TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI ANONİM ŞİRKETİ

1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR ... 1 - 2

ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI ... 3

ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ... 4

ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI ... 5

ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI ... 6

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR ... 7-35 NOT 1 GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 7

NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 8-11 NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ... 11-12 NOT 4 FĠNANSAL YATIRIMLAR. ... 12

NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR ... 12-14 NOT 6 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 15

NOT 7 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR ... 16

NOT 8 STOKLAR ... 17

NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ... 17

NOT 10 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 18-19 NOT 11 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 20

NOT 12 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 21-22 NOT 13 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 22

NOT 14 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 23

NOT 15 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ... 24

NOT 16 FĠNANSAL GELĠRLER / GĠDERLER ... 24-25 NOT 17 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ... 25-26 NOT 18 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 26 NOT 19 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-28 NOT 20 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ... 28-35

(3)

Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Notlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR Dönen varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri 3 1.747.568 1.637.362

Finansal yatırımlar 4 199 169

Ticari alacaklar

- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 19 595.640 502.535

- Diğer ticari alacaklar 6 278.867 263.849

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 673.038 679.747

Diğer alacaklar 153 169

Stoklar 8 440.047 383.752

Diğer dönen varlıklar 13 116.306 112.385

Toplam dönen varlıklar 3.851.818 3.579.968

Duran varlıklar:

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 474.344 497.911

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 24.100 24.100

Maddi duran varlıklar 10 1.219.668 1.255.773

Maddi olmayan duran varlıklar 11 664.928 684.061

ErtelenmiĢ vergi varlığı 17 12.138 9.768

Diğer duran varlıklar 13 19.183 15.762

Toplam duran varlıklar 2.414.361 2.487.375

Toplam varlıklar 6.266.179 6.067.343

1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 6 Mayıs 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıĢ ve Yönetim Kurulu adına CEO Kamil BaĢaran, Mali Direktör Cengiz Eroldu ve Muhasebe Müdürü Doğu Özden tarafından imzalanmıĢtır. Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul‟da onaylanması sonucu kesinleĢecektir.

(4)

Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Notlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler:

Finansal borçlar 5 902.808 941.216

Ticari borçlar

- ĠliĢkili taraflara ticari borçlar 19 854.076 859.623

- Diğer ticari borçlar 6 574.495 483.110

Dönem karı vergi yükümlülüğü 40.782 14.595

Borç karĢılıkları 12 99.030 72.103

Devlet teĢvik ve yardımları 22.275 22.275

Diğer kısa vadeli yükümlülükler

ĠliĢkili taraflara diğer yükümlülükler 19 435.758 -

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 119.471 77.574

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.048.695 2.470.496

Uzun vadeli yükümlülükler

Finansal borçlar 5 1.320.918 1.344.528

Devlet teĢvik ve yardımları 56.061 61.636

Kıdem tazminatı karĢılığı 133.428 128.582

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.510.407 1.534.746

Toplam yükümlülükler 4.559.102 4.005.242

Özkaynaklar:

ÖdenmiĢ sermaye 500.000 500.000

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 348.382 348.382

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 187.983 149.301

Nakit akım koruması ile ilgili birikmiĢ zarar (112.486) (132.687)

GeçmiĢ yıllar karları 678.423 748.780

Net dönem karı 104.775 448.325

Toplam özkaynaklar 1.707.077 2.062.101

Toplam kaynaklar 6.266.179 6.067.343

Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.

(5)

Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden

geçmemiş geçmemiş

1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 31 Mart 2013 31 Mart 2012

Net SatıĢ gelirleri 14 1.710.886 1.528.827

SatıĢların maliyeti (-) (1.516.387) (1.355.242)

Ticari faaliyetlerden brüt kar 194.499 173.585

Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler 47.792 43.634

Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) (33.535) (31.965)

Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 14.257 11.669

Brüt kar 208.756 185.254

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) 15 (44.914) (47.557)

Genel yönetim giderleri (-) 15 (34.475) (30.293)

AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri (-) 15 (3.817) (2.405)

Diğer faaliyet gelirleri 1.643 3.349

Diğer faaliyet giderleri (-) (1.018) (2.419)

Faaliyet karı 126.175 105.929

Finansal gelirler 16 56.145 96.889

Finansal giderler (-) 16 (56.848) (100.264)

Vergi öncesi karı 125.472 102.554

Vergi gideri (20.697) (5.691)

- Dönem vergi gideri (28.117) (2.902)

- ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) 17 7.420 (2.789)

Dönem karı 104.775 96.863

Net dönem karlarının dağılımı

Kontrol dıĢı paylar - -

Ana ortaklık payları 104.775 96.863

Hisse baĢına kazanç (Kr) 18 0,21 0,19

(6)

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2013 31 Mart 2012

Net dönem karı 104.775 96.863

Diğer kapsamlı gelir:

Nakit akım koruması ile ilgili net kar 20.201 46.512

Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) 20.201 46.512

Toplam kapsamlı gelir 124.976 143.375

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı

Kontrol dıĢı paylar - -

Ana ortaklık payları 124.976 143.375

(7)

