FĠNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ. 30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

(1)

FĠNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.ġ.

ve BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR

(2)

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĠNCELEME RAPORU

Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Yönetim Kurulu‟na

GiriĢ

Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (“ġirket”) ve Bağlı Ortaklığı‟nın (birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değiĢim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiĢtir. Grup Yönetimi‟nin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine iliĢkin ulaĢılan sonucun açıklanmasıdır.

Ġncelemenin Kapsamı

Ġncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıĢtır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kiĢilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalıĢmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüĢü açıklanmamıĢtır.

Sonuç

Ġncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıĢtır.

Ġstanbul, 25 Ağustos 2011

DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde ġehsuvaroğlu Sorumlu Ortak BaĢdenetçi

(3)

ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO ... 1-2 ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU VE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU ... 3-4

ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU... 5

ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU ... 6

ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR ... 7-32 NOT 1 GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 7

NOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ... 7-10 NOT 3 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ... 11

NOT 4 FĠNANSAL VARLIKLAR ... 11-13 NOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR ... 13

NOT 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ... 14

NOT 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR... 15

NOT 8 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER... 15

NOT 9 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 16-17 NOT 10 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 18

NOT 11 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 19-20 NOT 12 TAAHÜTLER ... 20

NOT 13 ÖZKAYNAKLAR... ... 21-22 NOT 14 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 23

NOT 15 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ .. 24

NOT 16 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ... 24

NOT 17 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER ... 24

NOT 18 FĠNANSAL GELĠRLER ... 25

NOT 19 FĠNANSAL GĠDERLER ... 25

NOT 20 HĠSSE BAġINA KAZANÇ ... 25

NOT 21 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ... 25-30 NOT 22 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ... 30-32 NOT 23 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR... 32

NOT 24 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 32

(4)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)

Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Not

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 30 Haziran

2011

Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) 31 Aralık 2010 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 224.394.896 237.413.971

Nakit ve nakit benzerleri 3 36.723.328 65.597.224

Finansal varlıklar 4 98.306.451 94.683.279

- Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara

yansıtılan finansal varlıklar 40.402.790 39.119.559

- Satılmaya hazır finansal varlıklar 57.903.661 55.563.720

Ticari alacaklar 6 88.111.419 73.184.225

- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar 1.824.001 1.807.886

- Diğer ticari alacaklar 86.287.418 71.376.339

Diğer alacaklar 7 - 2.830.520

Diğer dönen varlıklar 1.253.698 1.118.723

Duran Varlıklar 18.899.375 18.053.434

Diğer alacaklar 7 509.571 495.694

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 8 4.812.723 4.873.007

Maddi duran varlıklar 9 12.440.727 11.552.181

Maddi olmayan duran varlıklar 10 1.064.793 998.708

ErtelenmiĢ vergi varlığı 71.561 133.844

TOPLAM VARLIKLAR 243.294.271 255.467.405

(5)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO

Not

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 30 Haziran

2011

Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden GeçmiĢ) 31 Aralık 2010 KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 102.418.619 130.785.006

Finansal borçlar 5 52.176.698 59.542.659

Ticari borçlar 6 41.247.560 65.359.295

- ĠliĢkili taraflara ticari borçlar 1.241.672 1.271.952

- Diğer ticari borçlar 40.005.888 64.087.343

Diğer borçlar 7 4.626.005 1.543.456

ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar 2.383.200 3.370.325

Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.674.692 472.583

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 310.464 496.688

Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.530.425 4.321.254

ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar 1.154.535 985.993

ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü 3.375.890 3.335.261

ÖZKAYNAKLAR 136.345.227 120.361.145

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 136.339.529 120.354.044

ÖdenmiĢ sermaye 13 50.000.000 50.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları 13 3.313.989 3.313.989

Değer artıĢ fonları 13 32.311.231 30.262.390

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler 13 6.015.815 4.087.516

GeçmiĢ yıllar karları 13 30.761.850 17.842.242

Net dönem karı 13.936.644 14.847.907

Kontrol gücü olmayan paylar 5.698 7.101

TOPLAM KAYNAKLAR 243.294.271 255.467.405

(6)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE

SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU

Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

.

Not

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak - 30 Haziran

2011

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ)

1 Nisan - 30 Haziran

2011

Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak - 30 Haziran

2010

Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ)

2010

SatıĢ gelirleri 14 2.260.508.771 678.042.632 550.765.168 312.176.230

SatıĢların maliyeti (-) 14 (2.256.113.471) (675.624.772) (549.811.966) (311.929.635) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 14 37.842.110 20.008.177 31.657.672 15.798.869

BRÜT KAR 42.237.410 22.426.037 32.610.874 16.045.464

Pazarlama, satıĢ ve dağıtım

giderleri (-) 15 (2.702.609) (1.366.407) (2.444.004) (1.327.694)

Genel yönetim giderleri (-) 15 (22.186.178) (11.888.746) (20.501.414) (10.564.766)

Diğer faaliyet gelirleri 17 2.094.988 1.049.179 1.947.734 1.211.673

Diğer faaliyet giderleri (-) 17 (1.183.695) (456.671) (931.180) (484.524)

