Ak Finansal Kiralama A.Ş. 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu

(1)

Ak Finansal Kiralama A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait

özet finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu

(2)

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Ak Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:

Giriş

Ak Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.

Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Ak Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatına ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standart”’ına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

İlişikteki ara dönem finansal bilgilere ait daha önce 28 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan sınırlı denetim raporu, Not 2.5’de açıklandığı üzere, Şirket’in finansal durum tablosunda ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunda taşınan alınan krediler, ertelenmiş vergi borcu, sermaye piyasası işlemleri karı ve ertelenmiş vergi gelir etkisi bakiyelerinin sırasıyla 2.466.280 bin TL, 1.091 bin TL, 44.310 bin TL ve 4.649 bin TL olarak yeniden düzenlenmesi sebebiyle 1 Eylül 2015 tarihinde yeniden düzenlenmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Seda Hacıoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 1 Eylül 2015

İstanbul, Türkiye

(3)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) ... 1-2

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 3

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU……….... ... …… 4

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 5

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 6

BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOSU... 7 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR ... 8-35

(4)

30 HAZİRAN 2015 İTİBARIYLA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Takip eden notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

1

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014

AKTİF KALEMLER 30 Haziran 2015

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I.

NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ

BANKASI 2 - 2 2 - 2

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A

YANSITILAN FV (Net) 6 - 5.366 5.366 - 4.427 4.427

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 5.366 5.366 - 4.427 4.427

III. BANKALAR 26.879 618.238 645.117 35.646 97.049 132.695

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 4 1.053.021 2.923.271 3.976.292 1.011.454 2.770.115 3.781.569 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 988.464 2.777.306 3.765.770 966.018 2.699.256 3.665.274 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 1.287.517 3.207.092 4.494.609 1.269.224 3.151.849 4.421.073

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Diğer - - - - - -

8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (299.053) (429.786) (728.839) (303.206) (452.593) (755.799)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 17.213 117.716 134.929 4.042 40.593 44.635

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 47.344 28.249 75.593 41.394 30.266 71.660

IX. DİĞER ALACAKLAR 6.508 7.020 13.528 5.327 6.611 11.938

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 4 12.149 6.834 18.983 11.224 14.623 25.847

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 36.464 51.319 87.783 25.948 56.339 82.287

10.4 Özel Karşılıklar (-) (24.315) (44.485) (68.800) (14.724) (41.716) (56.440)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL VARLIKLAR 6 - 880 880 - 3.210 3.210

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 720 720 - 3.210 3.210

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 160 160 - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK

YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5 669 - 669 756 - 756

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5 572 - 572 545 - 545

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 572 - 572 545 - 545

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 5.295 25.498 30.793 5.316 28.439 33.755

IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 7.738 - 7.738 - - -

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XXI. DİĞER AKTİFLER 349 546 895 624 503 1.127

ARA TOPLAM 1.113.182 3.587.653 4.700.835 1.070.894 2.924.977 3.995.871 XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE

DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

VARLIKLAR (Net) 358 - 358 358 - 358

21.1 Satış Amaçlı 358 - 358 358 - 358

21.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - -

AKTİF TOPLAMI 1.113.540 3.587.653 4.701.193 1.071.252 2.924.977 3.996.229

(5)

30 HAZİRAN 2015 İTİBARIYLA

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

Takip eden bu notlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

2

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş

30 Haziran 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014

PASİF KALEMLER

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I.

ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER 6 - 23.696 23.696 70 11.776 11.846

II. ALINAN KREDİLER 3 586.420 1.879.860 2.466.280 526.301 1.718.514 2.244.815

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V.

İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

(Net) 7 247.753 1.160.107 1.407.860 136.573 918.987 1.055.560

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 247.753 1.160.107 1.407.860 136.573 918.987 1.055.560

VI. DİĞER BORÇLAR 23.521 60.437 83.958 14.186 73.012 87.198

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 7.727 22.619 30.346 2.418 16.752 19.170

VIII.

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 6 - 12.786 12.786 - 337 337

8.1

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlılar - 12.631 12.631 - 337 337

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 155 155 - - -

8.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 6.188 - 6.188 13.259 - 13.259

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16.597 - 16.597 14.674 - 14.674

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1.191 - 1.191 1.164 - 1.164

10.3 Diğer Karşılıklar 8 15.406 - 15.406 13.510 - 13.510

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 14.732 - 14.732 4.193 - 4.193

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 13 1.091 - 1.091 5.749 - 5.749

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 904.029 3.159.505 4.063.534 717.423 2.739.378 3.456.801

XV.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 638.339 (680) 637.659 539.428 - 539.428

16.1 Ödenmiş Sermaye 10 248.400 - 248.400 188.400 - 188.400

16.2 Sermaye Yedekleri (13.393) - (13.393) (13.393) - (13.393)

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri (13.393) - (13.393) (13.393) - (13.393)

16.3

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - (680) (680) - - -

16.5 Kâr Yedekleri 364.421 - 364.421 288.542 - 288.542

16.5.1 Yasal Yedekler 33.534 - 33.534 30.948 - 30.948

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 330.887 - 330.887 257.594 - 257.594

