BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ. NĠN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

(1)

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.’NĠN

01.01.– 31.03.2014 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL

TABLOLAR

(2)

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE ÖZET DĠPNOTLAR

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (BĠLANÇO)……… 1-2

ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ... 3

ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI………. 4

ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI………... 5

ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI..……….……….. 6

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ÖZET DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 7

DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 7-9 DĠPNOT 3 OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ ... 9

DĠPNOT 4 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ... 10-12 DĠPNOT 5 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ... 13

DĠPNOT 6 FĠNANSAL BORÇLAR ... 13-14 DĠPNOT 7 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 15

DĠPNOT 8 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 16

DĠPNOT 9 PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER, DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 16

DĠPNOT 10 KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 17

DĠPNOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 18-19 DĠPNOT 12 HASILAT ... 20

DĠPNOT 13 SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 20

DĠPNOT 14 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ... 20

DĠPNOT 15 FĠNANSMAN GELĠRLERĠ ... 21

DĠPNOT 16 FĠNANSMAN GĠDERLERĠ ... 21

DĠPNOT 17 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 21

DĠPNOT 18 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI... 22

DĠPNOT 19 YABANCI PARA POZĠSYONU……….. 23-24 DĠPNOT 20 EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ ... 25

DĠPNOT 21 BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR ... 25

(3)

1

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.

31.03.2014 VE 31.12.2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.)

Dipnot referansları Varlıklar

Bağımsız incelemeden

geçmemiş 31.03.2014

Bağımsız denetimden

geçmiş 31.12.2013 Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 5 30.350.711 70.060.492

Ticari alacaklar

- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 18 5.791 6.595

- ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 28.721.243 25.176.146

Diğer alacaklar

- ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 511.805 1.073.609

Stoklar 330.320.386 295.411.833

PeĢin ödenmiĢ giderler 9 23.144.331 10.946.340

Diğer dönen varlıklar 9 14.260.822 10.042.171

Toplam dönen varlıklar 427.315.089 412.717.186

Duran varlıklar Ticari alacaklar

- ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 14.606 14.634

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 1.466.181 1.466.181

Maddi duran varlıklar 7 61.812.736 57.286.924

Maddi olmayan duran varlıklar 8 49.060.201 50.451.881

Diğer alacaklar

- ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 91.794 57.609

Ertelenen vergi varlıkları 961.940 338.788

PeĢin ödenmiĢ giderler 9 546 --

Toplam duran varlıklar 113.408.004 109.616.017

Toplam varlıklar 540.723.093 522.333.203

ĠliĢikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.

(4)

2

31.03.2014 VE 31.12.2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.)

Dipnot referansları Kaynaklar

geçmemiş 31.03.2014

Bağımsız denetimden

geçmiş 31.12.2013 Kısa vadeli yükümlülükler

Kısa vadeli borçlanmalar 6 100.957.780 81.752.616

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 51.721.377 52.227.731

Ticari borçlar

- ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçlar 225.962.172 223.594.765

Diğer borçlar

- ĠliĢkili taraflara diğer borçlar 18 -- 2.228.067

- ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar 1.247.374 50.478

ErtelenmiĢ gelirler 4.062.687 3.617.684

Dönem karı vergi yükümlülüğü 513.456 889.440

Kısa vadeli karĢılıklar

- Diğer kısa vadeli karĢılıklar 2.147.512 1.686.354

ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 3.094.802 3.026.379

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 553.824 468.635

Toplam kısa vadeli yükümlülükler 390.260.984 369.542.149

Uzun vadeli yükümlülükler

Uzun vadeli borçlanmalar 6 11.972.852 11.428.581

Diğer borçlar

- ĠliĢkili olmayan taraflara diğer borçlar 4.026.880 3.786.985

Uzun vadeli karĢılıklar

- ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli

karĢılıklar 4.270.616 3.026.199

Toplam uzun vadeli yükümlülükler 20.270.348 18.241.765

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

ÖdenmiĢ sermaye 11.a 120.000.000 120.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları 11.b 869.231 869.231

Paylara iliĢkin primler /iskontolar 11.c 17.740.375 17.740.375

Geri alınmıĢ paylar (-) 11.d (3.937.987) (3.937.987)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderler

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 11.e 7.329.368 7.329.368

TanımlanmıĢ fayda planı yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (1.110.982) (526.623)

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 11.f 58.823 58.823

GeçmiĢ yıllar zararı 11.g (6.988.109) (19.140.510)

Net dönem karı/zararı (3.773.761) 12.152.401

Kontrol gücü olmayan paylar 4.803 4.211

Toplam özkaynaklar 130.191.761 134.549.289

Toplam kaynaklar 540.723.093 522.333.203

(5)

3

31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN

YILLARA AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.)

Dipnot referansları

geçmemiş 01.01.- 31.03.2014

Yeniden düzenlenmiş^(*)

geçmemiş 01.01.- 31.03.2013 Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 12 273.229.676 140.776.289

SatıĢların maliyeti (-) 13 (228.003.580) (117.557.326)

Brüt kar 45.226.096 23.218.963

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (31.642.316) (14.534.232)

Genel yönetim giderleri (-) (9.384.941) (4.927.081)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 3.494.291 484.693

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (2.376.668) (136.588)

Faaliyet karı 5.316.462 4.105.755

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 20.703 --

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) --

Finansman gideri öncesi faaliyet karı 5.330.062 4.105.755

Finansman gelirleri 15 6.548.317 2.738.419

Finansman giderleri (-) 16 (15.615.273) (5.856.812)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (3.736.894) 987.362

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri (513.509) (568.939)

ErtelenmiĢ vergi geliri 477.097 186.812

Sürdürülen faaliyetler dönem karı (3.773.306) 605.235

Dönem karını dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar 455 (478)

Ana ortaklık payları (3.773.761) 605.713

Pay baĢına kazanç – TL 17 (0,03) 0,01

(*) Bakınız dipnot 2.4 ve 2.6

(6)