FAALĠYET KARI 18.259.916 9.763.392 10.682.010 4.880.153

Finansal gelirler 18 2.145.254 976.986 4.605.984 2.444.226

Finansal giderler (-) 19 (2.816.078) (2.755.603) (2.712.427) (1.115.283)

VERGĠ ÖNCESĠ KAR 17.589.092 7.984.775 12.575.567 6.209.096

Vergi gelir/(gideri)

Dönem vergi gideri (3.645.606) (1.782.691) (3.330.040) (1.683.603)

ErtelenmiĢ vergi gelir/(gideri) (5.245) 170.075 (53.743) (10.699)

DÖNEM KARI 13.938.241 6.372.159 9.191.784 4.514.794

Dönem karının dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar 1.597 863 1.386 716

Ana ortaklık payları 13.936.644 6.371.296 9.190.398 4.514.078

13.938.241 6.372.159 9.191.784 4.514.794

Hisse baĢına kazanç 20 - - - -

(7)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE

SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU

.

Not

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak - 30 Haziran

2011

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ)

2011

Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ) 1 Ocak - 30 Haziran

2010

Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden GeçmemiĢ)

2010

DÖNEM KARI/ZARARI 13.938.241 6.372.159 9.191.784 4.514.794

Diğer Kapsamlı Gelir:

Finansal varlıklar değer artıĢ

fonundaki değiĢim 2.146.507 8.424.262 6.988.370 1.322.125

Diğer kapsamlı gelir kalemlerine

iliĢkin vergi gelir / giderleri (97.666) (905.743) (349.419) (66.106)

DĠĞER KAPSAMLI GELĠR

(VERGĠ SONRASI) 2.048.841 7.518.519 6.638.951 1.256.019

TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 15.987.082 13.890.678 15.830.735 5.770.813

Kapsamlı Gelirin Dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar 1.597 863 1.386 716

Ana ortaklık payları 15.985.485 13.889.815 15.829.349 5.770.097

15.987.082 13.890.678 15.830.735 5.770.813

Hisse baĢına kazanç 20 - - - -

(8)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (

Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.)

.

Sermaye

Sermaye düzeltmesi farkları

Değer artıĢ fonları

Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler

Net dönem

karı GeçmiĢ yıllar karları

Ana ortaklığa ait özkaynak

Kontrol gücü olmayan

paylar Toplam Önceki Dönem

Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ

1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla 12.700.000 6.013.989 15.015.773 2.776.835 - 53.752.923 90.259.520 6.134 90.265.654

GeçmiĢ yıl karlarından yedeklere

transfer - - - 1.325.296 - (1.325.296) - - -

Ödenen temettü - - - - - - - (2.000) (2.000)

Dönem içerisindeki toplam

kapsamlı gelir / (gider) - - 6.638.951 - 9.190.398 - 15.829.349 1.386 15.830.735

30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 12.700.000 6.013.989 21.654.724 4.102.131 9.190.398 52.427.627 106.088.869 5.520 106.094.389 Cari Dönem

Bağımsız Ġncelemeden GeçmiĢ

1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla 50.000.000 3.313.989 30.262.390 4.087.516 - 32.690.149 120.354.044 7.101 120.361.145 GeçmiĢ yıl karlarından yedeklere

transfer - - - 1.928.299 - (1.928.299) - - -

Ödenen temettü - - - - - - - (3.000) (3.000)

Dönem içerisindeki toplam

kapsamlı gelir / (gider) - - 2.048.841 - 13.936.644 - 15.985.485 1.597 15.987.082

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 50.000.000 3.313.989 32.311.231 6.015.815 13.936.644 30.761.850 136.339.529 5.698 136.345.227

(9)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU

(

Not

Cari Dönem (Bağımsız Ġncelemeden

GeçmiĢ) 1 Ocak – 30 Haziran 2011

Önceki Dönem (Bağımsız Ġncelemeden

GeçmiĢ) 1 Ocak – 30 Haziran 2010 ESAS FAALĠYETLERDEN

KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI

Net dönem karı 13.938.241 9.191.784

Net dönem karını iĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Finansal varlık değer azalıĢları / (artıĢları) 349.658 580.644

Amortisman ve itfa payları 8-9-10 1.062.939 993.349

Kıdem tazminatı karĢılık gideri 419.666 348.253

Ġzin karĢılığındaki artıĢ 147.875 195.261

Prim karĢılığı 1.365.000 1.290.000

Gelir tahakkukları (net) (26.242) (312.881)

Diğer karĢılıklar (186.231) (3.062)

Konusu kalmayan karĢılıklar 17 (258.641) (229.629)

Vergi karĢılığı 3.650.851 3.383.783

Sabit kıymet satıĢ (karı) / zararı (1.816) -

ĠĢletme sermayesindeki değiĢim öncesi

faaliyetlerden elde edilen nakit akımı 20.461.300 15.437.502

Finansal varlıklardaki değiĢim (1.826.321) 14.804.642

Ticari alacaklardaki değiĢim (26.427.020) (11.344.432)

