İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1 - 2
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ... 3
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 4
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 5
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ... 7-35 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7
NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-11 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 11
NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR. ... 11
NOT 5 FİNANSAL BORÇLAR ... 12-13 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 13-14 NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ... 14-15 NOT 8 STOKLAR ... 15
NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 16
NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 17-18 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 19
NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 20
NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 21
NOT 14 SATIŞLAR ... 21-22 NOT 15 FİNANSAL GELİRLER / GİDERLER ... 22
NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 23-24 NOT 17 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 24 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 25-26 NOT 19 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 26-35
Bağımsız Bağımsız
denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Notlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
VARLIKLAR Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri 3 1.384.744 1.139.737
Finansal yatırımlar 4 48.273 45.393
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 18 807.920 529.448
- Diğer ticari alacaklar 6 388.216 381.656
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 364.835 315.407
Diğer alacaklar - 887
Stoklar 8 392.120 322.043
Diğer dönen varlıklar 13 33.989 37.789
Toplam dönen varlıklar 3.420.097 2.772.360 Duran varlıklar:
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 355.101 327.287
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 9 20.000 -
Maddi duran varlıklar 10 1.219.922 1.241.018
Maddi olmayan duran varlıklar 11 837.366 866.746
Ertelenmiş vergi varlığı 16 55.831 57.643
Diğer duran varlıklar 13 28.952 19.081
Toplam duran varlıklar 2.517.172 2.511.775 Toplam varlıklar 5.937.269 5.284.135 1 Ocak - 31 Mart 2011 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 2 Mayıs 2011 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali Direktör Cengiz Eroldu ve Muhasebe Direktörü Selçuk Öncer tarafından imzalanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız
denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Notlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar 5 590.991 516.807
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 18 1.009.947 772.964
- Diğer ticari borçlar 6 735.456 637.445
Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.690 1.202
Borç karşılıkları 12 162.884 67.797
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
- İlişkili taraflara diğer yükümlülükler 18 222.052 - - Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 86.420 49.732 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 2.809.440 2.045.947 Uzun vadeli yükümlülükler:
Finansal borçlar 5 1.420.465 1.323.839
Devlet teşvik ve yardımları 122.905 128.542
Kıdem tazminatı karşılığı 93.854 79.932
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.637.224 1.532.313 Toplam yükümlülükler 4.446.664 3.578.260 Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 500.000 500.000
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 348.382 348.382 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 114.560 77.047 Nakit akım koruması ile ilgili birikmiş zarar (113.957) (66.473)
Geçmiş yıllar karları 559.356 462.699
Net dönem karı 82.264 384.220
Toplam özkaynaklar 1.490.605 1.705.875 Toplam kaynaklar 5.937.269 5.284.135
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş
Notlar 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Satış gelirleri 14 1.834.998 1.551.871
Satışların maliyeti (-) (1.652.655) (1.401.706) Ticari faaliyetlerden brüt kar 182.343 150.165 Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler 23.083 15.271 Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) (12.142) (12.064) Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 10.941 3.207
Brüt kar 193.284 153.372
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (47.887) (36.908)
Genel yönetim giderleri (-) (28.149) (26.470)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (2.279) (3.539)
Diğer faaliyet gelirleri 19.004 1.625
Diğer faaliyet giderleri (-) (38.280) (205)
Faaliyet karı 95.693 87.875
Finansal gelirler 15 116.103 103.816
Finansal giderler (-) 15 (114.158) (101.769)
Vergi öncesi kar 97.638 89.922 Vergi geliri / (gideri) (15.374) 28.371
- Dönem vergi gideri (1.690) -
- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri 16 (13.684) 28.371
Net dönem karı 82.264 118.293
Net dönem karlarının dağılımı
Kontrol dışı paylar - -
Ana ortaklık payları 82.264 118.293
Hisse başına kazanç 17 0,16 0,24
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Net dönem karı 82.264 118.293
Diğer kapsamlı gelir:
Nakit akım koruması ile ilgili net (zarar)/ kar (47.484) 38.394
Diğer kapsamlı (gider)/ gelir (vergi sonrası) (47.484) 38.394 Toplam kapsamlı gelir 34.780 156.687
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Kontrol dışı paylar - -
Ana ortaklık payları 34.780 156.687
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Sermaye Nakit akım enflasyon Kardan ayrılan korunması ile
Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış ilgili birikmiş Geçmiş yıllar Net Toplam sermaye farkları yedekler (zarar)/ kar (zarar)/ kar dönem karı özsermaye 1 Ocak 2010 bakiyesi 500.000 348.382 60.221 (95.945) 249.229 360.351 1.422.238
Transferler - - 16.826 - 343.525 (360.351) - Temettü dağıtımı - - - - (130.055) - (130.055) Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - 38.394 - 118.293 156.687
31 Mart 2010 bakiyesi 500.000 348.382 77.047 (57.551) 462.699 118.293 1.448.870
1 Ocak 2011 bakiyesi 500.000 348.382 77.047 (66.473) 462.699 384.220 1.705.875
Transferler - - 37.513 - 346.707 (384.220) - Temettü dağıtımı - - - - (250.050) - (250.050) Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/ gelir (*) - - - (47.484) - 82.264 34.780
