YEDĠTEPE FAKTORĠNG HĠZMETLERĠ ANONĠM ġġrketġ 31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA FĠNANSAL TABLOLAR

(1)

YEDĠTEPE FAKTORĠNG HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ

31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA FĠNANSAL TABLOLAR

.

(2)

Yeditepe Faktoring Hizmetleri A.ġ.

Yönetim Kurulu‟na:

1. Yeditepe Faktoring Hizmetleri A.ġ.‟nin (“ġirket”) 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu, özkaynak değiĢim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiĢ bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

2. ġirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 17 Mayıs 2007 tarih ve 26525 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman ġirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve Ġzahnamesi ile Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolarının Biçim ve Ġçeriği Hakkında Tebliğ‟e ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlıĢ bilgi içermeyecek Ģekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluĢturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:

3. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim GerçekleĢtirecek KuruluĢların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine iliĢkin makul güvence sağlayacak Ģekilde bağımsız denetim planlanmıĢ ve gerçekleĢtirilmiĢtir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmıĢ; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmıĢ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiĢtir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüĢ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koĢullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, ġirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliĢkiyi ortaya koymaktır. AĢağıda belirtilen bağımsız denetim görüĢünün oluĢturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıĢtır.

(3)

4. Maliye Bakanlığı‟nın faktoring sektöründe faaliyet gösteren Ģirketlerin tamamına yakınının 2008 yılı kayıtları üzerinde yaptığı inceleme sonucunda takipteki alacakların anapara tutarlarına iliĢkin ayrılan karĢılıkların gider yazılması ve iskontolu faktoring iĢlemlerine iliĢkin kayıtlara alınan kazanılmamıĢ faiz gelirlerinin vergi hesaplamasına konu edilmemesi eleĢtirilerek ġirket‟e kurumlar vergisine ve geçici vergiye istinaden sırasıyla 238.021 Bin TL, 144.925 Bin TL, 30.601 Bin TL ve 16.447 Bin TL olmak üzere toplam 429.994 Bin TL ikmalen vergi tarhı ve aynı tutarlarda vergi cezası tebliğ edilmiĢtir. ġirket, bu vergi tarhı ve cezası ile ilgili olarak Maliye Bakanlığı‟na baĢvurarak tarhiyat sonrası uzlaĢma talep etmiĢtir.

Bu rapor tarihi itibariyle ġirket‟e uzlaĢma için herhangi bir tarih tebliğ edilmemiĢtir.

UzlaĢmanın gerçekleĢmesi durumunda geçici vergi aslı, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu‟nun mükerrer 120. Maddesi gereğince tahakkuk ettirilmeyecek ancak geçici verginin ve kurumlar vergisinin uzlaĢılan tutarı üzerinden normal vade tarihinden ödeme tarihine kadar geçen süre için gecikme faizi hesaplanacaktır. UzlaĢmanın gerçekleĢip gerçekleĢmeyeceği ve uzlaĢılacak tutar konuları belirsiz olduğundan, ġirket ekli finansal tablolarda bu hususa iliĢkin herhangi bir karĢılık ayırmamıĢtır.

Bağımsız Denetçi Görüşü:

5. GörüĢümüze göre, 4. paragrafta açıklanan hususun etkisi haricinde, iliĢikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Yeditepe Faktoring Hizmetleri A.ġ.‟nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Sibel Türker

Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 7 Nisan 2011

(4)

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA

Bilançolar………... 1 - 2

Nazım Hesaplar...………... 3

Gelir Tabloları……….………... 4

Özsermaye DeğiĢim Tablosu ………... 5

Nakit Akım Tablosu………... 6

Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemleri... Kar Dağıtım Tablosu………... 7 8 Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………... 9 - 43 Not 1 ġirket‟in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu………... 9

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar……… 9 - 14 Not 3 Uygulanan Değerleme Ġlkeleri / Muhasebe Politikaları……… 14 - 21 Not 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar……… 22

Not 5 Bankalar……… 22 - 23 Not 6 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………... 23

Not 7 Faktoring Alacakları……….. 23 - 24 Not 8 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları………. 24 - 25 Not 9 Maddi Duran Varlıklar……….. 25 - 26 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar……….. 26

Not 11 ġerefiye………. 26

Not 12 Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 26 - 27 Not 13 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Varlıklar …………... 27

Not 14 Diğer Aktifler……… 27

Not 15 Alınan Krediler……….. 28 - 29 Not 16 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar……….... 29

Not 17 Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar……… 29

Not 18 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler....……….. 29

Not 19 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler……… 30

Not 20 Borç ve Gider KarĢılıkları.………. 30

Not 21 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar……… 30 - 31 Not 22 Azınlık Payları……… 31