Diğer dönen varlıklardaki değiĢim (134.979) (871.696)

Diğer alacaklardaki değiĢim 2.816.643 (33.933)

Diğer borç ve yükümlülüklerdeki değiĢim 3.083.005 918.423

Ticari borçlardaki değiĢim (12.658.735) (9.445.803)

Ödenen kıdem tazminatı (203.934) (199.596)

Ödenen primler (2.289.000) (2.520.370)

Ödenen vergiler (2.443.498) (2.979.393)

Esas faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit (19.622.539) 3.765.344 YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN

KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı 9-10 (1.991.010) (1.519.402)

Maddi duran varlık satıĢlarından elde edilen nakit 35.540 -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (1.955.470) (1.519.402)

FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI

Ödenen temettüler (3.000) (2.000)

Finansal borçlardaki değiĢim (7.064.262) 39.108.248

Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit (7.067.262) 39.106.248 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNDEKĠ

NET DEĞĠġĠM (28.645.271) 41.352.190

DÖNEM BAġI NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 65.233.569 55.927.071

DÖNEM SONU NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 3 36.588.298 97.279.261

(10)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

7

1. GRUP‟UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ. (“ġirket”), Türkiye‟de faaliyet göstermekte olup, genel müdürlüğü Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat: 2 – 3, 34340 Etiler, Ġstanbul adresinde bulunmaktadır. ġirket, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 1996 yılında Türkiye‟de kurulmuĢtur. Ana hissedarı ġirket‟in hisselerinin %99,60‟ını elinde bulunduran Finansbank A.ġ. olup ġirket‟in nihai hissedarı ise National Bank of Greece S.A.‟dir (“NBG”).

Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri uyarınca, ġirket, alım satım aracılığı, portföy yönetimi, yatırım fonları, kurumsal finansman, yatırım danıĢmanlığı ve uluslararası yatırımlar konularında hizmet sunmaktadır.

Konsolidasyona dahil edilen Finans Portföy Yönetimi A.ġ.‟nin (“Bağlı Ortaklık”) faaliyet alanı aĢağıda açıklanmıĢtır:

Finans Portföy Yönetimi A.Ş.:

Finans Portföy Yönetimi A.ġ. Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde gerçek ve tüzel kiĢilere portföy yöneticiliği hizmeti vermek ve yatırım fonlarının portföylerini yönetmek amacıyla 2000 yılında kurulmuĢtur. ĠĢletmenin merkezi, Nispetiye Caddesi, Akmerkez B Kulesi Kat:

7, 34340 Etiler, Ġstanbul adresinde bulunmaktadır. Finans Portföy Yönetimi A.ġ.‟nin %99‟u Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟ye aittir.

ġirket ve konsolidasyona dahil edilen Bağlı Ortaklığı birlikte “Grup” olarak nitelendirilmektedir. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Grup‟un 231 (31 Aralık 2010: 209) çalıĢanı bulunmaktadır.

Finansal Tabloların Onaylanması

Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 25 Ağustos 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiĢtir. Genel Kurul‟un finansal tabloları değiĢtirme yetkisi bulunmaktadır.

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları

Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No:

25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" (“Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ”) yürürlükten kaldırılmıĢtır.

Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir.

Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

(11)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

8

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)

2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (devamı)

Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)

Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, konsolide finansal tablolar SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ‟i çerçevesinde UMS/UFRS‟ye göre hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur.

SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca iĢletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢ, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları‟na uygun olarak hazırlamıĢtır.

Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlemesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Kullanılan Para Birimi

Grup‟un finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. Grup‟un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiĢtir.

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıĢtır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans değiĢimlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup‟un finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.2. Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler

Grup‟un cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır.

2.3. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

Grup‟un cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır.

(12)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

9

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

AĢağıdaki yeni ve güncellenmiĢ standartlar ve yorumlar Grup tarafından uygulanmıĢ ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuĢtur. Bu finansal tablolarda uygulanmıĢ fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıĢtır.

Grup’un sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır.

Grup’un finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır.

2011 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

UMS 24 (2009) „ĠliĢkili Taraf Açıklamaları‟

UMS 32 (DeğiĢiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu UFRS 1 (DeğiĢiklikler) UFRS‟nin Ġlk Olarak Uygulanması – Diğer Ġstisnai Durumlar UFRYK 14 (DeğiĢiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin PeĢin Ödenmesi

UFRYK 19 „Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi‟

Mayıs 2010, Yıllık ĠyileĢtirmeler

UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aĢağıda belirtilen ve baĢlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıĢtır:

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu; UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 MüĢteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27‟deki değiĢiklikler haricindeki tüm diğer değiĢiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

Söz konusu standartlar, değiĢiklikler ve yorumların Grup‟un finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olmamıĢtır.

Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

UFRS 1 (değiĢiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar

Bu değiĢiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır.

UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”

UFRS 9 „Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme‟

Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.

(13)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

10

2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)

Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

UMS 12 “Gelir Vergisi”

Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır.

UFRS 10 “Konsolide Mali Tablolar”

UFRS 11 “Ortak Düzenlemeler”

Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında baĢlayan mali dönemler için geçerli olacaktır .

