det demokratiska ögat i Norrbotten !

(1)

REVISIONEN

det demokratiska ögat i Norrbotten !

(2)

Insyn och granskning i landstingsfullmäktiges och

medborgarnas tjänst

Revisorerna utses av landstingsfullmäktige och är

fullmäktiges instrument för den demokratiska kontrollen.

Revisorerna har uppdraget att årligen granska all

verksamhet och ytterst ge fullmäktige underlag för dess

prövning och beslut i ansvarsfrågen

(3)

Politisk organisation

(4)

Vilka granskas?

Revisorerna granskar:

- Landstingsstyrelsen - Patientnämnden

- Fullmäktiges beredningar

(5)

Vad granskas?

Revisionen ställer frågor som tex:

- Utförs fullmäktiges uppdrag på rätt sätt?

- Uppnås fullmäktiges mål?

- Används landstingets resurser på avsett sätt?

- Har vi en God Ekonomisk Hushållning?

Utifrån ett övergripande ägarperspektiv granskar

revisorerna (lekmannarevisorerna) de bolag, stiftelser,

mm som landstingets helt eller delvis äger.

(6)

Lagen reglerar innehållet

Revisorernas granskningsuppdrag regleras i kommunallagens 9 kap.

- Granskningen ska ske årligen

- Granskningen ska ske i den omfattning som följer av god revisionssed

Revisorerna ska årligen pröva om:

- Verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt

- Räkenskaperna är rättvisande

- Styrelsens, beredningarnas och nämndens interna

kontroll är tillräcklig

(7)

God revisionssed

God revisionssed är de principer och tillvägagångssätt som är allmänt vedertagna vid kommunal revision.

God revisionssed regleras inte i lag utan utformas och utvecklas av normbildare, framför allt Sveriges

Kommuner och landsting.

God sed tar vid där lagstiftningen slutar .

(8)

Revisorerna står för oberoende

Revisorernas arbete ska präglas av integritet och oberoende.

Revisorerna ska självständigt:

- Välja vad som ska granskas och angrepssätt därför - Välja sakkunniga

- Göra analyser och bedömningar

Varje revisor är självständig i förhållande till sina

medrevisorer. För att genomföra en så effektiv revision som möjligt samarbetar revisorerna i det löpande

revisionsarbetet och vid olika ställningsstaganden.

(9)

Den årliga revisionsprocessen

Flertal steg

– Lag och god revisionssed ger innehållet

– Väsentlighets- och riskanalys är vägledande

– Den årliga revisionsprocessen

• Omvärldsanalys

• Upprättande av väsentlighets- och riskanalys

• Upprättande av revisionsplan (som ofta revideras under pågående år!)

• Genomförande av granskningar

• Revisionsberättelse och ansvarsprövning

(10)

Revisionsprocessen, forts

1 V&R-analys 2 Revisionsplan

(11)

3 4

Revisionsprocessen, forts

Granskningsrapporter Skrivelse

(12)

5 6

Fullmäktige:

Granskning av patientnämnd samt fullmäktigeberedningar:

formell behandling av fullmäktige

Lekmannarevisorernas granskningar: formell

behandling av fullmäktige

Löpande granskningsinsatser under året: fullmäktiges

ledamöter får via e-mail länk till revisorernas hemsida.

http://www.nll.se/sv/Demokrati-och-insyn/Revisorer/

Revisionsprocessen, forts

(13)

Revisionsprocessen, forts

Revisionsprocessen avslutas med att årets alla granskningsinsatser analyseras och bedöms.

Då prövar revisorerna om landstingsstyrelsen,

fullmäktigeberedningarna och patientnämnden fullgjort sina uppdrag.

Revisionsberättelse upprättas och lämnas till

fullmäktige. I revisionsberättelsen uttalar sig revisorerna

om ansvarsfrihet bör tillstyrkas eller avstyrkas och om

målen för verksamheten har uppnåtts under året.