Sermaye Nakit akım enflasyon Kardan ayrılan korunması ile

ÖdenmiĢ düzeltmesi kısıtlanmıĢ ilgili birikmiĢ GeçmiĢ yıllar Net Toplam

sermaye farkları yedekler zarar (*) karları dönem karı özkaynaklar

1 Ocak 2012 bakiyesi 500.000 348.382 114.560 (207.136) 559.356 474.165 1.789.327

Transferler - - 34.741 - 439.424 (474.165) -

Temettü dağıtımı - - - - (250.000) - (250.000)

Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 46.512 - 96.863 143.375

31 Mart 2012 bakiyesi 500.000 348.382 149.301 (160.624) 748.780 96.863 1.682.702

1 Ocak 2013 bakiyesi 500.000 348.382 149.301 (132.687) 748.780 448.325 2.062.101

Transferler - - 38.682 - 409.643 (448.325) -

Temettü dağıtımı - - - - (480.000) - (480.000)

Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 20.201 - 104.775 124.976

31 Mart 2013 bakiyesi 500.000 348.382 187.983 (112.486) 678.423 104.775 1.707.077

(*) ErtelenmiĢ vergi tutarı netlenmiĢtir.

(8)

Notlar 31 Mart 2013 31 Mart 2012

ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit giriĢleri

Vergi öncesi kar 125.472 102.554

Vergi öncesi kar ile iĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat

Amortisman ve itfa payları 10,11 89.591 83.196

Faiz giderleri 16 9.283 23.620

Faiz geliri 16 (24.805) (37.448)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karĢılığı 10.525 8.571

Maddi varlık satıĢ karı (114) (504)

Kredi değer düĢüklüğü karĢılığındaki değiĢim (837) 820

Özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilen nakit akım farkı - 46.512

Faiz tahakkuku - (6.647)

Garanti giderleri karĢılığı 12 8.694 7.997

ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı 217.809 228.671 ĠĢletme sermayesindeki değiĢiklikler:

Ticari alacaklar ve iliĢkili taraflardan alacaklar (108.123) 242.874

Stoklar (56.295) (5.122)

Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar (2.276) (73.459)

Kısa/uzun vadeli tüketici finansman kredileri 31.113 (22.593)

Ticari borçlar ve iliĢkili taraflara borçlar 521.596 (297.999)

Kısa vadeli diğer yükümlülükler 41.896 49.665

Diğer kısa/uzun vadeli borçlar (5.575) (5.575)

Ödenen kıdem tazminatları (5.679) (3.090)

Ödenen vergi - (4.900)

Ödenen garanti giderleri 12 (10.803) (10.593)

ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit giriĢi 623.663 97.879

Yatırım faaliyetleri

Alınan faiz 28.376 37.731

Vadesi dolan finansal yatırımlar 4 169 60.424

Finansal yatırımlar 4 (199) (53.135)

Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10,11 (35.486) (50.764)

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢ hasılatı 10,11 1.247 1.479

Özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilen nakit akım farkı 20.201 -

Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit giriĢi/(çıkıĢı) 14.308 (4.265) Finansman faaliyetleri

Ödenen faiz 5.092 (33.938)

Ödenen temettü (480.000) -

Alınan banka kredileri 14.851 41.379

Ödenen banka kredileri (64.137) (61.308)

Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkıĢı (524.194) (53.867)

Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artıĢ 113.777 39.747

Dönem baĢı hazır değerler 3 1.630.455 1.331.702

Dönem sonu hazır değerler 3 1.744.232 1.371.449

(9)

NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

1968 Yılında Türk-Ġtalyan ortaklığıyla kurulan TofaĢ Türk Otomobil Fabrikası A.ġ.‟nin (“ġirket” -

“TofaĢ”) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. “Fiat” lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satıĢıdır. Koç Holding A.ġ. “Koç Holding” ve Fiat‟ın ortak yönetiminde olan TofaĢ ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeĢitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. ġirket‟in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu ġiĢli-Ġstanbul‟dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa‟da bulunmaktadır. ġirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dıĢında Fiat ile yapılan lisans sözleĢmeleri uyarınca üretilmektedir. TofaĢ, Sermaye Piyasası Kurulu‟na “SPK”

kayıtlı olup, Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟na „‟ĠMKB‟‟ 1991 yılında kote edilmiĢtir.

ġirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu ġirketleri ile gerçekleĢtirmektedir (Not 19).

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket‟in konsolidasyona tabi tutulmuĢ bağlı ortaklıkları aĢağıda yer almaktadır.

ġirketin ortaklık payı

ġirket ismi Faaliyet alanı 2013 2012

Koç Fiat Kredi Tüketici

Finansmanı A.ġ. “KFK‟‟ Tüketici finansmanı %99,9 %99,9

Fer Mas Oto Ticaret A.ġ. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %99,4 %99,4 Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda TofaĢ ve konsolide edilmiĢ bağlı ortaklıkları “Grup”

olarak adlandırılacaktır.

Kategorileri itibariyle dönem içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Mavi yakalı 5.000 5.983

Beyaz yakalı 1.320 1.319

6.320 7.302

(10)

NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ UMS 29

“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıĢtır.

Grup, konsolide finansal tablolarını SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS‟nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından yayınlanan duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.

Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır.Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.

2.1.2 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2013 tarihli konsolide bilançosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile;

1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değiĢim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.

ġirket, 2012 yılına iliĢkin kurumlar vergisi hesaplaması ve nihai Kurumlar Vergisi Beyanname‟sinde kullanılmamıĢ olan ve devreden yatırım indirimleri hesaplamasında, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolardaki vergi hesaplamasına göre yöntem değiĢikliğine gitmiĢtir. Söz konusu yöntem değiĢikliği neticesinde, cari dönem finansal tabloları ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle raporlanan konsolide bilançosunda sınıflandırılan “ErtelenmiĢ vergi varlığı” ve

“Dönem karı vergi yükümlüğü” 5.809 TL tutarında arttırılmıĢtır. Bununla birlikte, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide gelir tablosunda yeniden sınıflama yapılarak, “Cari dönem vergi gideri” 5.809 TL arttırılmıĢ ve “ErtelenmiĢ vergi gideri” 5.809 TL azaltılmıĢtır.

(11)

NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)

2.1.3 Fonksiyonel ve sunum para birimi

Grup‟un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)‟dir. Yabancı para iĢlemler, iĢlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiĢtir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiĢtir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri finansal gelirler veya giderler olarak, konsolide gelir tablosun yansıtılmaktadır.

2.1.4 Uygulanan konsolidasyon esasları

Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve iĢletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir. Finansal tabloların konsolidasyonunda Ģirketler arası bakiye, iĢlemler ve gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar dahil olmak üzere kar ve zararlar mahsup edilmektedir.

Konsolide finansal tablolar benzer iĢlem ve hesaplar için tutarlı muhasebe politikaları uygulanarak hazırlanmaktadır. TofaĢ‟ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide mali tablolar açısından önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dıĢı payların (“Azınlık Payları” veya “Kontrol DıĢı Paylar”) içerisinde muhasebeleĢtirilmemiĢtir. ġirket‟in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının mali tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıĢtır.

2.1.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.

GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleĢebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aĢağıdadır:

a) ġirket garanti karĢılığını, her bir araç modeli için geçmiĢ yıllarda gerçekleĢen araç baĢına düĢen garanti giderlerini ve araç baĢına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiĢtir.

b) Grup‟un bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili Ģüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karĢılık ayırmaktadır. Değer düĢüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düĢüklüğü tespit edilmemiĢ krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2013 tarihi itibariyle finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için 12.091 TL tutarında genel kredi karĢılığı ayırmıĢtır (31 Aralık 2012: 12.547 TL).

(12)

NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)

2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki DeğiĢiklikler

Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır.

1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- UMS 1 (değiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UMS 12 (değiĢiklik), “Gelir Vergileri”, ertelenmiĢ vergiler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerdeki Paylar ile Ġlgili Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UMS 28 (revize), “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıkları”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRYK 20, Madenlerle ilgili üretim sırasında oluĢan sökme maliyetleri ile ilgili olup 1 Ocak 2013 tarihinden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 1 (değiĢiklik), “UFRS‟nin Ġlk Defa Uygulanması” kamu kredilerinin muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin olan değiĢiklik, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 7 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar” varlık ve yükümlülüklerin netleĢtirilmesi, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Ġlgili değiĢiklik ve yorumların Grup‟un ara dönem konsolide finansal tablolarına önemli etkileri olmamıĢtır.

1 Mart 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar

- UFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UMS 32 (değiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

- UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler, 1 Ocak 2014 tarihlerinde veya bu tarihlerden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Grup, ilgili değiĢiklikleri ve yorumların finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını öngörmektedir.

(13)

NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti

31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır.

1 Ocak 2013 tarihinden sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayınlanan UMS 19 (değiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca, finansal tablolar geriye dönük olarak değiĢtirilmektedir. Buna göre, kıdem tazminatı karĢılığı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlardaki değiĢiklikler neticesinde oluĢan, aktüeryal kar/zarar tutarları yeniden sınıflandırarak kapsamlı gelir tablosunda gösterilmektedir. 31 Mart 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda, söz konusu değiĢiklik, parasal önemlilik derecesi göz önüne alınarak, uygulanmamıĢtır.

Söz konusu muhasebe politikası değiĢikliği dıĢında, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.4 Bölümlere göre raporlama

ġirket‟in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye‟de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıĢtır. ġirket‟in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdıĢı satıĢları bazında net satıĢ bilgisi Not 14‟de yer almaktadır.