4

31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK

ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.)

geçmemiş 01.01.- 31.03.2014

geçmemiş 01.01.- 31.03.2013

Dönem karı/zararı (3.773.306) 605.235

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderler

- Aktüeryal kazanç (kayıp) (730.278) 220.026

- Vergi etkisi 146.056 (44.005)

Diğer kapsamlı gelir / (gider), (vergi sonrası) (584.222) 176.021

Toplam kapsamlı gelir/gider (4.357.528) 781.256

Toplam kapsamlı gelir

Kontrol gücü olmayan paylar 592 (478)

Ana ortaklık payları (4.358.120) 781.734

(7)

5

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.) Kar veya zararda yeniden

sınıflandırılmayacak birikmiĢ

diğer kapsamlı gelir ve giderler BirikmiĢ karlar

ÖdenmiĢ

sermaye

Sermaye düzeltmesi farkları

Pay ihraç primleri/

iskontoları

Geri alınmıĢ paylar

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Aktüeryal kazanç/kayıp

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ değerler

GeçmiĢ yıllar zararları

Net dönem karı/(zararı)

Ana ortaklığa ait özkaynaklar

Kontrol gücü olmayan paylar

Toplam özkaynaklar

01.01.2013 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 -- 58.823 (21.249.349) 2.209.618 115.220.079 4.166 115.224.245 Muhasebe politikalarındaki

değiĢikliklere iliĢkin düzeltmeler –

UMS 19, dipnot 2.6 -- -- -- -- -- 100.779 200.739 (301.518) -- -- --

Transferler -- -- -- -- -- -- -- 1.908.100 (1.908.100) -- -- --

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 176.021 -- -- 605.713 781.734 (478) 781.256

31.03.2013 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.266.863 (11.264.475) 7.329.368 276.800 58.823 (19.140.510) 605.713 116.001.813 3.688 116.005.501

01.01.2014 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 7.329.368 (526.623) 58.823 (19.140.510) 12.152.401 134.545.078 4.211 134.549.289

Transferler -- -- -- -- -- -- -- 12.152.401 (12.152.401) -- -- --

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- (584.359) -- -- (3.773.761) (4.358.120) 592 (4.357.528)

31.03.2014 itibariyle bakiye 120.000.000 869.231 17.740.375 (3.937.987) 7.329.368 (1.110.982) 58.823 (6.988.109) (3.773.761) 130.186.958 4.803 130.191.761

(8)

6

31.03.2014 VE 31.03.2013 TARĠHLERĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT

ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiĢtir.)

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız incelemeden geçmemiş Faaliyetlerden doğan nakit akımları

Dipnot referansları

01.01.- 31.03.2014

01.01.- 31.03.2013 A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (3.773.306) 605.235

Dönem net karı /zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 20 10.691.228 4.786.042

ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı 6.917.922 5.391.277

ĠĢletme sermayesindeki değiĢimler

Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler (5.856.719) (8.903.725)

Stoklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler (34.908.553) (16.575.374)

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler 527.619 (826)

Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler 6.055.011 (32.100.682)

Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler (791.276) 654.062 ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen diğer artıĢ / azalıĢla ilgili düzeltmeler (38.964.864) (2.366.415)

Ödenen kıdem tazminatları (373.418) (166.989)

Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıĢları (67.394.278) (54.068.672) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT

AKIġLARI

Maddi duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıĢları 7 (8.446.881) (670.069) Maddi olmayan duran varlıkların alımlarından kaynaklanan nakit çıkıĢları 8 (241.512) (88.288) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satıĢından kaynaklanan nakit

giriĢleri 20.704 --

Verilen nakit avans ve borçlar 24.147.586 2.550.450

Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler (1.890.788) (1.965.636)

Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akıĢları 13.589.109 (173.543)

C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN NAKĠT AKIġLARI

Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri 54.872.011 18.787.326

Borç ödemelerine iliĢkin nakit çıkıĢları (36.561.315) (10.619.107)

Finansal kiralama sözleĢmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine iliĢkin nakit

çıkıĢları (1.276.677) (452.829)

Ödenen faiz (2.992.474) (529.540)

Alınan faiz 53.843 213.279

Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akıĢları 14.095.388 7.399.129 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ NET ARTIġ/AZALIġ

(A+B+C) (39.709.781) (46.843.086)

D. DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 70.060.492 68.304.550

DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ (A+B+C+D) 5 30.350.711 21.461.464

(9)

7

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.

31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

DĠPNOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret Anonim ġirketi (“Bimeks” veya “ġirket”) Türk Ticaret Kanunlarına uygun olarak 23 Kasım 1990‟da Ġstanbul‟da kurulmuĢtur.

Grup, mağaza zincirleri kanalıyla tüketici elektroniği perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Grup‟un 119.456 metrekare (2013:

95.985) perakende satıĢ alanına sahip toplam 128 mağaza (2013: 106 mağaza) ve 1 deposu bulunmaktadır. 2014 yılı içerisinde Bimeks, 3 adedi franchise olmak üzere toplam 4 mağaza açtı ve 2 mağazasını kapattı (2013 yılı boyunca Bimeks 7 adedi franchise olmak üzere toplam 18 mağaza açtı ve 1 mağazasını kapattı). Ayrıca Electroworld‟ün satın alımı sonucunda 1 adet franchise daha Grup bünyesine katılmıĢtır. Ayrıca, Darty varlık devri sonucunda 19 adet mağaza daha Grup bünyesine katılmıĢtır.

ġirketin kayıtlı adresi Barbaros Mahallesi Sütçüyolu Caddesi No:62 Yenisahra AtaĢehir/Ġstanbul‟dur.

ġirket‟in %99,49‟una sahip olduğu bağlı ortaklığı “Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret Anonim ġirketi” (“Serbim”) 27 Aralık 2004‟te Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup, faaliyet alanını kiĢisel bilgisayar ve yazılımların satıĢ sonrası teknik servis bakımı oluĢturmaktadır. Serbim‟in kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No:62 34746 AtaĢehir, Ġstanbul‟dur.