(14)

Revisionsplan 2015

Obligatoriska granskningsinsatser

– Landstingsstyrelsens ansvarsutövning

– Patientnämndens ansvarsutövning

– Fullmäktigeberedningarnas ansvarsutövning

– Delårsrapport per april

– Delårsrapport per augusti

– Årsredovisning

Prioriterade granskningsinsatser

– Väsentlighets- och riskanalys under året kan leda till

omprioriteringar

(15)

Landstingets styrning uppföljning och kontroll av anläggningsinvesteringar

– Granskningen syftar till att ge underlag för bedömning om den interna kontrollen i

sammanhanget är tillräcklig Hjärtinfarkter - eftervård

– Granskningen syftar till att ge underlag för en

bedömning om landstingsstyrelsen säkerställt att eftervården av patienter inom sjukhusvården och primärvården som har drabbats av hjärtinfarkt är ändamålsenlig.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(16)

Rehabilitering efter stroke

– Granskningen syftar till att ge underlag för en

bedömning om landstingsstyrelsen säkerställt att

rehabiliteringen efter stroke, inom sjukhusvården och primärvården, är ändamålsenlig.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(17)

Våld i nära relationer

– Granskningen syftar till att ge underlag för

bedömning om landstingsstyrelsen säkerställt att

arbetet med att utveckla och säkra kvaliteten i arbetet med våldsutsatta vuxna samt barn som bevittnat våld är ändamålsenligt, och att den interna kontrollen

inom området är tillräcklig.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(18)

Omhändertagande och vård vid depression och ångest – barn och unga (upp till 18 år)

– Granskningen syftar till att ge underlag för

bedömning om landstingsstyrelsen tillser att vården för barn och unga med depression och ångest är ändamålsenlig utifrån intentionerna i de nationella

riktlinjerna, och att den interna kontrollen är tillräcklig.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(19)

Ungdomsmottagningarnas verksamhet och service – förstudie

– Förstudien syftar till att ge underlag för beslut om

fördjupad granskningsinsats ska genomföras och i så fall vilken inriktning och avgränsning en

djupgranskning ska ha.

Arbetsmiljöarbetet inom Norrbottens läns landsting – förstudie

– Förstudien syftar till att dels kartlägga de åtgärder som vidtagits med anledning av tidigare genomförd granskning, dels att på övergripande nivå kartlägga system, rutiner etc. för bedrivande av

arbetsmiljöarbetet.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(20)

Palliativ vård – samverkansgranskning mellan landsting och kommuner

– Granskningen syftar till att ge underlag för en

bedömning om samverkan mellan huvudmännen är tillräcklig avseende målet att erbjuda personer en god vård under livets sista tid.

Patientcentrerad vård, förstudie

– Förstudien syftar till att kartlägga och beskriva

landstingsstyrelsens arbete att uppnå fullmäktiges mål om personcentrerad vård, samt vidtagna

aktiviteter utifrån den nya patientlagens intentioner om att stärka patientens ställning.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(21)

Granskning av landstingsstyrelsens ekonomiska styrning och kontroll

– Granskningen syftade till att ge underlag för

bedömning om delårsrapporten per april upprättats enligt lag och normgivning, om resultatet i

delårrapporten är förenligt med fullmäktiges mål för en god ekonomisk hushållning samt om

landstingsstyrelsens ekonomiska styrning och kontroll under perioden varit tillräcklig.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(22)

Patientnämndens ansvarsutövande 2015 – (övergripande granskning)

– Granskningen syftar till att ge underlag för

bedömning om patientnämndens ansvarsutövande under 2015 varit tillfredställande.

Fullmäktigeberedningarnas ansvarsutövande 2015 (granskning med hearing)

– Granskningen syftar till att ge underlag för bedömning om fullmäktigeberedningarnas

ansvarsutövande under 2015 varit tillfredställande.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(23)

Delårsrapport per april och augusti 2015

– Granskningarna syftar till att ge underlag för

bedömning om delårsrapporten upprättats enligt lag och normgivning samt om resultatet i delårrapporten är förenligt med fullmäktiges mål för en god

ekonomisk hushållning.

Genomförda/pågående granskningar 2015

(24)

Årsredovisning 2015

– Granskningen syftar till att ge underlag för bedömning om den årsredovisning

landstingsstyrelsen överlämnat till

landstingsfullmäktige i allt väsentligt redogör för

• utfallet av verksamheten,

• dess finansiering och

• ekonomiska ställning samt om

• årsredovisningen i allt väsentligt uppfyller kraven på rättvisande räkenskaper och är