31 Mart 2011 bakiyesi 500.000 348.382 114.560 (113.957) 559.356 82.264 1.490.605 (*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
Notlar 31 Mart 2011 31 Mart 2010 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi öncesi kar 97.638 89.922
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları 10,11 70.997 65.243
Faiz giderleri 15 20.710 10.367
Faiz geliri 15 (37.461) (6.934)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 15.569 4.637
Takas işleminden elde edilen kar 9 (17.448) -
Maddi varlık satış (zararı)/ karı (6) 32
Sermaye hesabı altında muhasebeleştirilen
nakit akım farkı (47.484) 51.192
Garanti giderleri karşılığı 8.452 4.211
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet (zararı)/ karı 110.967 218.670 İşletme sermayesindeki değişiklikler:
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar (285.032) (3.987)
Stoklar (70.077) (29.267)
Diğer dönen/duran olmayan varlıklar ve diğer alacaklar (11.550) 6.228 Kısa/uzun vadeli tüketici finansman kredileri (77.242) 3.862 Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 334.994 120.809
Kısa vadeli diğer yükümlülükler 3.053 (11.692)
Diğer kısa/uzun vadeli borçlar 91.726 (4.964)
Ödenen kıdem tazminatları (1.647) (1.215)
Ödenen vergi (1.202) -
Ödenen garanti giderleri (5.091) (4.662)
İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit (çıkışı)/ girişi 88.899 293.782 Yatırım faaliyetleri
Alınan faiz 31.955 6.525
Vadesi dolan finansal yatırımlar 4 - 47.002
Finansal yatırımlar (2.880) -
Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar 10,11 (23.181) (106.964) Maddi ve maddi olmayan varlık satış hasılatı 114 3.628 Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/ (çıkışı) 6.008 (49.809) Finansman faaliyetleri
Ödenen faiz (10.278) (15.730)
Alınan banka kredileri 336.487 81.412
Ödenen banka kredileri (176.109) (113.204)
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit (girişi)/ çıkışı 150.100 (47.522)
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış 245.007 196.451
Dönem başı hazır değerler 3 1.139.737 628.317 Dönem sonu hazır değerler 3 1.384.744 824.768
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.’nin , “Şirket” -
“Tofaş” faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. “Fiat” lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. “Koç Holding” ve Fiat’ın ortak yönetiminde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. Şirket’in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul’dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa’da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu’na “SPK”
kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na ‘’İMKB’’ 1991 yılında kote edilmiştir.
Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir ( Not 18).
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır.
Şirketin ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Koç Fiat Kredi Tüketici
Finansmanı A.Ş. ‘’KFK’’ Tüketici finansmanı %99,9 %99,9 Platform Araştırma Geliştirme
Tasarım ve Tic. A.Ş. ‘’Platform’’ Araştırma geliştirme %99,0 %99,0 Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve yedek parça ticareti %99,4 %99,4
Bundan böyle konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup”
olarak adlandırılacaktır.
Şirket’in bağlı ortaklıklarından Mekatro’nun 13 Şubat 2009 tarihli Genel Kurul Kararı neticesinde faaliyetlerine son verilmesine ve kapatma işlemlerinin tamamlanmasına oybirliği ile karar verilmiştir.
31 Mart 2011 tarihi itibariyle tasfiyesi sona ermiştir.
Şirket’in bağlı ortaklıklarından Platform’un 1 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu Kararı neticesinde faaliyetlerine son verilmesine ve kapatma işlemlerinin tamamlanmasına oybirliği ile karar verilmiştir.
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Mavi yakalı 6.451 5.727
Beyaz yakalı 1.133 1.161
7.584 6.888
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Grup, konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından yayınlanan duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır.Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
2.1.3 Fonksiyonel ve sunum para birimi
Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)’dir. Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri finansal gelirler veya giderler olarak, konsolide gelir tablosun yansıtılmaktadır.
2.1.4 Uygulanan konsolidasyon esasları
Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir.
Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. Tofaş’ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide mali tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, kontrol dışı payların içerisinde muhasebeleştirilmemiştir.
Şirket’in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının mali tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır.
2.1.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Şirket garanti karşılığını, her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiştir.
b) KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanır.
KFK, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 7.164 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2010: 6.385 TL).
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar - UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”
- UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
- UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”
- UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri”
- UFRYK 9, “Saklı Türev Ürünlerin Yeniden Değerlendirilmesi” ve UMS 39 “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme”
- UFRYK 16, “Yurtdışındaki İşletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması”
- UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar”
- UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”
- UMS 36 (Değişiklik), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”
- UFRS 2 (Değişiklik), “Grup İçi Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri”
- UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”
- UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu”
İlgili değişiklik ve yorumların Grup’un ara dönem konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır.