ġirket 31.10.2013 tarihinde Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin (“Electroworld”) sermayesinin tamamını (%100) temsil eden payları satın almıĢ ve bu tarihten itibaren tam konsolidasyona dahil etmiĢtir. Electroworld; telekomünikasyon, bilgisayar, yazılım, beyaz eĢya, ev aletleri, mutfak eĢyaları ve çeĢitli aksesuarlardan oluĢan farklı ürünleri perakendecisi olarak faaliyet göstermektedir. Electroworld‟ün kayıtlı adresi Yeni Sahra Sütçüyolu Caddesi Tuğmaner ĠĢ Merkezi No:62 34746 AtaĢehir, Ġstanbul‟dur.

ġirket ve bağlı ortaklıkları iliĢikteki dipnotlarda Grup olarak tanımlanmıĢtır.

31.03.2014 tarihi itibariyle Grup‟un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.310‟dur (31.12.2013: 1.116).

01 Ocak–31 Mart 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12.05.2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıĢtır.

DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma iliĢkin temel esaslar

Grup‟un iliĢikteki özet konsolide finansal tablolar SPK‟nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları‟nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıĢtır.

Grup, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Grup’un ilişikteki özet konsolide finansal tabloları SPK’nın 07 Haziran 2013 tarihli “ Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” suna uygun olarak hazırlanmıştır.

2.2 ĠĢletmenin sürekliliği

Grup konsolide finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır.

(10)

8

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.

31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

2.3. ĠĢlevsel ve raporlama para birimi

Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuĢtur.

2.4. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

31.03.2013 tarihi itibariyle, “Finansman gelirleri” hesabı altında muhasebeleĢtirilen, 315.301 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı geliri ve faiz gelirleri “Esas faaliyetlerden diğer gelirler” hesabına sınıflandırılmıĢtır.

31.03.2013 tarihi itibariyle, “Finansman giderleri” hesabı altında muhasebeleĢtirilen, 135.950 TL tutarındaki ticari borç ve alacaklardan kaynaklanan kur farkı gideri ve faiz giderleri “Esas faaliyetlerden diğer giderler” hesabına sınıflandırılmıĢtır.

2.5. Konsolidasyon esasları

Konsolide finansal tablolar, ġirket‟in ve bağlı ortaklılıklarının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir.

Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir:

ġirket, sermayesinin %50‟sinden fazlasına iĢtirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir Ģekilde kontrolü altında tuttuğu Ģirketler konsolidasyona dâhil edilmiĢtir. Ancak ġirket‟in doğrudan ve dolaylı toplam oy hakkı %50 ‟nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teĢkil etmeyen veya önemli bir etkiye sahip olmaması nedeniyle finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı ile ilgili karĢılık düĢüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılarak konsolidasyon dıĢında tutulmuĢtur.

Konsolidasyona dâhil edilen Ģirketlerin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım iĢlemleri elimine edilmiĢtir. ĠĢtirak tutarları ile iĢtirak edilen Ģirket özsermayeleri karĢılıklı elimine edilmiĢ olup konsolide finansal tablolarda yalnızca ġirket‟in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıĢtır.

Azınlık payları negatif (-) bakiye verse dahi, bağlı ortaklıkların yaptıkları zararlardan pay almaya devam ederler.

ġirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde alınan bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren dâhil edilmiĢlerdir.

Bilanço tarihleri itibariyle konsolidasyona tabi tutulan Serbim Bilgisayar Destek ve Ticaret A.ġ.‟ nin Bimeks‟e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları %99,5, Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin (“Electroworld”), Bimeks‟e ait doğrudan ve dolaylı oy hakkı ile etkinlik oranları ise %100‟dür.

2.6. Muhasebe politikalarındaki değiĢiklikler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değiĢiklikleri, Ģayet varsa, geçiĢ hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiĢ hükmünün yer almadığı değiĢiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değiĢiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

TMS 19, ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kıdem tazminatı karĢılıklarına iliĢkin aktüeryal kar/zararın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılmasını ve finansal tabloların geriye değiĢtirilmesini gerektirmektedir. Buna göre Grup, muhasebe politikasındaki söz konusu değiĢikliği geçmiĢe dönük olarak uygulamıĢ ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve dipnotlarda raporlanmıĢ aktüeryal kar/zararlar, konsolide kar veya zarar tablolarından özkaynaklarda tanımlanmıĢ fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları altında yeniden düzeltilmiĢtir. Söz konusu değiĢikliğin önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolar üzerindeki etkisi aĢağıdaki gibidir:

31.03.2013 01.01.2013

Dönem karı 176.021 (301.518)

Diğer kapsamlı gelir (176.021) 301.518

(11)

9

BĠMEKS BĠLGĠ ĠġLEM VE DIġ TĠCARET A.ġ.

31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.8. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler

31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aĢağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiĢtirilmiĢ standartlar ve UFRYK yorumları dıĢında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. Bu standartların ve yorumların Grup‟un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıĢtır.

2.8.1 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlar aĢağıdaki gibidir:

 TFRS 9 “ Finansal Araçlar- Sınıflandırma ve Açıklama”

2.8.2 Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar aĢağıdaki gibidir:

 UMS 19 TanımlanmıĢ Fayda Planları: ÇalıĢan Katkıları (DeğiĢiklik)

 UFRS 9 Finansal Araçlar: Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UFRS 39‟daki DeğiĢiklikler

 UFRS‟deki iyileĢtirmeler 2010-2012

 UFRS‟deki iyileĢtirmeler 2011-2013

Yukarıda listelenen yeni standartlar (madde 2.8.2), yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değiĢiklikler UMSK tarafından yayınlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıĢtır/yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir parçasını oluĢturmazlar. Grup, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

2.9. NetleĢtirme / Mahsup

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

DĠPNOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞĠġĠMĠ

ġirket‟in satıĢlarını önemli derecede etkileyecek sezona göre değiĢim bulunmamaktadır.