UFRS 12 “Diğer ĠĢletmede Bulunan Paylara ĠliĢkin Açıklamalar”

UMS 27 “Bireysel Mali Tablolar (2011)”

UMS 28 “ĠĢtiraklerdeki ve Ortak GiriĢimlerdeki Yatırımlar (2011)”

UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları”

UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (2011) – Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) (“Değişiklikler”)

2.5. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2011 tarihinde sona eren döneme iliĢkin ara dönem özet finansal tablolar, TFRS‟nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır.

Ayrıca, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıĢtır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

(14)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

11 3. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Kasa 83.121 66.383

Bankadaki nakit 33.032.329 59.746.597

Vadesiz mevduat 4.214.626 161.181

Vadesi üç aydan kısa olan vadeli mevduat 28.817.703 59.585.416

B tipi likit fonlar 253.078 24.557

VOB iĢlem teminatları 2.587.716 5.420.971

Ters-repo iĢlemlerinden alacaklar (*) 148.262 152.162

Diğer nakit benzerleri 618.822 186.554

36.723.328 65.597.224 (*) 1 Temmuz 2011 vadeli olup, faiz oranı %7,52 – %7,60 aralığındadır (31 Aralık 2010: 3 Ocak

2011 vadeli olup, faiz oranı %6,31 - %7,15 aralığındadır).

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduat 1 Temmuz 2011 - 2 Ağustos 2011 vadeli olup, faiz oranı %4,50 - %11,10 aralığındadır (31 Aralık 2010: 3 Ocak- 28 Mart 2011 vadeli olup, faiz oranı %3,30- %9,40 aralığındadır).

Grup‟un 30 Haziran 2011 ve 30 Haziran 2010 tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerleri içinden faiz tahakkukları düĢülerek gösterilmektedir.

30 Haziran 2011

30 Haziran 2010

Nakit ve nakit benzerleri 36.723.328 98.114.328

Faiz tahakkukları (135.030) (835.067)

36.588.298 97.279.261 4. FĠNANSAL VARLIKLAR

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan

finansal varlıklar 40.402.790 39.119.559

Satılmaya hazır finansal varlıklar 57.903.661 55.563.720

98.306.451 94.683.279

(15)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

12 4. FĠNANSAL VARLIKLAR (devamı)

a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar:

30 Haziran 2011

Alım satım amaçlı finansal varlıklar Maliyet

Gerçeğe Uygun Değeri

Kayıtlı Değeri

Borçlanma senetleri

Devlet tahvilleri / Hazine bonoları 21.850.936 22.354.630 22.354.630

Hisse senetleri

Borsada iĢlem gören hisse senetleri 18.894.132 18.048.160 18.048.160 40.745.068 40.402.790 40.402.790

31 Aralık 2010

Alım satım amaçlı finansal varlıklar Maliyet

Kayıtlı Değeri

Borçlanma senetleri

Devlet tahvilleri / Hazine bonoları 28.143.027 28.394.430 28.394.430

Hisse senetleri

Borsada iĢlem gören hisse senetleri 10.983.912 10.725.129 10.725.129 39.126.939 39.119.559 39.119.559 ÇeĢitli kurumlara devlet tahvili ve hazine bonosu olarak verilen teminatların nominal değerlerine iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir:

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası 1.422.000 1.350.000

Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon Borsası A.ġ. 1.600.000 1.550.000

Sermaye Piyasası Kurulu 1.900.000 2.900.000

Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası A.ġ. 1.150.000 360.000

Ödünç Pay Senedi Piyasası iĢlem teminatları 9.802.000 4.191.000

Finansbank A.ġ. 2.625.000 710.000

18.499.000 11.061.000

(16)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

13 4. FĠNANSAL VARLIKLAR (devamı)

b) Satılmaya hazır finansal varlıklar

30 Haziran 2011

Borsada iĢlem gören Maliyet

Kayıtlı Değeri Finans Finansal Kiralama A.ġ. 27.266.921 57.897.656 57.897.656

31 Aralık 2010

Borsada iĢlem gören Maliyet

Kayıtlı Değeri Finans Finansal Kiralama A.ġ. 27.073.490 55.557.715 55.557.715

Borsada iĢlem görmeyen

ĠĢtirak Oranı (%)

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Finans Emeklilik ve Hayat A.ġ. < %1 < 1 < 1

Finans Faktoring Hizmetleri A.ġ. < %1 < 1 < 1

BantaĢ Nakit ve Kıymetli Mal TaĢ. ve

Güvenlik A.ġ. < %1 3 3

IBTECH Uluslararası BiliĢim

ĠletiĢim.ArĢt.San.Tic.A.ġ. < %1 6.000 6.000

6.005 6.005

5. FĠNANSAL BORÇLAR

Kısa vadeli finansal borçlar 30 Haziran

2011

31 Aralık 2010

Kısa vadeli banka kredileri 8.502.715 16.053.488

Borsa Para Piyasası‟na (“BBP”) borçlar 43.673.983 43.489.171 52.176.698 59.542.659

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla banka kredileri 1 Temmuz 2011 vadeli olup, faiz oranı %9,60 -

%14,20 aralığındadır. (31 Aralık 2010: 3 Ocak 2011 vadeli olup, faiz oranı %7,45‟tir.)