1 Ocak 2011 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar
- UFRS 1 (Değişiklik) “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın İlk Uygulaması”
- UMS 24 (Değişiklik) “İlişkili Taraf Açıklamaları”
- UFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar”
- UMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri”
Grup, ilgili değişiklikleri ve yorumların finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir.
2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti
31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2011 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Ayrıca Şirket, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle UMS 40 “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardını ilk kez uygulamasına ilişkin olarak maddi duran varlık kalemini gerçeğe uygun değerinden ölçmeyi seçmektedir. UMS 40 “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardı kapsamında; mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan araziler ve binalar “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır ve rayiç değerleri ile yansıtılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin rayiç değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan kar veya zarar konsolide gelir tablosuna ilgili dönemde yansıtılmaktadır.
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
2.4 Bölümlere göre raporlama
Şirket’in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye’de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket’in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14’de yer almaktadır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Kasa 22 15
Banka
-vadesiz mevduat 174.201 41.182
-vadeli mevduat 1.210.521 1.098.540
Toplam 1.384.744 1.139.737
Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Tutar Yıllık faiz oranı Tutar Yıllık faiz oranı
TL 903.575 4,00 - 8,95 772.372 6,95 - 9,35
ABD Doları 309 2,75 - -
EUR 306.637 2,20 - 4,25 326.168 0,58 - 3,45
Toplam 1.210.521 1.098.540
31 Mart 2011 itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 3-90 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2010:
3 - 61 gün arasında).
31 Mart 2011 itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam 564.955 TL’lik kısmı (31 Aralık 2010:
480.906 TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa vadeli finansal yatırımlar
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un 48.098 TL (2010: 45.177 TL) tutarındaki kısa vadeli finansal yatırımları EUR cinsinden tutulan vadeli mevduat hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu kısa vadeli finansal yatırımlarının vadesi 182 gün (2010: 182 gün) olup, faiz oranı % 0,58’dir (2010: % 0,58). Ayrıca 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup'un 175 TL (2010: 216 TL ) tutarında türev finansal araçlardan meydana gelen finansal yatırımı bulunmaktadır.
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Döviz TL Döviz TL
tutarı (bin) karşılığı Faiz oranı (%) tutarı (bin) karşılığı Faiz oranı (%) Kısa vadeli krediler
TL krediler(*) - 269.106 8,92 - 11,71 - 210.744 7,82 - 11,71 EUR krediler(*) 425 927 4,05 912 1.870 3,15 ABD Doları krediler (*) 6.341 9.818 2,10 - 3,80 6.376 9.857 2,10 - 3,15
Faiz tahakkuku 13.492 - 3.060 -
Kısa vadeli taksitler 97.215 212.085 - 97.215 199.204 - Finansman bonosu (1,2,3,4,5) - 85.563 9,63 - 9,93 - 92.072 8,92 - 9,93
Toplam 590.991 516.807
b) Uzun vadeli finansal borçlar
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Döviz TL Döviz TL
tutarı (bin) karşılığı Faiz oranı (%) tutarı (bin) karşılığı Faiz oranı (%) Uzun vadeli krediler
EUR krediler 601.446 1.312.115 Euribor+0.15 601.446 1.232.423 Euribor+0.15
Euribor+1.96 Euribor+1.96
TL krediler (*) - 218.494 8,98 - 10,13 - 198.949 9,45 - 10,20 Finansman bonosu (1,2,3,4,5) - 101.941 8,68 - 9,36 - 91.671 8,68 - 9,63 Eksi: kısa vadeli taksitler (97.215) (212.085) - (97.215) (199.204) -
Toplam 1.420.465 1.323.839
(*) Kısa vadeli Eur ve TL kredilerin bir kısmı, kısa vadeli ABD Doları kredilerinin tamamı ve uzun vadeli TL kredilerin tamamı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiş olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredileri içermektedir.
(1) Şirket, 29 Mart 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 29 Nisan 2010 tarihinde 15 ay vadeli brüt %9,93 kupon faiz oranlı 40.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmıştır.
(2) Şirket, 29 Mart 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Temmuz 2010 tarihinde 18 ay vadeli brüt %9,63 kupon faiz oranlı 40.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmıştır.
(3) Şirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 24 Aralık 2010 tarihinde 24 ay vadeli brüt %8,68 kupon faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmıştır.
(4) Şirket, 17 Ocak 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 24 ay vadeli brüt %9,07 kupon faiz oranlı 182 günde bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli 20.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir.
Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmıştır.
(5) Şirket, 17 Ocak 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 36 ay vadeli brüt %9,36 kupon faiz oranlı 182 günde bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli 30.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir.