(12)

10

31.03.2014 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

DĠPNOT 4 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ

Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ. 04.09.2013 tarih ve 2013/39 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Electroworld Ġç ve DıĢ Ticaret A.ġ.‟nin sermayesinin %100‟ünü temsil eden payları DSG European Investment Limited‟dan 7.131.000 TL karĢılığında satın almıĢtır. Elde edilen varlık ve yükümlülüklerin satın alma tarihi itibariyle değerleri aĢağıdaki gibidir:

31.10.2013

Nakit ve nakit benzerleri 29.011.258

Ticari alacaklar 10.038.507

Diğer alacaklar 258.361

Stoklar 61.864.757

PeĢin ödenmiĢ giderler 1.302.416

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 43.138

Diğer dönen varlıklar 11.296.201

Maddi duran varlıklar 24.767.860

Maddi olmayan duran varlıklar 3.360.213

Kısa vadeli borçlanmalar (27.647.712)

Ticari borçlar (67.889.934)

ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar (621.942)

Diğer gider karĢılıkları (4.997.671)

Diğer kısa vadeli yükümlülükler (6.903.963)

Uzun vadeli borçlanmalar (2.219.814)

Toplam tanımlanabilir varlıkların gerçeğe uygun değeri (%100) 31.661.675

Eksi: Satın alma bedeli ile net varlıkların gerçeğe uygun değeri arasındaki fark (24.530.675)

Toplam satın alma bedeli 7.131.000

Eksi: Satın alınan nakit ve nakit eĢdeğerleri (29.011.258)

Nakit akım tablosunda gösterilen nakit çıkıĢı, net 2.650.417

(13)

11

Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aĢağıdaki gibidir:

31.03.2014 Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam

Konsolide

düzeltmeler Eliminasyon Toplam

Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 275.880.905 7.549.469 14.445.104 297.875.478 -- (24.645.802) 273.229.676

SatıĢların maliyeti (-) (230.642.810) (7.004.841) (14.638.275) (252.285.926) -- 24.282.346 (228.003.580)

Brüt kar (zarar) 45.238.095 544.628 (193.171) 45.589.552 -- (363.456) 45.226.096

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (29.724.702) (302.456) (8.127.106) (38.154.264) -- 6.511.948 (31.642.316)

Genel yönetim giderleri (-) (7.994.068) (130.015) (1.273.973) (9.398.056) -- 13.115 (9.384.941)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 3.348.088 -- 6.307.810 9.655.898 -- (6.161.607) 3.494.291

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (2.376.513) -- (155) (2.376.668) -- -- (2.376.668)

Faaliyet karı (zararı) 8.490.900 112.157 (3.286.595) 5.316.462 -- -- 5.316.462

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 20.703 -- -- 20.703 -- -- 20.703

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (7.103) -- -- (7.103) -- -- (7.103)

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 8.504.500 112.157 (3.286.595) 5.330.062 -- -- 5.330.062

Finansman gelirleri 6.366.045 37.421 144.851 6.548.317 -- -- 6.548.317

Finansman giderleri (-) (15.283.271) (38.275) (293.727) (15.615.273) -- -- (15.615.273)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) (412.726) 111.303 (3.435.471) (3.736.894) -- -- (3.736.894)

Dönem vergi gideri (478.671) (34.838) -- (513.509) -- -- (513.509)

ErtelenmiĢ vergi geliri 464.410 12.687 -- 477.097 -- -- 477.097

Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) (426.987) 89.152 (3.435.471) (3.773.306) -- -- (3.773.306)

31 Mart 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aĢağıdaki gibidir:

Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK 12.661.307 210.239 (1.106.768) 11.764.778 -- -- 11.764.778

Finansal giderler, net (8.917.227) (854) (148.876) (9.066.957) -- -- (9.066.957)

Amortisman ve itfa payları (3.585.718) (67.787) (1.893.652) (5.547.157) -- -- (5.547.157)

Kıdem tazminatı karĢılığı (571.087) (30.296) (286.175) (887.558) -- -- (887.558)

Vergi öncesi karı (zararı) (412.725) 111.302 (3.435.471) (3.736.894) -- -- (3.736.894)

(14)

12

Konsolidasyona dahil edilen ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu bilgileri aĢağıdaki gibidir:

31.12.2013 Bimeks Serbim Electroworld Ara toplam

Konsolide

düzeltmeler Eliminasyon Toplam

Sürdürülen faaliyetler

Hasılat 712.720.563 11.295.212 57.672.709 781.688.484 -- (85.112.439) 696.576.045

SatıĢların maliyeti (-) (586.701.180) (10.708.926) (64.772.014) (662.182.120) -- 84.982.130 (577.199.990)

Brüt kar (zarar) 126.019.383 586.286 (7.099.305) 119.506.364 -- (130.309) 119.376.055

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri (-) (76.643.554) -- (6.993.052) (83.636.606) -- 3.883.442 (79.753.164)

Genel yönetim giderleri (-) (22.914.720) (479.191) (4.510.304) (27.904.215) -- 20.003 (27.884.212)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 1.767.719 112 3.835.807 5.603.638 -- (3.773.136) 1.830.502

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (6.606.101) -- (759.206) (7.365.307) -- -- (7.365.307)

Faaliyet karı (zararı) 21.622.727 107.207 (15.526.060) 6.203.874 -- -- 6.203.874

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 102.195 -- -- 102.195 24.530.675 -- 24.632.870

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (98.825) -- (28.975) (127.800) -- -- (127.800)

Finansman gideri öncesi faaliyet karı (zararı) 21.626.097 107.207 (15.555.035) 6.178.269 24.530.675 -- 30.708.944

Finansman gelirleri 12.201.151 -- 456.391 12.657.542 -- -- 12.657.542

Finansman giderleri (-) (28.496.331) (25.514) (535.422) (29.057.267) -- -- (29.057.267)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı) 5.330.917 81.693 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219

