250
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 5.082 3.132
Bilişim teknoloji giderleri 4.900 3.675
Tükenme payları ve amortisman giderleri 4.877 4.066
Sigorta giderleri 2.005 1.410
Vergi, resim ve harçlar 1.665 1.639
Seyahat giderleri 1.553 1.764
Kira giderleri 252 351
Diğer 9.951 7.532
Toplam 51.079 40.819
NOT 16 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı gelirleri 83.632 102.429 Ticari alacaklardan kaynaklanan vade farkı gelirleri 6.747 4.420
Diğer 4.915 1.272
Toplam 95.294 108.121
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2015 31 Mart 2014 Ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı giderleri 64.029 107.311
Ticari borçlardan kaynaklanan vade farkı giderleri 8.284 4.185
Diğer 9.058 3.044
Toplam 81.371 114.540