NOT 3 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kasa 20 4

Banka

-vadesiz mevduat 197.165 148.900

-vadeli mevduat 1.550.383 1.488.458

Toplam 1.747.568 1.637.362

Vadeli mevduatların dökümü aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Tutar Yıllık faiz oranı Tutar Yıllık faiz oranı

TL 1.096.108 5 - 7,25 1.164.019 7,6 - 9

EUR 454.275 2 - 2,3 324.439 2,7 – 3,4

Toplam 1.550.383 1.488.458

(14)

NOT 3 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (Devamı)

31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler:

31 Mart 2013 31 Mart 2012

Kasa ve bankalar 1.747.568 1.378.096

Eksi: faiz tahakkukları (3.336) (6.647)

1.744.232 1.371.449

NOT 4 - FĠNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal yatırımlar

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup‟un 199 TL (31 Aralık 2012: 169 TL) tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır

NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Döviz TL Döviz TL

tutarı (bin) karĢılığı Faiz oranı (%) tutarı (bin) karĢılığı Faiz oranı (%) Kısa vadeli krediler:

TL krediler(*) - 303.408 9,19-16,43 - 334.572 7,99-15,68

EUR krediler (*) 8.787 20.390 7,82-8,23 19.274 45.327 6,65-6,81

Faiz tahakkuku - 6.763 - - 2.572 -

Kısa vadeli taksitler 122.434 284.120 - 122.303 287.620 -

Finansman bonosu (^1,2,3,….13) - 288.127 7,70-13,08 - 271.125 7,56-13,78

Toplam 902.808 941.216

b) Uzun vadeli finansal borçlar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Döviz TL Döviz TL

tutarı (bin) karĢılığı Faiz oranı (%) tutarı (bin) karĢılığı Faiz oranı (%)

Uzun vadeli krediler:

EUR krediler 497.673 1.154.900 Euribor+0,15 497.817 1.170.717 Euribor + 0,15

Euribor+1,96 Euribor + 1,96

TL krediler (*) - 260.557 9,19-16,43 - 244.202 4,51-5,78

Finansman bonosu (^1,2,3,…13) - 189.581 7,56-13,78 - 217.229 7,56-13,78 Eksi: uzun vadeli taksitler (122.434) (284.120) - (122.303) (287.620) -

Toplam 1.320.918 1.344.528

(*) Kısa vadeli Euro kredilerin bir kısmı, kısa vadeli TL kredilerinin tamamı ve uzun vadeli TL kredilerin tamamı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiĢ olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredileri içermektedir.

(15)

NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)

(1) ġirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 24 ay vadeli brüt

%9,08 faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli 20.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.‟ye satılmıĢtır.

(2) ġirket, 1 Kasım 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Ocak 2011 tarihinde 36 ay vadeli brüt

%9,36 faiz oranlı 6 ayda bir faiz vade sonunda anapara + faiz ödemeli 30.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.‟ye satılmıĢtır.

(3) ġirket, 31 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 13 Temmuz 2011 tarihinde 16 ay vadeli brüt %10,33 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.‟ye satılmıĢtır.

(4) ġirket, 31 Mayıs 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 13 Temmuz 2011 tarihinde 22 ay vadeli brüt %10,87 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.‟ye satılmıĢtır.

(5) ġirket, 9 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 17 Ocak 2012 tarihinde 22 ay vadeli brüt

%13,78 faiz oranlı 40.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Yapı ve Kredi Bankası A.ġ.‟ ye satılmıĢtır.

(6) ġirket, 10 ġubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Nisan 2012 tarihinde 13 ay vadeli brüt

%11,39 faiz oranlı 40.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı „na satılmıĢtır.

(7) ġirket, 10 ġubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 31 Mayıs 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt

%11,68 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluĢ ĠĢ Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından satılmıĢtır.

(8) ġirket, 20 Nisan 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 04 Haziran 2012 tarihinde 15 ay vadeli brüt %11,57 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, iliĢkili kuruluĢ olan Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı „na satılmıĢtır.

(9) ġirket, 10 ġubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan raf kaydına aldırma kararına ve 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında tahvilin detayları ile ilgili aldığı karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 12 Kasım 2012 tarihinde 24 ay vadeli %8,14 faiz oranlı 85.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluĢ Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından satılmıĢtır.

(10) ġirket, 18 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye

Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 24 Aralık 2012 tarihinde 18 ay vadeli %7,56 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiĢtir. Tahviller halka arz usulü ile, aracı kuruluĢ Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.ġ. tarafından satılmıĢtır.

(16)

NOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)

TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro ve ABD Doları kredilerin faiz oranı değiĢkendir.

31 Mart 2013 itibariyle, kısa ve uzun vadeli finansal borçların 379,337 TL‟lik kısmı (31 Aralık 2012: 400.752 TL) iliĢkili kuruluĢ olan bankalardan elde edilmiĢtir.

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, Grup‟un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

1-2 yıl arası 733.875 749.180

2-3 yıl arası 283.737 287.749

3-4 yıl arası 145.690 147.751

4-5 yıl arası 145.690 147.751

5 yıldan uzun 11.926 12.097

Toplam 1.320.918 1.344.528

EUR cinsinden uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıĢtır. Ġmzalanan üretim anlaĢmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıĢtır. Grup 2006 yılında çeĢitli finans kuruluĢlarının katıldığı iki ayrı anlaĢma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon EUR kredi limiti temin etmiĢtir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eĢit taksitlerle ödenmeye baĢlanmıĢ olup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kalan tutar 275.206 TL‟dir (118.593 EUR karĢılığı).

Grup‟un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluĢabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiĢtir.