Tahviller kapalı ihraç usulü ile, ilişkili kuruluş olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmıştır.
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
TL kredilerin faiz oranı sabit olup, EUR ve ABD Doları kredilerin faiz oranı değişkendir.
31 Mart 2011 itibariyle, kısa ve uzun vadeli finansal borçların 684.527 TL’lik kısmı (31 Aralık 2010:
271.879 TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, Grup’un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
1-5 yıl arası 1.168.776 1.087.436
5 yıl ve sonrası 251.689 236.403
Toplam 1.420.465 1.323.839 EUR cinsinden uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon EUR kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle kalan tutar 403.792 TL’dir (197.654 bin EUR karşılığı olan). Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir.
Şirket ile Societe Generale, Calyon, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası’nın (EIB) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A.’nın (SACE) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon EUR tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle 880.913 TL’lik kısmı (403.792 bin EUR karşılığı olan) kullanılmaktadır (31 Aralık 2010: 403.792 bin EUR karşılığı olan 827.410 TL). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir.
NOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Alıcılar 390.654 384.077
Şüpheli alacaklar 5.435 4.729
Eksi: şüpheli alacak karşılığı (5.236) (4.715)
Eksi: alacak reeskontu (2.637) (2.435)
Toplam 388.216 381.656
NOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Şüpheli ticari alacak karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011 2010
1 Ocak 4.715 469
Dönem içerisindeki artış 521 283
31 Mart 5.236 752
Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 29.333 TL tutarında teminat mektubu, 14.399 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 7.786 TL tutarında ipotek, 338.813 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 12.253 TL tutarında teminat mektubu, 7.786 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 20.616 TL tutarında ipotek, 275.621 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti).
b) Ticari borçlar
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Ticari borçlar 740.999 641.517
Eksi: borç reeskontu (5.543) (4.072)
Toplam 735.456 637.445
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Kısa vadeli tüketici finansman kredileri 366.556 314.239
Tahsili şüpheli krediler 20.316 21.329
386.872 335.568
Kredi değer düşüklüğü karşılığı (22.037) (20.161)
Toplam 364.835 315.407
Uzun vadeli tüketici finansman kredileri 355.101 327.287
Toplam 355.101 327.287
31 Mart 2011 tarihi itibariyle tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için % 0,86 - % 2,16 (31 Aralık 2010: %0,86 - %2,16) ve dövize endeksli krediler için
%0,75-% 1,15 (31 Aralık 2010: %0,75 - %1,15) arasındadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un bağlı ortaklığı KFK tarafından kullandırılan tüketici finansman kredilerine karşılık alınan teminat tutarı 828.628 TL’dir (31 Aralık 2010: 745.613 TL).
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı) Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
Yıllar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
1-2 yıl arası 220.173 204.162
2-3 yıl arası 104.128 93.629
3 yıl ve üzeri 30.800 29.496
Toplam 355.101 327.287
Kredi değer düşüklüğü karşılığı hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2011 2010
1 Ocak 20.161 11.702
Cari dönem provizyonu 2.210 2.772
Tahsilatlar (334) (660)
Aciz yoluyla silinenler - (405)
31 Mart 22.037 13.409
Grup tarafından kullandırılan kredilere karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar rehin hakkı bulunmaktadır. Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup’un 31 Mart 2011 tarihi itibariyle değer düşüklüğüne uğrayıp karşılık ayırdığı tüketici kredileri için aldığı teminatların rayiç değeri 6.742 TL (31 Aralık 2010: 9.126 TL) tutarında, karşılık ayırmadığı vadesi gelen tüketici kredileri için aldığı teminatların rayiç değeri 32.114 TL (31 Aralık 2010: 13.696 TL) tutarındadır.