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Borsa Para Piyasası‟na borçlar 1 Temmuz 2011- 25 Temmuz 2011 vade aralığında olup, faiz oranları %8,10- %8,50 aralığındadır. (31 Aralık 2010: 3 Ocak- 21 Ocak 2011 vadeli olup, faiz oranları %6,60- % 7,25 aralığındadır.)

(17)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

14 6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

Kısa vadeli ticari alacaklar

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Kredili müĢterilerden alacaklar 56.317.360 34.299.679

MüĢterilerden alacaklar 2.593.801 1.927.139

Vadeli iĢlemler müĢteri Takas ve Saklama Merkezi

alacakları 23.595.466 35.048.466

Diğer ticari alacaklar 3.780.791 101.055

ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 21) 1.824.001 1.807.886 - Yatırım fonlarının yönetim ücretlerinden

kaynaklanan ücret ve komisyon alacakları 1.537.697 1.610.432 - Portföy yönetim geliri

(Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.) 31.427 31.526

- Ortaklardan alacaklar (Finansbank A.Ş.) 500 1.891

- Finans Finansal Kiralama A.Ş. 85.458 404

- Ortaklardan alacaklar (NBG ve Grup Şirketler) 168.919 163.633 88.111.419 73.184.225 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiĢ ve Ģüpheli hale gelmiĢ alacaklar bulunmamaktadır.

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Grup, kullandırılan krediler karĢılığında müĢterilerinden gerçeğe uygun değeri 194.541.020 TL tutarında olan teminat almıĢtır (31 Aralık 2010: 119.101.938 TL).

Kısa vadeli ticari borçlar

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

MüĢterilere borçlar 5.183.668 5.123.389

Repo anlaĢmalarından elde edilen fonlar 2.541.745 16.226.745

Satıcılar 899.359 1.065.011

Açığa satıĢ iĢlemlerinden doğan borçlar 7.695.700 6.621.682

Diğer ticari borçlar 89.950 2.050

Vadeli iĢlemler müĢteri Takas ve Saklama Merkezi

borçları 23.595.466 35.048.466

ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not: 21) 1.241.672 1.271.952 - Acentelik komisyonu gider karşılığı

(Finansbank A.Ş.) 411.862 393.584

- Finans Emeklilik 4,674 -

- Finans Finansal Kiralama A.Ş. 545 -

- Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.032 1.019

- Ortaklara borçlar (NBG ve Grup Şirketler) 823.234 877.349

- Ortaklara borçlar (Finansbank A.Ş.) 325 -

41.247.560 65.359.295

(18)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

15 7. DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR

Kısa vadeli diğer alacaklar

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010 Verilen depozito ve teminatlar (Ödünç menkul

kıymetler için verilen nakit teminat) - 2.830.520

- 2.830.520

Kısa vadeli diğer borçlar

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Ödenecek vergi ve fonlar 2.561.335 1.264.764

SGK primleri 329.125 278.692

Alınan depozito ve teminatlar (Ödünç menkul

kıymetler için alınan nakit teminat) 1.735.545 -

4.626.005 1.543.456

Uzun vadeli diğer alacaklar

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Verilen depozito ve teminatlar 2.317 2.151

VOB iĢlem teminatları 497.254 483.543

Borsa Para Piyasası teminatları 10.000 10.000

509.571 495.694

8. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER

Grup, kira geliri elde etmek amacıyla elde tuttuğu yatırım amaçlı gayrimenkullerini elde etme maliyetlerinden birikmiĢ amortisman ve var ise değer düĢüklüklerinin düĢülmesi suretiyle bulunan tutarlar üzerinden ekli konsolide finansal tablolarda göstermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir hukuki yaptırım bulunmamaktadır.

Maliyet değeri 1 Ocak-

30 Haziran 2011

1 Ocak- 30 Haziran

2010

1 Ocak açılıĢ bakiyesi 6.028.462 6.028.462

30 Haziran kapanıĢ bakiyesi 6.028.462 6.028.462

BirikmiĢ amortismanlar

1 Ocak açılıĢ bakiyesi (1.155.455) (1.034.886)

Dönem gideri (60.284) (60.284)

30 Haziran kapanıĢ bakiyesi (1.215.739) (1.095.170)

30 Haziran net defter değeri 4.812.723 4.933.292

Yatırım amaçlı gayrimenkulün, aylık kira gelirinin gelecekteki nakit akımlarının indirgenmiĢ değeri dikkate alınarak tespit edilen tahmini gerçeğe uygun değeri 8.495.141 TL‟dir (31 Aralık 2010: 8.865.963 TL).