ġirket ile Societe Generale, Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası‟nın (EIB) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A.‟nın (SACE) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon EUR tutarında bir kredi anlaĢması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmıĢ olup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 669.314 TL‟lik kısmı (288.423 EUR karĢılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2012: 678.285 EUR karĢılığı olan 288.423 TL). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliĢtirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup‟un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluĢabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiĢtir

Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artıĢı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon EUR kredi temin etmiĢtir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibariyle baĢlayacak olup 2018 yılına kadar eĢit taksitlerle ödenecektir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kalan tutar 71.555 TL‟dir (30.857 EUR karĢılığı).

(17)

NOT 6 - TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Ticari alacaklar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Alıcılar 279.072 264.576

ġüpheli alacaklar 6.168 6.168

Eksi: Ģüpheli alacak karĢılığı (5.950) (5.950)

Eksi: alacak reeskontu (423) (945)

Toplam 278.867 263.849

ġüpheli ticari alacak karĢılığının hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Mart 2012

1 Ocak 5.950 4.715

Dönem içerisindeki artıĢ - -

31 Mart 5.950 4.715

Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup‟un alacaklarına karĢılık olarak alınmıĢ olan 25.038 TL tutarında teminat mektubu, 14.708 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 7.787 TL tutarında ipotek, 409.679 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müĢterisine iĢlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 21.485 TL tutarında teminat mektubu, 14.846 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 7.787 TL tutarında ipotek, 412.244 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti).

b) Ticari borçlar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Ticari borçlar 575.510 484.427

Eksi: borç reeskontu (1.015) (1.317)

Toplam 574.495 483.110

(18)

NOT 7 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kısa vadeli tüketici finansman kredileri 666.357 667.194

Tahsili Ģüpheli krediler 22.995 27.778

689.352 694.972

Kredi değer düĢüklüğü karĢılıkları

Özel karĢılıklar (9.125) (8.281)

Genel karĢılıklar (7.189) (6.944)

Toplam 673.038 679.747

Uzun vadeli tüketici finansman kredileri 479.246 503.065

Kredi değer düĢüklüğü karĢılıkları

Genel karĢılıklar (4.902) (5.154)

Toplam 474.344 497.911

31 Mart 2013 tarihi itibariyle tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, aylık TL krediler için % 0,78-%1,75 (31 Aralık 2012: %0,78 - %1,75) ve dövize endeksli krediler için

%0,75 (31 Aralık 2012: %0,75) arasındadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup‟un bağlı ortaklığı KFK tarafından kullandırılan tüketici finansman kredilerine karĢılık alınan teminat tutarı 1.306.281 TL‟dir (31 Aralık 2012: 1.356.589 TL).

Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aĢağıdaki gibidir:

Yıllar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

1-2 yıl arası 340.623 354.039

2-3 yıl arası 118.156 131.675

3-4 yıl arası 14.915 11.991

4 yıl üzeri 650 206

Toplam 474.344 479.911

Kredi karĢılıkları hesabının dönem içi hareketleri aĢağıdaki gibidir:

Dönem baĢı- 1 Ocak 20.379 17.032

Cari dönem provizyonu 1.566 1.075

Tahsilatlar (729) (255)

Dönem sonu- 31 Mart 21.216 17.852

Grup tarafından kullandırılan kredilere karĢılık müĢterilerle yapılan sözleĢmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. Grup‟un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.307 TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan teminatı bulunmaktadır (2012: 1.357 TL). Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak ipotek teminatı da almaktadır. Grup‟un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle değer 9.125 TL (2012: 8.281 TL) tutarında özel karĢılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır.

(19)

NOT 8 - STOKLAR

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Hammadde stokları 116.490 102.129

Mamul stokları 104.284 77.434

Yoldaki Mallar 85.181 52.308

Yarı mamul stokları 56.878 72.375

Ġthal araçlar 43.480 51.009

Yedek parçalar 38.302 33.224

Stok değer düĢüklüğü karĢılığı (-) (4.568) (4.727)

Toplam 440.047 383.752

NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER

31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak, net kayıtlı değer 24.100 22.100

GiriĢler - -

Gerçeğe uygun değer artıĢı - -

31 Mart, net kayıtlı değer 24.100 22.100

31 Mart itibariyle

Maliyet 24.100 22.100

31 Mart, net kayıtlı değer 24.100 22.100

Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri en sonemsal karĢılaĢtırma yöntemi ile 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 24.100 TL olarak belirlenmiĢtir. Değerleme sonucu oluĢan 2.000 TL tutarındaki değer artıĢı, diğer faaliyet gelirleri içerisinde muhasebeleĢtirilmiĢtir. Değerleme raporu konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır.

