FFK FON FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2

ÖZET NAZIM HESAPLAR KALEMLERİ ... 3

ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-34 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-13 DİPNOT 3 FAALİYET BÖLÜMLERİ ... 13

DİPNOT 4 NAKİT DEĞERLER ... 14

DİPNOT 5 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR .... 14

DİPNOT 6 BANKALAR ... 14

DİPNOT 7 KİRALAMA İŞLEMLERİ ... 15-17 DİPNOT 8 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 17-18 DİPNOT 9 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI / YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 18-19 DİPNOT 10 DİĞER AKTİFLER ... 19

DİPNOT 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 19

DİPNOT 12 ALINAN KREDİLER ... 19-20 DİPNOT 13 DİĞER BORÇLAR ... 21

DİPNOT 14 ÖZKAYNAKLAR ... 21-22 DİPNOT 15 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 22

DİPNOT 16 NAZIM HESAPLAR ... 23

DİPNOT 17 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 23

DİPNOT 18 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 23-24 DİPNOT 19 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 24

DİPNOT 20 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 24

DİPNOT 21 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 25

DİPNOT 22 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR ... 25

DİPNOT 23 VERGİ ... 25-27 DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 28-31 DİPNOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 31-34 DİPNOT 26 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 34

(5)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(30 Haziran 2015)

Önceki Dönem (31 Aralık 2014)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 31 - 31 35 - 35

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv 31 - 31 35 - 35

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 6 1.765 49.908 51.673 19.713 3.827 23.540

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici kredileri - - - - - -

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 23.945 105.383 129.328 25.475 117.490 142.965

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 23.581 105.159 128.740 24.303 116.869 141.172

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 31.449 131.279 162.728 32.944 144.844 177.788

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) 7.868 26.120 33.988 8.641 27.975 36.616

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - 774 - 774

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 364 224 588 398 621 1.019

IX. DİĞER ALACAKLAR - - - - - -

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 8 2.975 28.937 31.912 4.800 30.458 35.258

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 13.821 74.959 88.780 15.848 78.867 94.715

10.4 Özel Karşılıklar (-) 10.846 46.022 56.868 11.048 48.409 59.457

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 787 - 787 1.099 - 1.099

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 60 - 60 92 - 92

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 60 - 60 92 - 92

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 453 692 1.145 452 580 1.032

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 11.203 - 11.203 11.891 - 11.891

XXI. DİĞER AKTİFLER 10 1.075 672 1.747 1.339 591 1.930

ARA TOPLAM 42.294 185.592 227.886 64.896 152.946 217.842

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 291 - 291 - - -

22.1 Satış Amaçlı 291 - 291 - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 42.585 185.592 228.177 64.896 152.946 217.842

Sayfa 8 ile 34 arasındaki açıklayıcı dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluştururlar.

(6)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU

PASİF KALEMLER Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(30 Haziran 2015)

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 12 - 101.154 101.154 - 98.190 98.190

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. DİĞER BORÇLAR 13 573 129 702 405 632 1.037

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 13 828 131 959 689 625 1.314

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 23 1.582 - 1.582 298 - 298

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 628 867 1.495 849 767 1.616

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 119 - 119 329 - 329

10.3 Diğer Karşılıklar 509 867 1.376 520 767 1.287

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 23 835 - 835 476 - 476

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 4.446 102.281 106.727 2.717 100.214 102.931

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 14 121.450 - 121.450 114.911 - 114.911

16.1 Ödenmiş Sermaye 46.847 - 46.847 46.847 - 46.847

16.2 Sermaye Yedekleri 6.096 - 6.096 6.096 - 6.096

16.2.1Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3Diğer Sermaye Yedekleri 6.096 - 6.096 6.096 - 6.096

16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya

Giderler 36 - 36 15 - 15

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

- - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 12.141 - 12.141 11.603 - 11.603

16.5.1 Yasal Yedekler 6.377 - 6.377 5.991 - 5.991

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3Olağanüstü Yedekler 5.612 - 5.612 5.612 - 5.612

16.5.4Diğer Kâr Yedekleri 152 - 152 - - -

16.6 Kâr veya Zarar 56.330 - 56.330 50.350 - 50.350

16.6.1Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 49.812 - 49.812 43.334 - 43.334

16.6.2Dönem Net Kâr veya Zararı 6.518 - 6.518 7.016 - 7.016

PASİF TOPLAMI 125.896 102.281 228.177 117.628 100.214 217.842

(7)

30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET NAZIM HESAPLAR KALEMLERİ

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

NAZIM HESAP KALEMLERİ Dipnot Cari Dönem

(30 Haziran 2015)

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 16 76.985 329.027 406.012 81.147 315.827 396.974

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 16 37 - 37 37 - 37

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 77.022 329.027 406.049 81.184 315.827 397.011

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2015

Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2015

Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014

Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2014

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 17 7.168 3.709 5.049 2.574

1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1.