Dönem vergi gideri (2.313.112) (89.840) -- (2.402.952) -- -- (2.402.952)

ErtelenmiĢ vergi geliri 176.496 69.953 -- 246.449 -- -- 246.449

Sürdürülen faaliyetler dönem karı (zararı) 3.194.301 61.806 (15.634.066) (12.377.959) 24.530.675 -- 12.152.716

31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile Ģirket bazında mutabakatı aĢağıdaki gibidir:

Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FAVÖK 36.197.101 519.535 (13.985.515) 22.731.121 24.530.675 -- 47.261.796

Finansal giderler, net (16.295.180) (25.514) (79.031) (16.399.725) -- -- (16.399.725)

Amortisman ve itfa payları (13.291.417) (324.890) (1.569.520) (15.185.827) -- -- (15.185.827)

Kıdem tazminatı karĢılığı (1.279.588) (87.437) -- (1.367.025) -- -- (1.367.025)

Vergi öncesi karı (zararı) 5.330.916 81.694 (15.634.066) (10.221.456) 24.530.675 -- 14.309.219

(15)

13

DĠPNOT 5 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

31.03.2014 31.12.2013

Kasa 3.705.951 2.755.024

Bankalar

- Vadesiz mevduat 21.279.293 39.205.574

- Vadeli mevduat -- 16.557.039

Kredi kartı slipleri

- Blokeli kredi kartı slipleri 2.267.829 5.342.060

- Blokesiz kredi kartı slipleri 2.051.225 4.900.151

VOB ile ilgili blokeli mevduat 1.046.413 1.300.644

30.350.711 70.060.492

DĠPNOT 6 – FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar

Banka kredileri

- EURO 16.255.991 18.253.994

- TL 78.550.699 57.535.297

Finansal kiralama iĢleminden doğan borçlar

- ABD$ 434.060 440.012

- EURO 4.189.204 3.845.689

- TL 1.527.826 1.677.624

100.957.780 81.752.616

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Banka kredileri

- TL 1.512.613 2.001.530

TL Ġhraç Edilen Tahvil 50.208.764 50.226.201

51.721.377 52.227.731

Finansal kiralama iĢlemlerinden doğan borçlar

- ABD$ 488.901 566.565

- EURO 10.591.509 9.738.199

- TL 892.442 1.123.817

11.972.852 11.428.581

(16)

14

Grup‟un kısa ve uzun vadeli toplam banka kredilerinin ve ihraç edilmiĢ tahvillerinin ödeme planı aĢağıdaki gibidir:

EURO TL

TL toplamı

31.03.2014

Bir yılı geçmeyen 5.405.690 130.272.076 146.528.067

Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen -- -- --

Toplam banka kredileri 5.405.690 130.272.076 146.528.067

31.12.2013

Bir yılı geçmeyen 6.216.242 109.763.028 128.017.022

Bir yılı geçen ve iki yılı geçmeyen -- -- --

Toplam banka kredileri 6.216.242 109.763.028 128.017.022

31.03.2014 itibarı ile Grup‟un Katılım Bankaları‟ndan kullandığı fonun anapara tutarı 6.115.519 TL olup, toplam finansal borçların % 3,7 oranındaki kısmını teĢkil etmektedir (2013: %4,5).

ġirket, 11.09.2012 tarihinde kurul kaydına alınan baĢvurusu kapsamında, değiĢken faizli tahvil ihracı iĢlemi gerçekleĢtirmiĢtir.

2 yıl vadeli ve 3 ayda bir kupon ödemeli tahvilin ihraç tutarı 50.000.000 TL olup, 19.09.2012 tarihinde ġirket hesabına intikal etmiĢtir. Tahvile iliĢkin Yıllık Ek Getiri Oranı % 3,77 olup ilk kupon ödemesi 19.12.2012, ikinci kupon ödemesi 20.03.2013, üçüncü kupon ödemesi 19.06.2013, dördüncü kupon ödemesi 18.09.2013, beĢinci kupon ödemesi 18.12.2013 tarihinde, altıncı kupon ödemesi 19.03.2014 tarihinde yapılmıĢtır. Yedinci kupon ödemesi ise 19.06.2014 tarihinde yapılacaktır.

Grup çeĢitli finansal kuruluĢlardan temin etmiĢ olduğu krediler için çeĢitli teminatlar vermiĢtir (dipnot 10).

Finansal kiralama borçlarının ödenmemesi durumunda, konu varlıkların mülkiyeti kiralayana intikal etme hakkı dolayısıyla teminat altındadır.

Grup‟un kısa ve uzun vadeli toplam finansal kiralama borçlarının ödeme planı aĢağıdaki gibidir:

31.03.2014 31.12.2013 Toplam finansal kiralama borçları

Bir yılı geçmeyen 7.262.150 7.078.502

Bir yılı geçen ve beĢ yılı geçmeyen 13.196.833 12.675.202

Gelecek dönemlerde ödenecek faizler (-) (2.335.041) (2.361.798)

Finansal kiralama anapara borcu 18.123.942 17.391.906

Finansal kiralama anapara geri ödemeleri aĢağıdaki gibidir:

Bir yılı geçmeyen 6.151.090 5.963.325

Bir yılı geçen ve beĢ yılı geçmeyen 11.972.852 11.428.581

18.123.942 17.391.906

(17)

15

DĠPNOT 7 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31.03.2014 Maliyet

Binalar 9.621.215 -- -- 9.621.215

Özel maliyetler 38.613.436 3.160.770 -- 41.774.206

Makine ve cihazlar 7.709 -- -- 7.709

TaĢıt araçları 567.150 -- (37.997) 529.153

Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri 63.254.150 5.286.111 (18.431) 68.521.830