NOT 8 - STOKLAR
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Hammadde stokları 148.922 114.849
Yarı mamul stokları 50.804 42.037
Mamul stokları 35.920 34.386
Yedek parçalar 30.999 25.866
İthal araçlar 29.695 26.867
Yoldaki mallar 102.607 82.995
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (6.827) (4.957)
Toplam 392.120 322.043
NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2011 2010
1 Ocak, net kayıtlı değer - -
Girişler (*) 20.000 -
31 Mart, net kayıtlı değer 20.000 - 31 Mart itibariyle
Maliyet 20.000 -
31 Mart, net kayıtlı değer 20.000 -
(*) Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.’ye ait Güngören / İstanbul’daki gayrimenkulün İstanbul Büyük Şehir Belediyesi (“İBB”) tarafından kamulaştırılması nedeniyle İBB’ye ait Eyüp Alibeyköy/ İstanbul’daki bir arazi ile takas edilmesine karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No:8 Tebliğ hükümlerince, 18 Ekim 2010 tarihinde hazırlatılan ekspertiz raporunda Eyüp Alibeyköy / İstanbul’daki arazinin toplam piyasa değeri 20.000 TL olarak belirlenmiştir. İBB ile yapılan takas işlemi neticesinde 31 Mart 2011 tarihi itibariyle arsa ve binalardan 2.552 TL değerindeki çıkışa istinaden yatırım amaçlı gayrimenkul olarak kullanılmak üzere 20.000 TL değerindeki arsa girişi gerçekleşmiştir. Şirketin bu takas işleminden elde ettiği 17.448 TL kar diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa,
yeraltı/yerüstü Yapılmakta
düzenleri Makine ve Özel olan
ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 338.235 3.008.242 287.597 28.069 9.659 5.898 3.677.700 Birikmiş amortisman (183.271) (2.034.764) (191.868) (22.326) (4.453) - (2.436.682)
Net kayıtlı değer 154.964 973.478 95.729 5.743 5.206 5.898 1.241.018 Dönem başı net kayıtlı değer 154.964 973.478 95.729 5.743 5.206 5.898 1.241.018 1 Ocak 2011, net kayıtlı değer 154.964 973.478 95.729 5.743 5.206 5.898 1.241.018
Girişler - 50 8 - 4 16.865 16.927
Çıkışlar, net (2.552) - - (108) - - (2.660) Transferler - 4.244 191 552 96 (5.083) - Amortisman gideri (1.650) (28.388) (4.491) (688) (146) - (35.363) 31 Mart 2011, net kayıtlı değer 150.762 949.384 91.437 5.499 5.160 17.680 1.219.922 31 Mart 2011 itibariyle
Maliyet 326.615 3.012.536 287.650 28.427 9.759 17.680 3.682.667 Birikmiş amortisman (175.853) (2.063.152) (196.213) (22.928) (4.599) - (2.462.745) 31 Mart 2011, net kayıtlı değer 150.762 949.384 91.437 5.499 5.160 17.680 1.219.922 31 Mart 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa,
yeraltı/yerüstü Yapılmakta
düzenleri Makine ve Özel olan
ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 332.315 2.871.025 271.047 27.456 9.655 71.979 3.583.477 Birikmiş amortisman (176.822) (1.940.352) (177.442) (22.037) (3.660) - (2.320.313)
Net kayıtlı değer 155.493 930.673 93.605 5.419 5.995 71.979 1.263.164 Dönem başı net kayıtlı değer 155.493 930.672 93.605 5.419 5.995 71.980 1.263.164
Girişler - - - 106.964 106.964
Çıkışlar, net - (3.501) (1) (158) - - (3.660)
Transferler 4 85.225 1.997 2.156 - (71.576) 17.806
Amortisman gideri (1.606) (27.168) (4.155) (707) (224) - (33.860)
31 Mart 2010, net kayıtlı değer 153.891 985.228 91.446 6.710 5.771 107.368 1.350.414 31 Mart 2010 itibariyle
Maliyet 332.318 1.847.371 272.844 29.290 9.655 107.368 2.598.846 Birikmiş amortisman (178.427) (862.143) (181.398) (22.580) (3.884) - (1.248.432)
31 Mart 2010, net kayıtlı değer 153.891 985.228 91.446 6.710 5.771 107.368 1.350.414 31 Mart 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam
1 Ocak 2011, net kayıtlı değer 850.443 16.303 866.746
Girişler 5.810 444 6.254
Transferler 4.680 (4.680) -
İtfa gideri (34.689) (945) (35.634)
31 Mart 2011, net kayıtlı değer 826.244 11.122 837.366 31 Mart 2011 itibariyle
Maliyet 1.282.411 34.224 1.316.635
Birikmiş itfa payları (456.167) (23.102) (479.269)
31 Mart 2011, net kayıtlı değer 826.244 11.122 837.366
Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam
1 Ocak 2010, net kayıtlı değer 832.418 13.020 845.438
Maddi duran varlıklara transferler (17.806) - (17.806)
İtfa gideri (30.535) (848) (31.383)
31 Mart 2010, net kayıtlı değer 784.077 12.172 796.249 31 Mart 2010 itibariyle
Maliyet 814.612 13.020 827.632
Birikmiş itfa payları (30.535) (848) (31.383)
31 Mart 2010, net kayıtlı değer 784.077 12.172 796.249 Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye başlanmaktadır. Bu kapsamda Grup’un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye başlanmamış 35.147 TL (31 Aralık 2010: 150.075 TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Garanti karşılığı 46.675 43.314
Fiyat farkları karşılığı 38.809 9.438
Ceza karşılığı (*) 35.853 -
Satış iskontoları karşılığı 30.097 292
Personel ücretleri karşılığı 3.940 3.552
Uzatılmış garanti karşılığı 2.815 3.038
Diğer 4.695 8.163
Toplam 162.884 67.797
(*) Rekabet Kurulu’nun 19 Nisan 2011 tarihli 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun kararı gereğince, Şirket’in de aralarında bulunduğu motorlu taşıtlar pazarında faaliyet gösteren çeşitli teşebbüsler hakkında soruşturmaya ilişkin olarak Rekabet Kurulu tarafından Şirket’e, Danıştay yolu açık olmak üzere, 47.804 TL tutarında idari para cezası verilmiştir. Şirket yönetimi ilgili tutarın %75’i oranındaki tutarı karşılık ayırmıştır. İlgili gider diğer faaliyet giderleri içersinde gösterilmiştir.