(20)

31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiĢ amortismanlara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

Arsa,

yeraltı/yerüstü Yapılmakta

düzenleri Makine ve Özel olan

ve binalar ekipmanlar DemirbaĢlar TaĢıtlar maliyetler yatırımlar Toplam

1 Ocak tarihleri itibariyle

Maliyet 355.256 3.185.967 328.069 36.316 10.233 109.929 4.025.770

BirikmiĢ amortisman (196.598) (2.308.194) (232.838) (27.292) (5.075) - (2.769.997)

Net kayıtlı değer 158.658 877.773 95.231 9.024 5.158 109.929 1.255.773

1 Ocak 2013, net kayıtlı değer 158.658 877.773 95.231 9.024 5.158 109.929 1.255.773

GiriĢler - - 16 - - 12.615 12.631

ÇıkıĢlar, net - (623) (30) (480) - - (1.133)

Transferler 2 3.965 1.551 329 - (5.847) -

Amortisman gideri (1.753) (39.564) (5.740) (462) (84) - (47.603)

31 Mart 2013, net kayıtlı değer 156.907 841.551 91.028 8.411 5.074 116.697 1.219.668

31 Mart 2013 itibariyle

Maliyet 355.258 3.189.309 329.606 36.165 10.233 116.697 4.037.268

BirikmiĢ amortisman (198.351) (2.347.758) (238.578) (27.754) (5.159) - (2.817.600)

31 Mart 2013, net kayıtlı değer 156.907 841.551 91.028 8.411 5.074 116.697 1.219.668 31 Mart 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur).

31 Mart 2013 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuĢ maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli 1.870.100 TL‟dir (31 Aralık 2012: 1.870.509 TL).

(21)

31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiĢ amortismanlara iliĢkin hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

Arsa,

yeraltı/yerüstü Yapılmakta

düzenleri Makine ve Özel olan

ve binalar ekipmanlar DemirbaĢlar TaĢıtlar maliyetler yatırımlar Toplam

1 Ocak tarihleri itibariyle

Maliyet 345.309 3.117.906 308.668 30.149 9.763 75.394 3.887.189

Net kayıtlı değer 155.558 966.194 97.856 5.356 4.938 75.394 1.305.296

1 Ocak 2012, net kayıtlı değer 155.558 966.194 97.856 5.356 4.938 75.394 1.305.296

GiriĢler - - 14 65 - 11.045 11.124

ÇıkıĢlar, net - (82) - (893) - - (975)

Transferler 864 8.582 3.406 1.132 - (13.984) -

Amortisman gideri (1.689) (36.530) (5.258) (495) (59) - (44.031)

31 Mart 2012, net kayıtlı değer 154.733 938.164 96.018 5.165 4.879 72.455 1.271.414

Maliyet 346.173 3.126.406 312.088 30.453 9.763 72.455 3.897.338

(22)

31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

Lisanslar ve

geliĢtirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle

Maliyet 1.380.923 58.403 1.439.326

BirikmiĢ itfa payları (720.699) (34.566) (755.265)

Net kayıtlı değer 660.224 23.837 684.061

1 Ocak 2013, net kayıtlı değer 660.224 23.837 684.061

GiriĢler 22.145 710 22.855

ÇıkıĢlar, net - - -

Transferler - - -

Ġtfa gideri (40.015) (1.973) (41.988)

31 Mart 2013, net kayıtlı değer 642.354 22.574 664.928

31 Mart 2013 itibariyle

Maliyet 1.403.068 59.113 1.462.181

Lisanslar ve

geliĢtirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle

Maliyet 1.330.477 48.431 1.378.908

Net kayıtlı değer 762.136 20.072 782.208

1 Ocak 2012, net kayıtlı değer 762.136 20.072 782.208

GiriĢler 38.709 931 39.640

ÇıkıĢlar, net - - -

Transferler - - -

Ġtfa gideri (37.623) (1.542) (39.165)

Maliyet 1.369.186 49.362 1.418.548

Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye baĢlanmaktadır. Bu kapsamda Grup‟un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye baĢlanmamıĢ 130.823 TL (31 Aralık 2012: 106.514 TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır.

31 Mart 2013 itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuĢ maddi olmayan duran varlıkların toplam maliyet bedeli 178.248 TL‟dir (31 Aralık 2012: 178.231 TL).

(23)

Kısa vadeli borç karĢılıkları:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Garanti karĢılığı (*) 44.960 47.069

SatıĢ iskontoları karĢılığı 36.861 1.373

Personel ücretleri karĢılığı 5.387 5.239

Dava karĢılıkları 4.407 4.407

Diğer 7.415 14.015

Toplam 99.030 72.103

(*) Garanti karĢılığının hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak 47.069 59.061

Dönem içinde ödenen (10.803) (10.593)

Dönem içerisindeki artıĢ 8.694 7.997

31 Mart 44.960 56.465

Grup aleyhine davalar

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmıĢ ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamıĢ davaların toplam tutarı 8.882 TL‟dir (31 Aralık 2012: 8.882 TL). Bu davalara iliĢkin ayrılan karĢılık tutarı ise 4.407 TL‟dir (31 Aralık 2012: 4.407 TL).

Teminat mektupları:

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup‟un vermiĢ olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRĠ”) dökümü orijinal para birimleri ile aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012 A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu

TRĠ‟lerin Toplam Tutarı 11.472 7.390

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla

diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu - -

TRĠ‟lerin toplam tutarı - -

D. Diğer Verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı - -

i) Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine

vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı - -

11.472 7.390

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup‟un vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin Grup‟un öz kaynaklarına oranı sıfırdır.