Diğer 45.509 -- -- 45.509

112.109.169 8.446.881 (56.428) 120.499.622

BirikmiĢ amortisman

Binalar 1.104.750 48.106 -- 1.152.856

Özel maliyetler 22.823.103 1.416.014 -- 24.239.117

TaĢıt araçları 145.504 13.270 (37.997) 120.777

Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri 30.695.670 2.436.575 (11.327) 33.120.918

Diğer 45.509 -- -- 45.509

54.822.245 3.913.965 (49.324) 58.686.886

Net kayıtlı değer 57.286.924 61.812.736

01.01.2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31.03.2013 Maliyet

Binalar 9.621.215 -- -- 9.621.215

Özel maliyetler 18.636.857 265.985 -- 18.902.842

TaĢıt araçları 173.827 -- -- 173.827

Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri 22.035.860 404.084 -- 22.439.944

Diğer 45.509 -- -- 45.509

50.520.977 670.069 -- 51.191.046

BirikmiĢ amortisman

Binalar 912.326 37.306 -- 949.632

Özel maliyetler 9.621.871 844.245 -- 10.466.116

TaĢıt araçları 123.784 5.430 -- 129.214

Mobilya, demirbaĢ ve ofis gereçleri 9.234.776 817.081 -- 10.051.857

Diğer 45.509 -- -- 45.509

19.945.975 1.704.062 -- 21.650.037

Net kayıtlı değer 30.575.002 29.541.009

Grup çeĢitli finansal kuruluĢlardan temin etmiĢ olduğu krediler için çeĢitli teminat ve ipotekler vermiĢtir (dipnot 10).

(18)

16

DĠPNOT 8 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

01.01.2014 Ġlaveler 31.03.2014

Maliyet

GeliĢtirme gideri 48.317.489 -- 48.317.489

Haklar 30.579.474 241.512 30.820.986

BirikmiĢ itfa payları (-)

Haklar (28.445.082) (1.633.192) (30.078.274)

Net kayıtlı değeri 50.451.881 49.060.201

01.01.2013 Ġlaveler 31.03.2013

Maliyet

GeliĢtirme gideri 48.317.489 -- 48.317.489

Haklar 20.806.807 88.288 20.895.095

BirikmiĢ itfa payları (-)

Haklar (18.961.945) (1.301.044) (20.262.989)

Net kayıtlı değeri 50.162.351 48.949.595

DĠPNOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE DĠĞER VARLIKLAR

31.03.2014 31.12.2013 Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler

Verilen avanslar 18.764.753 9.512.451

PeĢin ödenen giderler 4.379.578 1.433.889

23.144.331 10.946.340

Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler

PeĢin ödenen giderler 546 --

Diğer dönen varlıklar

Devreden KDV 14.260.822 10.042.171

(19)

17

DĠPNOT 10 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a. Teminat, rehin ve ipotekler (“TRĠ”)

31.03.2014 31.12.2013

Döviz Tutarı TL KarĢılığı Döviz Tutarı TL KarĢılığı

A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ 63.402.873 64.288.289

-ABD$ 537.699 1.177.453 13.338.917 28.469.251

-EURO 724.812 2.179.654 2.145.133 6.299.183

-TL 60.045.766 60.045.766 29.519.855 29.519.855

B. Tam konsolidasyon kapsamında dâhil edilen ortaklıklar

lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı 12.775.000 12.775.000

-TL 12.775.000 12.775.000 12.775.000 12.775.000

C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin

toplam tutarı -- --

D. Diğer verilen TRĠ‟lerin toplam tutarı -- -- 200.000 200.000

i. Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

Ģirketleri lehine vermiĢ olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı -- --

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ

olduğu TRĠ‟lerin toplam tutarı -- 200.000

-TL -- -- 200.000 200.000

Toplam 76.177.873 77.263.289

Grup‟un vermiĢ olduğu diğer TRĠ‟lerin grubun özkaynaklarına oranı 31.03.2014 tarihi itibariyle %0‟dır (31.12.2013: %0,2).

b. Grup tarafından açılmıĢ ve 31.03.2014 tarihi itibariyle devam eden davalar toplamı 1.597.344 TL (31.12.2013: 1.084.179 TL)‟dir. Aynı tarih itibariyle Grup aleyhine açılmıĢ dava toplamı 556.721 TL „dir (31.12.2013: 424.787TL).

c. Grup‟un 31.03.2014 tarihi itibariyle vadeli döviz iĢlemi bulunmamaktadır (31.12.2013: 10.000.000 ABD$).

d. Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un gelecek dönemlerde ödeyeceği sabit kira giderlerinin vade bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir:

31.03.2014 31.12.2013

Bir yıldan az 41.002.627 32.325.597

Bir yıldan uzun dört yıldan az 91.162.262 71.514.083

Dört yıldan uzun 58.569.920 46.057.484

Toplam 190.734.809 149.897.164

(20)

18

DĠPNOT 11 – ÖZKAYNAKLAR a) ÖdenmiĢ sermaye

31.03.2014 31.12.2013 (Tarihi değer esasına dayalı)

Her bir hisse için 1 TL nominal değer

ÇıkarılmıĢ sermaye 120.000.000 120.000.000

01.01.2014 Ġtibariyle Ortaklık Yapısı

31.03.2014 Ġtibariyle Ortaklık Yapısı Pay Tutarı

(TL)

Pay Oranı

(%) Transfer

Pay Tutarı (TL)

Pay Oranı (%) SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. (**) 36.876.292 %30,73 800.000 37.676.292 %31,40 Bimeks Bilgi ĠĢlem ve DıĢ Ticaret A.ġ. (*) 2.150.000 %1,79 -- 2.150.000 %1,79

Mehmet Murat Akgiray 22.224.660 %18,52 -- 22.224.660 %18,52

Ömer Akgiray 2.860.542 %2,38 -- 2.860.542 %2,38

Suha Eyisoylu 2.789.328 %2,32 -- 2.789.328 %2,32

Muhammet Haluk Sur 2.339.328 %1,95 -- 2.339.328 %1,95

Bimeks BiliĢim ve YönetiĢim A.ġ. 1.354.000 %1,13 -- 1.354.000 %1,13

Muhammet Arif Bayraktar 614.036 %0,51 -- 614.036 %0,51

Önder Yüksel 614.036 %0,51 -- 614.036 %0,51

Muhittin ġenel 614.036 %0,51 -- 614.036 %0,51

Erkan Demir 614.036 %0,51 -- 614.036 %0,51

Halka Açık 45.543.706 %37,97 (800.000) 44.743.706 %37,30

Diğer ortaklar 1.406.000 %1,17 -- 1.406.000 %1,17

120.000.000 %100 -- 120.000.000 %100

(*) 31.03.2014 tarihi itibariyle, ġirket 2.150.000 adet kendi hisse senedini elinde bulundurmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet).