Not 23 ÖdenmiĢ Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 31

Not 24 Kar Yedekleri………. 31

Not 25 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararları………... 32

Not 26 Yabancı Para Pozisyonu……… 32

Not 27 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler………. 32

Not 28 Bölümler Göre Raporlama………. 32

Not 29 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar……….. 32

Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 33

Not 31 Esas Faaliyet Giderleri………... 33

Not 32 Diğer Faaliyet Gelirleri.………. 33

Not 33 Finansman Giderleri………... 33

Not 34 Takipteki Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar……… 34

Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri……….. 34

Not 36 Vergiler………... 34 - 35 Not 37 Hisse BaĢına Kazanç………... 35

Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve AnlaĢılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar……….. 35 Not 39 Finansal Araçlarla Ġlgili Ek Bilgiler ………... 36 - 43

(5)

31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“Bin TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

1

BĠN TÜRK LĠRASI BĠN TÜRK LĠRASI

AKTĠF KALEMLER

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 31 Aralık 2010

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2009

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKĠT DEĞERLER 1 - 1 5 - 5

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV

(Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 5 1.082 1.082 1.116 10.178 11.294

IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - -

VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI 7 61.485 - 61.485 39.691 - 39.691

6.1 Ġskontolu Faktoring Alacakları 51.062 - 51.062 35.564 - 35.564

6.1.1 Yurt Ġçi 52.863 - 52.863 37.008 - 37.008

6.1.2 Yurt DıĢı - - - -

6.1.3 KazanılmamıĢ Gelirler (-) (1.801) - (1.801) (1.444) - (1.444)

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 10.423 - 10.423 4.127 - 4.127

6.2.1 Yurt Ġçi 10.423 - 10.423 4.127 - 4.127

6.2.2 Yurt DıĢı - - - - - -

VII. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ - - - - - -

8.1 Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Diğer - - - - - -

8.1.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar - - - -

IX. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR 7 204 - 204 98 - 98

9.1 Takipteki Faktoring Alacakları 1.250 - 1.250 2.581 - 2.581

9.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

9.3 Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar - - - - - -

9.4 Özel KarĢılıklar (-) (1.046) - (1.046) (2.483) - (2.483)

X. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR

- -

-

- -

-

10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

10.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

10.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIII. ĠġTĠRAKLER (Net) - - - - - -

XIV. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 171 - 171 112 - 112

XVI. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 38 - 38 57 - 57

16.1 ġerefiye - - - - - -

16.2 Diğer - - - - - -

XVII. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI 12 390 - 390 15 - 15

XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

18.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - -

18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -

XIX. DĠĞER AKTĠFLER 14 69 - 69 41 - 41

AKTĠF TOPLAMI 63.440 - 63.440 41.135 10.178 51.313

(6)

31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO

PASĠF KALEMLER

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 31 Aralık 2010

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2009

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDĠLER 15 39.736 - 39.736 34.448 - 34.448

III. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - 25 - 25

IV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -

V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

V.1 Bonolar - - - - - -

V.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

V.3 Tahviller - - - - - -

VI. MUHTELĠF BORÇLAR 16 69 - 69 35 - 35

VII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -

VIII.

RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

- - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 19 1.028 - 1.028 364 - 364

X. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 131 - 131 19 - 19

10.1 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - -

10.2 ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı 21 131 - 131 18 - 18

10.3 Diğer KarĢılıklar 20 - - - 1 - 1

XI. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU - - - - - -

XII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)

- - - - - -

12.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -

XIII. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER - - - - - -

XIV. ÖZKAYNAKLAR 22.476 - 22.476 16.422 - 16.422

14.1 ÖdenmiĢ Sermaye 23 7.981 - 7.981 7.981 - 7.981

14.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

14.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - - - - -

14.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları - - - - - -

14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları

- - - - - -

14.2.5 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse

Senetleri - - - - - -

14.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - - - -

14.2.7 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran

Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları - - - - - -

14.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

14.3 Kar Yedekleri 510 - 510 123 - 123

14.3.1 Yasal Yedekler 510 - 510 123 - 123

14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.3.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

14.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -

14.4 Kar veya Zarar 13.985 - 13.985 8.318 - 8.318

14.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararı 25 7.931 - 7.931 3.939 - 3.939

14.4.2 Dönem Net Kar veya Zararı 6.054 - 6.054 4.379 - 4.379

PASĠF TOPLAMI 63.440 - 63.440 51.313 - 51.313

(7)

31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA NAZIM HESAPLAR

NAZIM HESAPLAR

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 31 Aralık 2010

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 31 Aralık 2009

TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ - - - - - -

II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 68.086 - 68.086 42.896 - 42.896