Teminat mektupları:
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRİ”) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı 7.707 11.045
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - -
D. Diğer Verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
7.707 11.045
NOT 13 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Gelir tahakkukları (*) 12.537 2.577
İndirilebilir KDV 7.366 22.773
Peşin ödenen giderler 3.884 1.275
Verilen sipariş avansları 3.288 5.597
Diğer 6.914 5.567
Toplam 33.989 37.789
b) Diğer duran varlıklar:
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un 28.415 TL’lik kısmını (31 Aralık 2010: 18.965 TL) duran varlık alımları için verilmiş olan avansların oluşturduğu 28.952 TL (31 Aralık 2010:
19.081 TL) tutarında cari olmayan diğer varlığı mevcuttur.
c) Diğer yükümlülükler
31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Ödenecek vergi ve fonlar 33.079 14.593
Personele borçlar 23.812 17.502
Ödenecek sosyal güvenlik primleri 18.409 9.030
Diğer 11.120 8.607
Toplam 86.420 49.732
NOT 14 - SATIŞLAR a) Net satışlar
2011 2010
Yurtdışı satışlar 1.029.896 1.122.061
Yurtiçi satışlar 718.469 426.120
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 86.633 3.690
Toplam 1.834.998 1.551.871
Satışlardan indirimler tutarı 86.613 TL’dir (31 Mart 2010: 57.033 TL).
NOT 14 - SATIŞLAR (Devamı) b) Üretim ve satış miktarları
1 Ocak-31 Mart 2011 1 Ocak-31 Mart 2010 Üretim Satış Üretim Satış
MCV 41.623 42.147 47.889 47.450
Yeni Doblo 23.519 23.185 18.068 17.173
Linea 5.193 5.158 3.149 2.836
CKD Demonte 3.936 4.128 - -
Doblo 3.505 3.501 7.342 7.103
Albea 2.437 2.491 2.249 2.148
SKD 576 576 - -
Palio-Palio Van 344 340 430 344
Grande Punto (*) - 3.025 - 550
Ducato (*) - 898 - 423
Bravo (*) - 390 - 111
Panda (*) - 219 - 2
Alfa Romeo (*) - 179 - 52
Scudo (*) - 90 - 29
Fiat 500 (*) - 65 - 29
Lancia (*) - 32 - 34
Ferrari (*) - 5 - 6
Maserati (*) - 4 - 7
Toplam 81.133 86.433 79.127 78.297 (*) İthal edilen araçlardır.
NOT 15 - FİNANSAL GELİRLER / GİDERLER
2011 2010
Kambiyo karları 78.642 96.882
Faiz gelirleri 37.461 6.934
Toplam finansal gelirler 116.103 103.816
2011 2010
Kambiyo zararları 93.448 91.402
Faiz giderleri 20.710 10.367
Toplam finansal giderler 114.158 101.769
NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Genel
Grup, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’dir. Grup’un bağlı ortaklıklarından Platform kuruluş özelliği nedeniyle 2013 yılına kadar kurumlar vergisinden muaf tutulmuştur. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2008 itibariyle yatırım indirimi istisnasının sona ermesi nedeniyle, bu tarihe kadar kullanılmamış olan 2.141.858 TL tutarındaki yatırım indirimleri üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını ertelenmiş vergi gideri yazmak suretiyle 31 Aralık 2009 itibariyle iptal etmişti. Anayasa Mahkemesi’nin 15 Ekim 2009 tarihinde gerçekleştirilen toplantısında yatırım indirimi istisnası uygulaması ile ilgili süre sınırlaması kaldırılmasının görüşülmesi ve bu kararın 8 Ocak 2010'da alınması ile birlikte, Grup’un devrolmuş yatırım indirimleri tekrar kullanılabilir hale gelmiştir ve bu yatırım indirimi tutarları 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ÜFE ve yeniden değerleme oranında arttırılarak 2.425.826 TL üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmıştır.
Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona dönemlere ilişkin gelir tablosuna yansıtılan vergi giderinin kırılımı aşağıda sunulmuştur:
2011 2010
Cari vergi gideri (1.690) -
Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri (13.684) 28.371
Toplam (15.374) 28.371
NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Kümülatif Ertelenmiş vergi
geçici farklar varlığı / (yükümlülüğü) 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 Kıdem tazminatı ve kullanılmamış
izin karşılığı (97.690) (83.261) 19.538 16.653
Garanti karşılığı (49.490) (46.352) 9.898 9.270
Amortismana tabi varlıklar
ve stoklar 843.568 833.767 (168.713) (163.200) Ertelenmiş gelir (174.869) (97.254) 34.974 19.451 Devreden Ar-Ge indirimi (86.126) (191.154) 17.225 38.231 Kullanılmayan yatırım
ndirimi (241.950) (233.734) 72.585 70.120
Devreden yatırım indirimi (2.425.826) (2.379.105) 68.704 67.225 Diğer geçici farklar (8.100) 535 1.620 (107) Ertelenmiş vergi varlığı, net 55.831 57.643 Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2011 2010
1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 57.643 74.503 Ertelenmiş vergi (gideri)/ geliri (13.684) 28.371 Özkaynaklarda nakit akım koruması hesabında
muhasebeleştirilen tutar 11.872 (12.798)
31 Mart itibariyle ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) 55.831 90.076
NOT 17 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Mart 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle ağırlıklı ortalama hisse adedi 50.000.000.000 adet olup, bu tarihler itibariyle hisse başına kazanç sırasıyla 0,16 ve 0,24 Kuruş’tur.
NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflarla bakiyeler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 İlişkili şirketlerden ticari alacaklar
Fiat 759.793 468.775
Otokoç A.Ş. (Otokoç A.Ş. - Koç Holding A.Ş. iştiraki) 47.590 60.180
Diğer 537 493
Toplam 807.920 529.448
İlişkili şirketlere ticari borçlar
Fiat 977.097 726.447
Mako Elektrik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
(Mako - Fiat’ın ilişkili kuruluşu) 22.429 21.718
Comau S.p.A. - Fiat’ın ilişkili kuruluşu 31 64
Diğer 10.390 24.735
Toplam 1.009.947 772.964
İlişkili taraflara diğer yükümlülükler
Şirketin 31 Mart 2011 tarihli Ortaklar Genel Kurul Toplantı Kararı sonucu olarak 7 Nisan 2011 tarihinde dağıtılmasına karar verilen 222.052 TL tutarındaki net temettü borçlarından oluşmaktadır.
İlişkili taraflarla işlemler
31 Mart 2011 31 Mart 2010 Satışlar
Fiat 700.966 815.216
Otokoç A.Ş. 179.619 105.232
Diğer 1.092 499
Toplam 881.677 920.947
Yurtiçi malzeme ve hizmet alımları
Mako 29.520 27.872
Ram Sigorta Aracılık A.Ş. (*) 5.790 5.066
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (*) 4.530 3.323 Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve
Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. 1.543 1.467
Otokoç A.Ş. 1.306 2.647
Entek (*) 1.162 1.417
Diğer 3.426 9.400
Toplam 47.277 51.192
(*) Koç Holding A.Ş.’nin ilişkili kuruluşu.
NOT 18 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Dış alımlar 2011 2010
Ticari mal, malzeme ve hizmet alımları:
Fiat 611.547 526.179
Comau S.p.A. 40 209
Diğer 93.363 72.671
Toplam 704.950 599.059
İlişkili kuruluşlardan alınan faiz 31 Mart 2011 tarihinde sona eren yıl itibariyle 8.232 TL’dir (2010: 2.744 TL).
2011 yılı ilk üç ayı içerisinde Grup’un üst düzey yöneticilere (19 kişi) (2010: 19 kişi) sağlamış olduğu ücret ve benzeri faydaların toplamı 1.656 TL’dir (2010: 1.861 TL).
2011 yılı ilk üç ayı içerisinde ilişkili kuruluşlara ödenen faiz giderleri 6.249 TL’dir. (2010: 8.717 TL).
31 Mart 2011 tarihi itibariyle, bağlı ortaklık KFK’nın kapalı ihraç usulü ile ihraç etmiş olduğu bono ve tahviller Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’ye satılmış olup, taşınan değeri 187.504 TL ile finansal borçlar içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2010: 183.743 TL).
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk yönetimi amaçları ve prensipleri
Grup’un en önemli finansal araçları, hazır değerler ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir.
Grup’un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup’un şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6).
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Bilançoda taşınan değerler Grup’un maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
Ticari alacaklar
Bankardaki Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer mevduatlar Türev faaliyetlerden 31 Mart 2011 taraf taraf alacaklar (Not 3,4) araçlar alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (1) 807.920 388.216 - 1.432.842 175 719.936 - Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı (2) 30.000 363.530 - - - 1.294 A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 521.300 380.208 - 1.432.842 175 718.642 - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 30.000 360.331 - - - - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri - 6.927 - - - -
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 2.118 - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri 286.620 882 - - - 1.294 - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 882 - - - 1.294 D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri - 199 - - - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 5.435 - - - 20.316 - Değer düşüklüğü (-) (Not 6,7) - (5.236) - - - (22.037)
- Net değerin teminat ile güvence - 199 - - - - altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - -
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı - - - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - -
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır.