(19)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR

Maliyet değeri Binalar

Makine ve

teçhizatlar TaĢıtlar

DöĢeme ve demirbaĢlar

Özel

maliyetler Toplam

1 Ocak 2011 açılıĢ bakiyesi 11.354.134 9.616.280 88.400 3.462.461 4.111.324 28.632.599

Alımlar 671.558 629.866 259.461 108.811 80.567 1.750.263

ÇıkıĢlar - (13.565) (35.354) (545) - (49.464)

30 Haziran 2011 kapanıĢ bakiyesi 12.025.692 10.232.581 312.507 3.570.727 4.191.891 30.333.398

1 Ocak 2011 açılıĢ bakiyesi (2.879.618) (7.672.087) (23.051) (3.012.003) (3.493.659) (17.080.418)

Dönem gideri (240.078) (356.202) (20.835) (96.665) (114.213) (827.993)

ÇıkıĢlar - 11.070 4.125 545 - 15.740

30 Haziran 2011 kapanıĢ bakiyesi (3.119.696) (8.017.219) (39.761) (3.108.123) (3.607.872) (17.892.671)

1 Ocak 2011 itibarıyla net defter değeri 8.474.516 1.944.193 65.349 450.458 617.665 11.552.181

30 Haziran 2011 itibarıyla net defter değeri 8.905.996 2.215.362 272.746 462.604 584.019 12.440.727

(20)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

9. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maliyet değeri Binalar

Makine ve

teçhizatlar TaĢıtlar

DöĢeme ve demirbaĢlar

Özel

maliyetler Toplam

1 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi 10.709.429 8.170.307 153.543 3.254.969 3.932.174 26.220.422

Alımlar 10.621 892.314 35.354 100.809 70.314 1.109.412

ÇıkıĢlar - (6.997) - - - (6.997)

Transferler - (71.904) - - (19.586) (91.490)

30 Haziran 2010 kapanıĢ bakiyesi 10.720.050 8.983.720 188.897 3.355.778 3.982.902 27.231.347

1 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi (2.537.789) (7.149.132) (86.506) (2.811.685) (3.271.894) (15.857.006)

Dönem gideri (161.790) (324.670) (15.888) (113.912) (132.774) (749.034)

ÇıkıĢlar - 6.997 - - - 6.997

Transferler - 7.978 - - 9.215 17.193

30 Haziran 2010 kapanıĢ bakiyesi (2.699.579) (7.458.827) (102.394) (2.925.597) (3.395.453) (16.581.850)

1 Ocak 2010 itibarıyla net defter değeri 8.171.640 1.021.175 67.037 443.284 660.280 10.363.416

30 Haziran 2010 itibarıyla net defter değeri 8.020.471 1.524.893 86.503 430.181 587.449 10.649.497

(21)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

18 10. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet değeri Haklar

Bilgisayar

yazılımları Toplam

1 Ocak 2011 açılıĢ bakiyesi 84.455 3.287.643 3.372.098

Alımlar - 240.747 240.747

30 Haziran 2011 kapanıĢ bakiyesi 84.455 3.528.390 3.612.845

BirikmiĢ itfa payları

1 Ocak 2011 açılıĢ bakiyesi (49.543) (2.323.847) (2.373.390)

Dönem gideri (4.610) (170.052) (174.662)

30 Haziran 2011 kapanıĢ bakiyesi (54.153) (2.493.899) (2.548.052)

1 Ocak 2011 itibarıyla

net defter değeri 34.912 963.796 998.708

30 Haziran 2011 itibarıyla

net defter değeri 30.302 1.034.491 1.064.793

Maliyet değeri Haklar

Bilgisayar

yazılımları Toplam

1 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi 46.211 2.797.814 2.844.025

Alımlar 200.198 209.792 409.990

Transferler 15.760 75.730 91.490

30 Haziran 2010 kapanıĢ bakiyesi 262.169 3.083.336 3.345.505

BirikmiĢ itfa payları

1 Ocak 2010 açılıĢ bakiyesi (40.013) (1.973.495) (2.013.508)

Dönem gideri (12.960) (171.071) (184.031)

Transferler (2.364) (14.829) (17.193)

30 Haziran 2010 kapanıĢ bakiyesi (55.337) (2.159.395) (2.214.732)

1 Ocak 2010 itibarıyla

net defter değeri 6.198 824.319 830.517

30 Haziran 2010 itibarıyla

net defter değeri 206.832 923.941 1.130.773

(22)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

19

11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Ģarta bağlı yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:

Merkezi Kayıt KuruluĢu,

ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. ve diğer kuruluĢlarda saklamada olan varlıklar

30 Haziran 2011

Bankalarda müşteri adına saklanan Tutar Kur TL

Hisse senedi nominal değeri – TL 2.604.490.824 1,0000 2.604.490.824 Hisse senedi nominal değeri - ABD Doları 583.238 1,6302 950.765