III. ALINAN TEMĠNATLAR 10.201 - 10.201 1.589 - 1.589

IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım ĠĢlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 53.397 1.950 55.347 35.270 4.401 39.671

- - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 131.684 1.950 133.634 79.755 4.401 84.156

(8)

31 ARALIK 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT GELĠR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe BinTürk Lirası (“Bin TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ

Dipnot

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem 01.01- 31.12.2010

Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Önceki Dönem 01.01- 31.12.2009

Toplam Toplam

I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 13.135 10.648

1.1 FAKTORĠNG GELĠRLERĠ 30 13.135 10.648

1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 11.429 9.267

1.1.1.1 Ġskontolu 8.951 8.136

1.1.1.2 Diğer 2.478 1.131

1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.706 1.381

1.1.2.1 Ġskontolu 1.706 1.356

1.1.2.2 Diğer - 25

1.2 FĠNANSMAN KREDĠLERĠNDEN GELĠRLER - -

1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.3 KĠRALAMA GELĠRLERĠ - -

1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.3.3 Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 31 (2.802) (2.116)

2.1 Personel Giderleri (1.933) (1.527)

2.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri (21) (4)

2.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri - -

2.4 Genel ĠĢletme Giderleri (848) (585)

2.5 Diğer - -

III. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 32 601 1.857

3.1 Bankalardan Alınan Faizler 45 388

3.2 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - -

3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

3.4 Temettü Gelirleri - -

3.5 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı - -

3.5.1 Türev Finansal ĠĢlemlerden - -

3.5.2 Diğer - -

3.6 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı 448 1.256

3.7 Diğer 108 213

IV. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) 33 (3.011) (2.993)

4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (2.900) (2.918)

4.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

4.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

4.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

4.5 Diğer Faiz Giderleri - -

4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (111) (75)

V. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR (-) (189) (412)

VI. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 35 (153) (1.485)

6.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme Gideri - -

6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.2 Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri - -

6.2.2 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

6.2.3 ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri - -

6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -

6.2.5 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri - -

6.3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar - -

6.4 Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (153) (1.485)

6.5 Diğer - -

VII. NET FAALĠYET K/Z (I+…+VI) 7.581 5.499

VIII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - -

IX. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - -

X. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (VII+VIII+IX) - -

XI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 36 (1.527) (1.120)

11.1 Cari Vergi KarĢılığı (1.902) (1.001)

11.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) 375 -

11.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - (119)

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 6.054 4.379

XIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - -

13.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

13.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları - -

13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XIV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - -

14.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

14.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları - -

14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XV. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XIII-XIV) - -

XVI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - -

16.1 Cari Vergi KarĢılığı - -

16.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - -

16.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - -

XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 6.054 4.379

Hisse BaĢına Kar / Zarar - -

(9)

31 ARALIK 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe BinTürk Lirası (“Bin TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

5

BĠN TÜRK LĠRASI

ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER

ÖdenmiĢ Sermaye

ÖdenmiĢ Sermaye Enf.

Düzeltme Farkı

Hisse Senedi Ġhraç Primleri

Hisse Senedi Ġptal Karları

Yasal Yedek

Akçeler Statü

Yedekleri

Olağanüstü Yedek

Akçe Diğer

Yedekler

Dönem Net Karı / (Zararı)

GeçmiĢ Dönem Karı / (Zararı)

Menkul Değer.

Değerleme Farkı

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF

Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri

Riskten Korunma Fonları

SatıĢ Amaçlı/

Durdurulan Faaliyetlerden BDF

Toplam Özkaynak

Önceki Dönem (01.01 – 31.12.2009)

I. Dönem BaĢı Bakiyesi 7.981 - - - 123 - - - - 3.939 - - - - - 12.043

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - -

IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farklar - - - - - - - - - - - - - - - -

5.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -

5.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Hisse Senedi Ġhracı - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI.. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -

XVII. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - -

XVIII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 4.379 - - - - - - 4.379

XIX. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - -

19.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

19.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - -

19.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX) 7.981 - - - 123 - - - 4.379 3.939 - - - - - 16.422

Cari Dönem (01.01 – 31.12.2010)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 7.981 - - - 123 - - - - 8.318 - - - - - 16.422

Dönem Ġçindeki DeğiĢimler

II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farklar

3.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -

3.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - -

IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri

VII. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Nakden GerçekleĢtirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - -

XII. Hisse Senedi Ġhracı - - - - - - - - - - - - - - - -

XIII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - -

XIV. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - -

XV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - -

XVI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 6.054 - - - - - - 6.054

XVII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - -

17.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - -

17.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 387 - - - - (387) - - - - - -

17.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII) 7.981 - - - 510 - - - 6.054 7.931 - - - - - 22.476