(**)31.12.2013 tarihinden sonra SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ, farklı tarihlerde borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 800.000 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını artırmıĢtır.

ġirket‟in ortaklarından SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. ve garantör sıfatı ile Mehmet Murat Akgiray sahibi oldukları hisselerden bir kısmını yatırım ve finansman firması Balderes S.a.r.l. lehine SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ‟nin kullanmıĢ olduğu kredi tutarının %20 fazlası kadar piyasa değerinden olmak üzere 28.12.2012 tarihinde rehin vermiĢlerdir. Buna karĢılık SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. sahibi olduğu hisselerden 5.000.000 adet hisseyi 1 hisse = 1,90 TL olmak üzere satın alma hakkını (Call Option) 24 ay süre ile Baldares S.a.r.l.‟e 28.12.2012 tarihinde vermiĢtir.

(21)

19

b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Sermaye düzeltme farkları, ġirket sermayesinin enflasyona (31.12.2004 tarihindeki satın alma gücünde) göre düzeltilmiĢ toplam tutarı ile ġirket‟in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farkı ifade eder.

31.03.2014 31.12.2013

Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 869.231 869.231

c) Paylara iliĢkin primler/iskontolar

Hisse senedi ihraç primleri 17.740.375 17.740.375

06.04.2012 tarih ve 2012-19 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca ġirket‟in sermaye tutarında yapılan 60.000.000 TL‟lik artıĢın bedelsiz olarak artırılan 30.000.000 TL‟lik kısmı, Hisse Senedi Ġhraç Primleri hesabından karĢılanmıĢtır.

d) Geri alınmıĢ paylar

Geri alınmıĢ paylar, ġirket tarafından elde tutulan ġirket‟in kendi hisse senetlerinin maliyetinden oluĢmaktadır. 31.03.2014 tarihi itibariyle, ġirket 2.150.000 adet Ģirket hisse senedini elinde tutmaktadır (31.12.2013: 2.150.000 adet).

Geri satın alınan hisse senedi yedeği (3.937.987) (3.937.987)

e) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artıĢ (azalıĢları) aĢağıda gösterilmiĢtir.

Ekonomik varlık değer artıĢ fonu 3.538.871 3.538.871

Maddi duran varlık değer artıĢ fonu 3.790.497 3.790.497

7.329.368 7.329.368 Değer artıĢ fonlarının dönem içerisindeki hareketleri özkaynak değiĢim tablolarında sunulmuĢtur.

f) Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler (“Yasal yedekler”)

Türk Ticaret Kanunu‟na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın

%5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.

Yasal yedekler 58.823 58.823

g) GeçmiĢ yıllar zararları

Olağanüstü yedekler 711.433 711.433

GeçmiĢ yıl zararları (7.699.542) (19.851.943)

(6.988.109) (19.140.510)

(22)

20

DĠPNOT 12 – HASILAT

01.01.- 31.03.2014

01.01.- 31.03.2013 Yurt içi satıĢ gelirleri

- Ticari mal satıĢı 290.884.948 146.458.406

- Diğer satıĢ gelirleri 8.077.277 1.567.603

Brüt satıĢ gelirleri 298.962.225 148.026.009

SatıĢlardan indirimler (-) (25.732.549) (7.249.720)

273.229.676 140.776.289

DĠPNOT 13 –SATIġLARIN MALĠYETĠ

Ticari mal maliyetleri 226.881.274 116.841.827

Hizmet maliyeti 904.427 659.385

Diğer satıĢların maliyetleri 217.879 56.114

228.003.580 117.557.326

DĠPNOT 14 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER

Niteliklerine göre giderler satıĢların maliyeti, pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderleri toplamıdır.

Ticari mal maliyetleri 226.881.274 116.841.827

Reklam giderleri 712.420 1.205.946

Personel giderleri 11.271.000 5.580.823

Araç giderleri 737.828 117.167

Amortisman ve itfa payları 5.547.157 3.005.106

Bakım onarım giderleri 413.492 182.556

Nakliye giderleri 2.809.526 1.353.332

DanıĢmanlık giderleri 765.776 233.717

Kira giderleri 8.592.103 3.223.826

ĠletiĢim giderleri 160.596 72.331

Ofis giderleri 3.399.534 1.303.290

Kıdem tazminatı karĢılığı 958.356 239.165

Franchise hizmet giderleri 3.224.997 2.076.865

Diğer 3.556.778 1.582.688

269.030.837 137.018.639

(23)

21

DĠPNOT 15 – FĠNANSAL GELĠRLER

01.01.- 31.03.2014

01.01.- 31.03.2013

Kambiyo karları 1.100.575 1.282.416

Faiz gelirleri 53.843 213.279

Vadeli döviz iĢlem gelirleri 1.706.295 406.331

ErtelenmiĢ finansman gelirleri 3.687.604 836.393

Finansal gelirler 6.548.317 2.738.419

DĠPNOT 16– FĠNANSAL GĠDERLER

Kambiyo zararları 3.852.870 2.312.242

Faiz giderleri 5.201.536 1.178.107

ErtelenmiĢ finansman giderleri 2.322.829 1.001.203

Kredi kartı reeskont giderleri 2.427.110 964.028

Vadeli döviz iĢlem giderleri 1.642.874 357.680

Diğer 168.054 43.552

Finansal giderler 15.615.273 5.856.812

DĠPNOT 17 – PAY BAġINA KAZANÇ Pay baĢına kazanç :