DTHB nominal değeri – TL 478.670.329 1,0000 478.670.329

DTHB nominal değeri - ABD Doları 12.242.000 1,6302 19.956.908

DTHB nominal değeri – EURO 3.566.000 2,3492 8.377.247

Mevduat - ABD Doları 5.235.578 1,6302 8.535.040

Mevduat – TL 59.652.369 1,0000 59.652.369

Mevduat – EURO 917.073 2,3492 2.154.388

Yatırım fonu – TL 118.020.002 1,0000 118.020.002

Repo – TL 574.337.117 1,0000 574.337.117

3.875.145.018 Diğer (nominal)

Sermaye blokajı – SPK 1.900.000 1,0000 1.900.000

ĠĢlem teminatları – VOB 1.600.000 1,0000 1.600.000

ĠĢlem teminatları – TCMB 1.422.000 1,0000 1.422.000

ĠĢlem teminatları – IMKB 1.150.000 1,0000 1.150.000

ĠĢlem teminatları – Finansbank A.ġ. 2.625.000 1,0000 2.625.000

ĠĢlem teminatları – ÖPSP 9.802.000 1,0000 9.802.000

18.499.000 3.893.644.018

(23)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

20

11. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Merkezi Kayıt KuruluĢu,

ĠMKB Takas ve Saklama Bankası A.ġ. ve diğer kuruluĢlarda saklamada olan varlıklar

31 Aralık 2010

Bankalarda müşteri adına saklanan Tutar Kur TL

Hisse senedi nominal değeri – TL 2.537.593.123 1,0000 2.537.593.123 Hisse senedi nominal değeri - ABD Doları 386.235 1,5460 597.119

DTHB nominal değeri – TL 434.129.538 1,0000 434.129.538

DTHB nominal değeri - ABD Doları 12.223.000 1,5460 18.896.758 DTHB nominal değeri – EURO 13.566.000 2,0491 27.798.090

Mevduat - ABD Doları 5.767.735 1,5460 8.916.918

Mevduat – TL 23.917.535 1,0000 23.917.535

Mevduat – EURO 1.121.876 2,0491 2.298.836

Yatırım Fonu – TL 110.773.869 1,0000 110.773.869

Repo – TL 707.065.635 1,0000 707.065.635

3.871.987.421 Diğer (nominal)

Sermaye blokajı – SPK 2.900.000 1,0000 2.900.000

ĠĢlem teminatları – VOB 1.550.000 1,0000 1.550.000

ĠĢlem teminatları – TCMB 1.350.000 1,0000 1.350.000

ĠĢlem teminatları – ĠMKB 360.000 1,0000 360.000

ĠĢlem teminatları – ÖPSP 4.191.000 1,0000 4.191.000

ĠĢlem teminatları – Finansbank A.ġ 710.000 1,0000 710.000

11.061.000 3.883.048.421 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Grup aleyhine açılmıĢ ve devam eden davaların toplam tutarı yaklaĢık 275.849 TL‟dir (31 Aralık 2010: 278.349 TL). Grup yönetimi devam eden davalar ile ilgili bir risk değerlendirmesi yapmıĢ ve dava tutarının 225.849 TL‟si (31 Aralık 2010: 228.349 TL) için ekli özet konsolide finansal tablolarda karĢılık ayırmamıĢ, muhtemel nakit çıkıĢı olabilecek 50.000 TL‟si (31 Aralık 2010: 50.000 TL) için karĢılık ayırmıĢ olup söz konusu karĢılık diğer kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiĢtir.

12. TAAHHÜTLER Bulunmamaktadır.

(24)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

21 13. ÖZKAYNAKLAR

Sermaye / KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi

30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir:

Ortaklar (%)

30 Haziran

2011 (%)

31 Aralık 2010

Finansbank A.ġ. 99,60 49.799.976 99,60 49.799.976

Finans Finansal Kiralama A.ġ. <1 100.000 <1 100.000 National Bank of Greece S.A. <1 100.000 <1 100.000

Ethnodata S.A. <1 4 <1 4

Ethniki Kefalaiou <1 20 <1 20

Tarihi değerle sermaye 100,00 50.000.000 100,00 50.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları

3.313.989

53.313.989 53.313.989 ġirket‟in tescil edilmiĢ sermayesi beheri 1 TL değerinde 50.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır.

ġirket ana sözleĢmenin 21‟inci Maddesi gereği net dönem karından 1‟inci yedek akçe ve 1‟inci temettü ayrılır. Bu tutarın indirilmesinden sonra kalan karın %10'una kadar kısmı Yönetim Kurulu Üyeleri‟ne ve Grup çalıĢanlarına dağıtılabilir. Karın geriye kalan kısmı Genel Kurul‟un tespit edeceği Ģekil ve suretle tasdik ve tevzii edilir.

30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢ ekli özet konsolide finansal tablolarda, Finans Yatırım Menkul Değerler A.ġ.‟nin bu rapor kapsamında konsolide edilen Bağlı Ortaklığı‟ndaki hisseleri karĢılıklı sermaye iĢtirak eliminasyonu sırasında elimine edilmiĢtir.

Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Yasal yedekler 2.818.703 1.982.448

Yasal yedekler (konsolide edilen bağlı ortaklığa ait) 3.197.112 2.105.068 6.015.815 4.087.516 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiĢ) ödenmiĢ sermayenin %20‟sine eriĢene kadar, geçmiĢ dönem ticari karının yıllık %5‟i oranında ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.