(24)

Diğer

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup 8 Nisan 2014 tarihine kadar gerçekleĢtirilmek üzere 767 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teĢvik belgesi kapsamında 27 milyon ABD Dolar ihracat gerçekleĢtirmiĢ bulunmaktadır. Ayrıca Grup, 16 Mayıs 2013 tarihine kadar gerçekleĢtirilmek üzere 1.515 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teĢvik belgesi kapsamında 682 milyon ABD Doları ihracat gerçekleĢtirmiĢ bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15 Mart 2013 tarihine kadar gerçekleĢtirilmek üzere 1.505 milyon ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teĢvik belgesi kapsamında 769.563 milyon ABD Doları ihracat gerçekleĢtirmiĢ bulunmaktadır).

Grup‟un MCV ve Yeni Doblo projelerine iliĢkin imzalamıĢ olduğu uzun vadeli kredi anlaĢması, Grup‟a belirli bazı finansal oranlara uygun olma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu mali oranlara uymaktadır.

NOT 13 - DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Devreden KDV 44.900 24.143

PeĢin ödenen giderler 20.428 15.007

Banka stopajı 17.945 14.211

Gelir tahakkukları 16.289 33.498

Verilen sipariĢ avansları 4.166 4.735

Diğer 12.578 20.791

Toplam 116.306 112.385

b) Diğer duran varlıklar:

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup‟un 15.726 TL‟lik kısmını (31 Aralık 2012: 12.322 TL) duran varlık alımları için verilmiĢ olan avansların oluĢturduğu 19.183 TL (31 Aralık 2012: 15.762 TL) tutarında cari olmayan diğer varlığı mevcuttur.

c) Diğer yükümlülükler

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Ödenecek vergi ve fonlar 41.207 14.450

Gider karĢılıkları 33.472 7.193

PeĢin tahsil edilen gelirler 16.884 18.193

Ödenecek sosyal güvenlik primleri 16.469 8.574

Personele borçlar 6.686 21.115

Türev finansal araçlar 3.004 3.593

Alınan avanslar - 2.007

Diğer 1.749 2.449

Toplam 119.471 77.574

(25)

a) Net satıĢlar

Yurt dıĢı satıĢlar 1.071.720 952.799

Yurtiçi satıĢlar 560.431 548.789

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 78.735 27.239

1.710.886 1.528.827 SatıĢlardan indirimler tutarı 66.571 TL‟dir (31 Mart 2012: 67.930 TL).

b) Üretim ve satıĢ miktarları

1 Ocak-31 Mart 2013 1 Ocak-31 Mart 2012

Üretim SatıĢ Üretim SatıĢ

Üretilen Araçlar

MCV 28.442 27.217 28.764 28.698

Yeni Doblo 25.705 24.651 21.055 20.921

Linea 7.578 8.013 5.732 6.022

CKD Demonte - - - -

Doblo 2.258 4.054 2.994 3.052

Albea - - - 668

SKD - - - -

Palio-Palio Van - - - 34

Ġthal Araçlar

Grande Punto (*) - 1.648 - 1.125

Ducato (*) - 1.223 - 721

Alfa Romeo (*) - 224 - 166

Jeep (*) - 189 - 29

Freemont 4x4(*) - 160 - -

Bravo (*) - 144 - 119

Panda (*) - 85 - 111

Lancia (*) - 57 - 20

Fiat 500 (*) - 24 - 20

Ferrari (*) - 7 - 4

Scudo (*) - 5 - 6

Maserati (*) - 5 - 3

Stilo (*) - - - -

Toplam 63.983 67.706 58.545 61.719

(26)

DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ

SatıĢ ve pazarlama giderleri 44.914 47.557

Genel yönetim giderleri 34.475 30.293

AraĢtırma geliĢtirme giderleri 3.817 2.405

Toplam 83.206 80.255

a) SatıĢ ve pazarlama giderleri

Nakliye ve sigorta giderleri 10.879 9.971

Reklam giderleri 9.909 11.587

Personel giderleri 8.966 8.294

Garanti giderleri 8.137 8.233

Royalti giderleri 797 426

Tükenme payları ve amortisman giderleri 620 593

Sergi ve fuar giderleri 380 484

Diğer satıĢ ve pazarlama giderleri 5.226 7.969

Toplam 44.914 47.557

b) Genel yönetim giderleri

Personel giderleri 14.822 12.544

Tükenme payları ve amortisman giderleri 3.415 2.846

BiliĢim teknoloji giderleri 3.259 2.056

DıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 3.057 2.823

Vergi, resim ve harçlar 1.232 1.474

Sigorta giderleri 1.212 1.245

Seyahat giderleri 753 839

Kira giderleri 265 299

Diğer genel yönetim giderleri 6.460 6.167

Toplam 34.475 30.293

NOT 16 - FĠNANSAL GELĠRLER / GĠDERLER

Faiz gelirleri 24.805 37.448

Kambiyo gelirleri 31.340 59.441

Toplam finansal gelirler 56.145 96.889

(27)

Kambiyo zararları 47.565 76.644

Faiz giderleri 9.283 23.620

Toplam finansal giderler 56.848 100.264

NOT 17 - VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ

a) Genel

Grup, Türkiye‟de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.