1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.

1.1

İskontolu - - - -

1.1.

1.2

Diğer - - - -

1.1.

2

Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.1.

2.1 İskontolu - - - -

1.1.

2.2

Diğer - - - -

1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.2.

1

Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.2.

2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.3 KİRALAMA GELİRLERİ 7.168 3.709 5.049 2.574

1.3.

1

Finansal Kiralama Gelirleri 7.168 3.709 5.049 2.574

1.3.

2

Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.3.

3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 21 2.879 1.697 2.087 1.100

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.442 1.449 1.634 898

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 437 248 453 202

III. BRÜT K/Z (I+II) 4.289 2.012 2.962 1.474

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 18 2.710 1.600 2.467 1.068

4.1 Personel Giderleri 1.828 1.136 1.496 665

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 23 16 15 6

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 637 401 653 310

4.5 Diğer 222 47 303 87

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 1.579 412 495 406

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 19 28.777 9.815 34.946 13.047

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 8 3 6 1

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3.

1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.

2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

6.3.

3

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.

4

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

6.4 Temettü Gelirleri - - - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5.

1

Türev Finansal İşlemlerden - - - -

6.5.

2

Diğer - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 22.790 6.395 30.661 9.468

6.7 Diğer 5.979 3.417 4.279 3.578

VII .

TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 22 387 263 2.466 437

VII

I. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 20

21.477 5.088 31.758 13.771

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.1.

1

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

Değer Düşme Gideri - - - -

8.1.

2

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

8.1.

3

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.

1

Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.

2

Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Değer - - - -

8.2.

3

Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2.

4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.

5

İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı 21.474 5.088 31.758 13.771

8.5 Diğer 3 - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+...VIII) 8.492 4.876 1.217 (755)

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI

- - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XII .

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 8.492 4.876 1.217 (755)

XII

I. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 23 1.974 916 61 (453)

13.

1

Cari Vergi Karşılığı 1.291 835 (3) (732)

13.

2

Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 683 81 64 64

13.

3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - (215)

XI V.

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 6.518 3.960 1.156 (302)

XV .

DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.

1

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.

2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.

3

Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XV I.

DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.

1

Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

16.

2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.

3

Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XV II.

DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z(XV±XVI) - - - -

XV III.

DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.

1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.

2

Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.

3

Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XI X.

DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XX .

NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 6.518 3.960 1.156 (302)

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 15 - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,00139 0,00085 0,00025 (0,00006)

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - - - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - -

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Sınırlı Denetimden

Geçmiş Önceki Dönem Dipnot (30 Haziran 2015) (30 Haziran 2014)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 6.518 1.156

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 21 36

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 21 36

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 26 44

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları

- -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (5) (8)

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (5) (8)

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri

- -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 6.539 1.192

(10)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal

Kârları Diğer Sermaye Yedekleri

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

1 2 3 4 5 Kar Yedekleri6 Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Kârı /

(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM

(30 Haziran 2014)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 46.847 - - - 6.096 - (18) - - - - 10.437 4.825 - 5.612 - 9.038 35.462 - 107.862

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 46.847 - - - 6.096 - (18) - - - - 10.437 4.825 - 5.612 - 9.038 35.462 - 107.862

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 36 - - - - - - - - - - - - 36

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 1.156 - - 1.156

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 1.166 1.166 - - - (9.038) 7.872 - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 1.166 1.166 - - - - (1.166) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - (9.038) 9.038 - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 46.847 - - - 6.096 - 18 - - - - 11.603 5.991 - 5.612 - 1.156 43.334 - 109.054

CARİ DÖNEM (30 Haziran 2015)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 46.847 - - - 6.096 - 15 - - - - 11.603 5.991 - 5.612 - 7.016 43.334 - 114.911

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 46.847 - - - 6.096 - 15 - - - - 11.603 5.991 - 5.612 - 7.016 43.334 - 114.911

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 21 - - - - - - - - - - - - 21

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 6.518 - - 6.518

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 538 386 - - 152 (7.016) 6.478 - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 538 386 - - 152 - (538) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - (7.016) 7.016 - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 46.847 - - - 6.096 - 36 - - - - 12.141 6.377 - 5.612 152 6.518 49.812 - 121.450

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.