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 38.911 - 38.911 75.879 - 75.879

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 38.911 - 38.911 75.879 - 75.879

PASİF TOPLAMI 1.542.368 3.158.825 4.701.193 1.256.851 2.739.378 3.996.229

(6)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU

3

GELIR VE GIDER KALEMLERI Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2015

Geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2015

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014

Geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran 2014

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 153.502 77.233 122.446 60.844

FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 İskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 153.502 77.233 122.446 60.844

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 148.916 75.296 116.189 57.230

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.586 1.937 6.257 3.614

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (86.711) (46.103) (79.906) (39.102)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (57.465) (30.066) (59.693) (29.024)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (29.246) (16.037) (20.213) (10.078)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - - - -

III. BRÜT K/Z (I+II) 66.791 31.130 42.540 21.742

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 11 (13.950) (6.869) (12.091) (6.089)

4.1 Personel Giderleri (7.004) (3.588) (5.351) (2.727)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (142) (79) (126) (48)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2.646) (1.361) (3.001) (1.655)

4.5 Diğer (4.158) (1.841) (3.613) (1.659)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 52.841 24.261 30.449 15.653

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 80.249 32.305 82.116 14.874

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 4.769 3.247 5.173 1.981

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

6.4 Temettü Gelirleri - - - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 44.310 11.314 74.829 11.774

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 44.310 11.314 74.829 11.774

6.5.2 Diğer - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 23.094 17.030 - -

6.7 Diğer 12 8.076 714 2.114 1.119

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 4 (19.409) (13.012) (10.968) (3.608)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (64.525) (19.367) (58.000) (564)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV

Değer Düşme Gideri - - - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (64.525) (19.367) (27.678) 23.140

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - - (30.322) (23.704)

8.5 Diğer - - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 49.156 24.187 43.597 26.355

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 49.156 24.187 43.597 26.355

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (10.245) (4.816) (9.012) (4.882)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (14.894) (6.064) (475) 2.848

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi - - (8.537) (7.730)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi 4.649 5.032 - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 38.911 19.371 34.585 21.473

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 38.911 19.371 34.585 21.473

(7)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

4

Geçmiş

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

30 Haziran 2015 30 Haziran 2014

I. Dönem Karı/ Zararı 38.911 34.585

II. Diğer kapsamlı gelirler (680) -

2.1 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıplarıkâr/zarar - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri (680) -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. Toplam kapsamlı gelir (I+II) 38.231 34.585

(8)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

5

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi

İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler BİN YENİ TÜRK LİRASI

1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem

Karı/(Zararı) Geçmiş Dönem

Karı/(Zararı) Dönem Net Kar

veya Zararı Toplam

Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM

(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Dönem Başı Bakiyesi 138.400 - - - (13.393) - - - - - - - 26.345 - 221.297 - - - 40.900 413.549

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 138.400 - - - (13.393) - - - - - - - 26.345 - 221.297 - - - 40.900 413.549

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 50.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.000

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34.585 34.585

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - 4.603 - 36.297 - - - (40.900) -

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 4.603 - (4.603) - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - 40.900 - - - (40.900) -

Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) 188.400 - - - (13.393) - - - - - - - 30.948 - 257.594 - - - 34.585 498.134

CARİ DÖNEM

(Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Dönem Başı Bakiyesi 188.400 - - - (13.393) - - - - - - - 30.948 - 257.594 - - - 75.879 539.428

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi

- - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 188.400 - - - (13.393) - - - - - - 30.948 - 257.594 - - - 75.879 539.428

IV. Toplam Kapsamlı Gelir

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 60.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 60.000

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller IX. Sermaye Benzeri Krediler X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - (680) - - - - - - - 38.911 38.231

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 2.586 - 73.293 - - - (75.879) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 2.586 - (2.586) - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - 75.879 - - - (75.879) -

Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2015) 248.400 (13.393) - - - - - (680) - 33.534 - 330.887 - - - 38.911 637.659

(9)

30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Takip eden notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

6

Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş

30 Haziran 2015

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş

30 Haziran 2014 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (9.240) (2.452)

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 150.112 121.903

1.1.2 Kiralama Giderleri - -

1.1.3 Alınan Temettüler - -

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.586 6.257

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 49.023 (26.604)

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 4.578 1.634

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (5.981) (3.735)

1.1.8 Ödenen Vergiler (7.738) (3.323)

1.1.9 Diğer (203.820) (98.584)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 70.877 (96.406)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (184.286) (99.419)

1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (2.543) 27.686

1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net (Artış)/Azalış - 6.280

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 221.044 (28.023)

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 36.663 (2.930)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 61.638 (98.858)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (83) (356)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - 99

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer (197) -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (280) (257)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 195.453

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - (150.000)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 352.300 -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer 59.320 50.000

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 411.620 95.453

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki

Etkisi 39.444 (687)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Artış)/Azalış 512.422 (4.349)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 132.697 171.594

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 645.119 167.245