1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20‟dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluĢan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu Ģekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Grup, 31 Aralık 2008 itibariyle yatırım indirimi istisnasının sona ermesi nedeniyle, bu tarihe kadar kullanılmamıĢ olan 2.141.858 TL tutarındaki yatırım indirimleri üzerinden hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığını ertelenmiĢ vergi gideri yazmak suretiyle 31 Aralık 2010 itibariyle iptal etmiĢtir.

Anayasa Mahkemesi‟nin 15 Ekim 2009 tarihinde gerçekleĢtirilen toplantısında yatırım indirimi istisnası uygulaması ile ilgili süre sınırlaması kaldırılmasının görüĢülmesi ve bu kararın 8 Ocak 2010'da alınması ile birlikte, Grup‟un devrolmuĢ yatırım indirimleri tekrar kullanılabilir hale gelmiĢtir ve bu yatırım indirimi tutarları 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ÜFE ve yeniden değerleme oranında arttırılarak 2.291.217 TL üzerinden ertelenmiĢ vergi alacağı hesaplanmıĢtır.

Türkiye‟de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karĢılığı, Ģirket bazında hesaplanmıĢtır.

Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.

31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona dönemlere iliĢkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin kırılımı aĢağıda sunulmuĢtur:

Cari vergi gideri (28.117) (2.902)

(28)

b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, ertelenmiĢ vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlığının dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:

Kümülatif ErtelenmiĢ vergi

geçici farklar varlığı / (yükümlülüğü) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Kıdem tazminatı ve kullanılmamıĢ

izin karĢılığı (139.018) (133.887) 27.804 26.776

Garanti karĢılığı (44.960) (47.069) 8.992 9.414

Amortismana tabi varlıklar

ve stoklar 899.582 920.194 (177.625) (181.756)

ErtelenmiĢ gelir (57.404) (61.320) 11.480 12.306

Kullanılmayan yatırım

indirimi (438.279) (441.429) 131.484 132.430

Devreden yatırım indirimi (2.291.217) (2.387.329) 4.582 4.775

Diğer geçici farklar (27.101) (16.657) 5.421 5.823

ErtelenmiĢ vergi varlığı, net 12.138 9.768

ErtelenmiĢ vergi varlığı bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak itibariyle ertelenmiĢ vergi varlığı 9.768 63.758

ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri) 7.420 (2.789)

Özkaynaklarda nakit akım koruması hesabında

muhasebeleĢtirilen tutar (*) (5.050) (11.628)

31 Mart itibariyle ertelenmiĢ vergi varlığı 12.138 49.341 (*) Ġlgili tutar sermaye hesabında muhasebeleĢtirilmekle birlikte, yasal kayıtlarda vergi matrahında indirim

konusu yapılan kur farkı giderlerinin vergi etkisi olup, ertelenmiĢ vergi hesabına yansıtılmıĢtır.

NOT 18 - HĠSSE BAġINA KAZANÇ

Hisse baĢına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ağırlıklı ortalama hisse adedi 50.000.000.000 adet olup, bu tarihler itibariyle hisse baĢına kazanç sırasıyla 0,21 ve 0,19 KuruĢ‟tur.

(29)

ĠliĢkili taraflarla bakiyeler

ĠliĢkili Ģirketlerden ticari alacaklar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Fiat 496.979 405.121

Otokoç A.ġ. (Otokoç - Koç Holding A.ġ. iĢtiraki) 98.549 96.980

Diğer 112 434

Toplam 595.640 502.535

ĠliĢkili Ģirketlere ticari borçlar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Fiat 808.941 813.066

Mako Elektrik Sanayi ve Ticaret A.ġ.

(Mako - Fiat‟ın iliĢkili kuruluĢu) 28.075 19.263

Diğer 17.060 27.294

Toplam 854.076 859.623

ĠliĢkili taraflara diğer yükümlülükler

ġirket‟in 29 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı‟nda geçmiĢ yıl karlarından hesaplanan 480.000 TL tutarında temettü dağıtımına karar vermiĢtir. 435.758 TL, vergi düĢüldükten sonra ortaklara ödenecek net temettü tutarını oluĢturmaktadır.

ĠliĢkili taraflarla iĢlemler SatıĢlar

Fiat 831.562 690.336

Otokoç 183.099 143.460

Diğer 5.300 2.619

Toplam 1.019.961 836.415

Yurtiçi malzeme ve hizmet alımları

Mako Elektrik Sanayi ve Ticaret A.ġ. 29.928 25.495

Otokoç 37.314 23.986

Ram DıĢ Ticaret 23.023 8.582

Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.ġ. (*) 17.858 13.487

Matay Otomotiv Yan San. Ve Tic. A.ġ. 9.009 8.686

Plastiform Plastik San.Tic.A.ġ. 6.439 6.495

Opet Fuchs Madeni Yağlar Tic.A.ġ 2.505 2.159

Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.ġ 7.217 5.440

Koç Sistem Bilgi ve ĠletiĢim Hizmetleri A.ġ. (*) 1.988 2.005

Koç Holding A.ġ. 1.688 1.335