(25)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

22 13. ÖZKAYNAKLAR (devamı)

Değer ArtıĢ Fonları

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010 Finansal varlıklar değer artıĢ fonu (*) 32.311.231 30.262.390

32.311.231 30.262.390 (*) Bu tutar satılmaya hazır finansal yatırımlar portföyünde takip edilen Finans Finansal

Kiralama A.ġ.‟ye ait değerleme farkı olup bu değerleme tutarı üzerinden hesaplanan 1.621.864 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi ile netleĢtirilerek gösterilmiĢtir (31 Aralık 2010:

1.524.198 TL).

Finansal varlıklar değer artıĢ fonunda meydana gelen değiĢikliklere iliĢkin hareket tablosu aĢağıda sunulmuĢtur.

2011 2010

Dönem baĢındaki fon tutarı 30.262.390 15.015.773

Değer artıĢı / (düĢüĢü) 2.146.507 6.988.370

ErtelenmiĢ vergi etkisi (97.666) (349.419)

Dönem sonundaki fon tutarı 32.311.231 21.654.724

Finansal varlık değer artıĢ fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artıĢ fonunun satılan finansal varlıkla iliĢkili parçası doğrudan kar veya zararda muhasebeleĢtirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düĢüklüğüne uğraması durumunda ise değer artıĢ fonunun değer düĢüklüğüne uğrayan finansal varlıkla iliĢkili kısmı kar veya zararda muhasebeleĢtirilir.

GeçmiĢ Yıl Karları / (Zararları)

Grup‟un 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla konsolide bilançosunda geçmiĢ yıl karları / (zararları) içerisinde gösterilen geçmiĢ yıllar karları ve olağanüstü yedekleri aĢağıdaki gibidir.

30 Haziran 2011

31 Aralık 2010

Olağanüstü yedekler 40.770 40.770

Olağanüstü yedekler (konsolide edilen bağlı ortaklığa ait) 1.659.664 2.911.498

GeçmiĢ yıllar karları 29.061.416 14.889.974

30.761.850 17.842.242

(26)

30 HAZĠRAN 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (

23 14. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ

SatıĢ gelirleri

1 Ocak - 30 Haziran 2011

1 Nisan - 30 Haziran 2011

1 Ocak - 30 Haziran 2010

1 Nisan - 30 Haziran 2010 Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber satıĢları 506.834.539 261.500.729 67.549.482 26.464.617 Devlet tahvili satıĢları 1.698.634.558 409.700.078 466.920.848 279.403.154

Hazine bonosu satıĢları 47.600.204 2.099.787 6.965.483 643.302

Yatırım fonu satıĢları 7.439.470 4.742.038 9.329.355 5.665.157

2.260.508.771 678.042.632 550.765.168 312.176.230

Hizmet gelirleri

Hisse senedi alım/satım aracılık

komisyonları 16.732.438 7.726.873 15.748.868 7.039.035

Devlet iç borçlanma senetleri alım/satım

aracılık komisyonları 12.123 5.192 4.730 2.716

Vadeli iĢlemler alım/satım aracılık

komisyonları 2.317.617 1.134.750 2.341.620 1.378.384

Repo-ters repo aracılık komisyonları 2.291.700 1.410.396 2.256.466 1.130.822

Halka arz aracılık komisyonları 3.291.905 3.259.218 577.688 535.483

Halka arz yüklenim komisyonları 4.500 - 124.333 115.133

Portföy yönetim komisyonları 483.858 260.675 384.425 229.932

Diğer komisyon ve gelirler 931.018 134.275 352.340 84.219

Yatırım fonu satıĢ komisyonları 1.854.732 944.344 1.795.803 910.785

Yatırım fonu yönetim komisyonları 6.700.870 3.429.747 6.283.396 3.198.779

Varant komisyon gelirleri 93.844 49.201 - -

Hizmet gelirlerinden indirimler (-)

MüĢterilere komisyon iadeleri (-) (18) - - -

Acentelere ödenen komisyonlar (-) (893.682) (411.862) (610.818) (297.783) Diğer gelirler

MüĢterilerden alınan faiz gelirleri 3.606.254 1.958.150 2.411.798 1.460.334

Vadeli iĢlem karları (net) 465.970 122.588 35.659 31.738

Ödenen komisyonlar

Yatırım fonu pazarlama ve değerleme

komisyonu (51.019) (15.370) (48.636) (20.708)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 37.842.110 20.008.177 31.657.672 15.798.869 SatıĢların maliyeti (-)

Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber alıĢları (503.147.554) (259.475.118) (66.945.931) (26.255.542) Devlet tahvili alıĢları (1.697.988.413) (409.348.570) (466.584.932) (279.368.026)

Hazine bonosu alıĢları (47.540.114) (2.060.588) (6.956.076) (642.774)

Yatırım fonu alıĢları (7.437.390) (4.740.496) (9.325.027) (5.663.293)

(2.256.113.471) (675.624.772) (549.811.966) (311.929.635)

Brüt kar 42.237.410 22.426.037 32.610.874 16.045.464