Net dönem karı (3.773.306) 781.256

Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı (455) 478

Ana ortaklığa ait net dönem karı (3.773.761) 781.734

ÇıkarılmıĢ hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi 120.000.000 120.000.000

Pay baĢına kazanç – TL, tam (0,03) 0,01

(24)

22

DĠPNOT 18 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

31.03.2014 31.12.2013 a) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar

Ortaklardan alacaklar 5.791 6.595

5.791 6.595

b) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar

SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ. -- 2.228.067

-- 2.228.067

c) Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar: 31.03.2014 tarihi itibariyle toplam ödenen maaĢ ve ücretler 742.350 TL‟dir (31.03.2013: 481.500TL).

(25)

23

DĠPNOT 19 – YABANCI PARA POZĠSYONU Döviz kuru riski

Grup ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Grup, 2011 yılının son çeyreğinden itibaren döviz riskini sınırlandırmak amacı ile Vadeli ĠĢlemler Borsası‟nda döviz kontratları alım-satımı yapmaya baĢlamıĢtır.

Grup yabancı para kur riskini yabancı para varlıklarını ve yükümlülüklerini dengeli bir Ģekilde organize etmekte ve yükümlülükler ile varlıkların vadelerini ve yabancı para pozisyonlarını eĢleĢtirme yoluyla yönetmektedir.

Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:

TL

31.03.2014 ABD$ EURO KarĢılığı

1. Ticari alacaklar 281.700 -- 616.867

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka

Hesapları dâhil) 3.680.333 462.372 9.449.638

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- --

3. Diğer 174.671 459.733 1.765.004

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 4.136.704 922.105 11.831.509

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 4.136.704 922.105 11.831.509

10. Ticari Borçlar 17.270.281 305.904 38.738.376

11. Finansal Yükümlülükler 198.219 6.798.748 20.879.255

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler -- -- --

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- --

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 17.468.500 7.104.652 59.617.631

14. Ticari Borçlar -- -- --

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 223.263 3.522.050 11.080.410 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 17.691.763 10.626.702 70.698.041 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) -- -- --

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı -- -- --

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (13.555.059) (9.704.597) (58.866.532)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (13.729.730) (10.164.330) (60.631.536) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. Ġhracat -- -- --

24. Ġthalat -- -- --

(26)

24

TL

31.12.2013 ABD$ EURO KarĢılığı

1. Ticari alacaklar 141.945 -- 302.953

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka

Hesapları dâhil) 3.317.447 886.789 9.684.483

3. Diğer 455.593 195.322 1.545.935

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 3.914.985 1.082.111 11.533.371

5. Ticari Alacaklar -- -- --

6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- --

7. Diğer -- -- --

8. Duran Varlıklar (5+6+7) -- -- --

9. Toplam Varlıklar (4+8) 3.914.985 1.082.111 11.533.371

10. Ticari Borçlar 21.295.677 622.628 47.279.711

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 21.501.839 8.148.487 69.819.406

14. Ticari Borçlar -- -- --

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 265.457 3.316.261 10.304.764 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 21.767.296 11.464.748 80.124.170 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 10.000.000 -- 21.343.000

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 10.000.000 -- 21.343.000

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı -- -- --

20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) (7.852.311) (10.382.637) (47.247.799)

21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu

(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (18.307.904) (10.577.959) (70.136.734) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal

Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri -- -- --

23. Ġhracat -- -- --

24. Ġthalat -- -- --

(27)

25

DĠPNOT 20 – EK NAKĠT AKIM BĠLGĠLERĠ

01.01.-

31.03.2014

01.01.- 31.03.2013 ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan

net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 7 ve 8 5.547.157 3.005.106

Kıdem tazminatı karĢılıkları ile ilgili düzeltmeler 887.558 215.036

ġüpheli alacak karĢılıkları ile ilgili düzeltmeler (10.375) 73.769

Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 15 (53.843) (213.279)

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler, dipnot 16 5.201.536 1.178.107

Borç karĢılıkları 461.158 (12.835)

KarĢılıkların iptali -- (6.798)

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar), net (13.600) --

Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (1.364.775) 164.809

Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler 36.412 382.127

10.691.228 4.786.042 Dönem amortisman gideri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına dağılımları aĢağıdaki gibidir:

SatıĢların maliyeti 19.440 2.014

Faaliyet giderleri 5.527.717 3.003.092

5.547.157 3.005.106

31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait Grup‟un FAVÖK‟ü aĢağıdaki gibidir:

Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman

ve itfa öncesi kar (FAVÖK) 11.764.777 7.325.897

31 Mart 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait FAVÖK‟ün vergi öncesi kar ile mutabakatı aĢağıdaki gibidir:

FAVÖK (Faiz, vergi, kıdem tazminatı, amortisman ve itfa öncesi kar) 11.764.777 7.325.897

Finansal giderler, net (9.066.956) (3.118.393)

Amortisman ve itfa payları (5.547.157) (3.005.106)

Kıdem tazminatı karĢılığı (887.558) (215.036)

Vergi öncesi kar (3.736.894) 987.362

DĠPNOT 21 – BĠLANÇO SONRASI OLAYLAR

SPV BiliĢim ve DıĢ Ticaret A.ġ., 31.03.2014 iĢlem tarihli, borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 627.000 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %31,9‟a artırmıĢtır.

East Capital AB East Capital Lux Turkish Fund, 03.04.2014 iĢlem tarihli, borsa yolu ile yapmıĢ olduğu 1.260.800 adet satın alım ile birlikte Ģirket sermayesindeki payını %5,29‟a artırmıĢtır.