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Ticari alacaklar
Bankardaki Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer mevduatlar Türev faaliyetlerden 31 Aralık 2010 taraf taraf alacaklar (Not 3,4) araçlar alacaklar Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (1) 529.448 381.656 887 1.184.914 216 642.694 - Azami riskin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı (2) 30.000 286.276 - - - - A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri 472.672 377.046 887 1.184.914 216 633.590 - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 30.000 281.666 - - - - B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri - 3.803 - - - -
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 3.803 - - - - C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri 56.776 793 - - - 1.550 - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 793 - - - - D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri - 14 - - - 7.554
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 4.729 - - - 21.329 - Değer düşüklüğü (-) (Not 6,7) - (4.715) - - - (13.775)
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı - 14 - - - 9.126 - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - -
- Net değerin teminat ile güvence
altına alınmış kısmı - - - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - -
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır.
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Vadesi geçen ancak karşılık ayrılmamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011 Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 216.005 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 71.497 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş - Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -
Toplam 287.502
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 882 31 Aralık 2010 Ticari alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 36.973 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 20.595 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş - Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş - Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -
Toplam 57.568
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı 793 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un vadesi geçmiş toplam alacaklarının 286.620 TL’ si Grup’un ilişkili şirketi olan Fiat’a aittir (31 Aralık 2010: 56.776 TL). 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Grup’un Fiat’a olan ticari borcu 977.097 TL’dir (31 Aralık 2010: 726.447 TL).
Kur riski
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un politikası gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmaktır.
Not 5’de detaylı açıklandığı üzere imzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır.
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Doblo model araç için alınan yatırım kredilerinin tamamı geri ödenmiştir. Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir.
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Döviz pozisyonu tablosu
TL karşılığı
(fonksiyonel ABD
31 Mart 2011 para birimi) Doları EUR Diğer 1. Ticari alacaklar 855.312 - 392.057 - 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil) 484.034 247 221.696 - 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer 7.632 23 3.482 -
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 1.346.978 270 617.234 -
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar - - - - 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - 7. Diğer(KFK uzun vadeli tüketici finansman kredileri) - - - - 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - 9. Toplam varlıklar (4+8) 1.346.978 270 617.234 - 10. Ticari borçlar (1.147.058) (929) (525.047) (72) 11. Finansal yükümlülükler (236.320) (6.341) (103.824) - 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (1.129) - (518) - 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (1.384.507) (7.270) (629.388) (72)
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler (1.100.030) - (504.231) - 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (1.100.030) - (504.231) - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (2.484.537) (7.270) (1.133.619) (72) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/ - - - -
(yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) - - - - 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - - 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (9+18+19) (1.137.559) (6.999) (516.384) (72) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu
(=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) (1.145.191) (7.022) (519.866) (72)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - -
23. İhracat 1.084.611 - 486.574 -
24. İthalat 832.089 - 387.575 -
(*) Grup’un EUR cinsinden uzun vadeli kredileri üzerindeki kur dalgalanmalarına ilişkin kur riski Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiş olup, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle bu krediler hariç Grup’un net yabancı para pasif pozisyonu 153.998TL (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları dahil edilince yabancı para pasif pozisyonu 16.429TL).
NOT 19 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Döviz pozisyonu tablosu
TL karşılığı
(fonksiyonel ABD
31 Aralık 2010 para birimi) Doları EUR Diğer
1. Ticari alacaklar 553.538 - 270.137 -
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil) 383.940 17 187.357 -
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
3. Diğer 1.897 753 357 -
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 939.375 770 457.851 -
5. Ticari alacaklar - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -
7. Diğer(KFK uzun vadeli tüketici finansman kredileri) - - - - 8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - 9. Toplam varlıklar (4+8) 939.375 770 457.851 - 10. Ticari borçlar (864.342) (759) (421.170) (73) 11. Finansal yükümlülükler (213.991) (6.376) (99.620) -
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (1.078.333) (7.135) (520.790) (73)
14. Ticari borçlar - - - -
15. Finansal yükümlülükler (1.032.580) - (503.920) - 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler (12.304) - (6.005) -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (1.044.884) - (509.925) - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (2.123.217) (7.135) (1.030.715) (73) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (19a+19b) - - - -
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı - - - -
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - -
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (9+18+19) (1.183.842) (6.365) (573.862) (73) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu
(=1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) (1.185.739) (7.118) (572.864) (73) 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri - - - -
23. İhracat 3.485.707 - 1.759.222 -
24. İthalat 2.773.116 342 1.393.722 1
(*) Grup’un EUR cinsinden uzun vadeli kredileri üzerindeki kur dalgalanmalarına ilişkin kur riski Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiş olup, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bu krediler hariç Grup’un net yabancı para pasif pozisyonu 195,601 TL (verilen döviz bazlı envanter ve maddi varlık avansları dahil edilince yabancı para pasif pozisyonu 95.216 TL).
