YAPI KREDİ FİNANSAL KİRALAMA A.O. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015 SINIRLI DENETİM RAPORU

Yapı Kredi Finansal Kiralama Anonim Ortaklığı Genel Kurulu’na Giriş

Yapı Kredi Finansal Kiralama Anonim Ortaklığı’nın (“Şirket”) 30 Haziran 2021 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring,

Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan

yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

(3)

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Yapı Kredi Finansal Kiralama Anonim Ortaklığı’nın 30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Halûk Yalçın, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 29 Temmuz 2021

(4)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2 ÖZET KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU ... 3 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU .. 5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-38

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-13 NOT 3 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR ... 13 NOT 4 ALINAN KREDİLER ... 14-15 NOT 5 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 15-19 NOT 6 ORTAKLIK YATIRIMLARI ... 19 NOT 7 KARŞILIKLAR ... 20 NOT 8 ÖZKAYNAKLAR ... 20-21 NOT 9 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR ... 21 NOT 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 22-25 NOT 11 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 25-29 NOT 12 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 30-35 NOT 13 FİNANSAL ARAÇLAR ... 35-37 NOT 14 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 37-38 NOT 15 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 38

(5)

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

VARLIKLAR

Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2021

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2020

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 2.752 295.644 298.396 2.821 562.697 565.518

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 152 - 152 140 - 140

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 3.705.187 7.834.159 11.539.346 3.148.127 7.255.774 10.403.901

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Tasarruf Finansman Alacakları - - - - - -

5.2.1 Tasarruf Fon Havuzundan - - - - - -

5.2.2 Özkaynaklardan - - - - - -

5.3 Finansman Kredileri - - - - - -

5.3.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.3.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.3.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.4 Kiralama İşlemleri (Net) 5 3.727.954 7.958.569 11.686.523 3.209.244 7.333.194 10.542.438

5.4.1 Finansal Kiralama Alacakları 4.786.738 9.018.777 13.805.515 4.091.480 8.303.290 12.394.770

5.4.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.4.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (1.058.784) (1.060.208) (2.118.992) (882.236) (970.096) (1.852.332)

5.5 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.6 Takipteki Alacaklar 384.271 37.866 422.137 385.937 43.497 429.434

5.7 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) (407.038) (162.276) (569.314) (447.054) (120.917) (567.971)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI 6 359.012 - 359.012 359.544 - 359.544

6.1. İştirakler (Net) 359.012 - 359.012 359.544 - 359.544

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 2.359 - 2.359 3.718 - 3.718

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 12.117 - 12.117 11.829 - 11.829

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 - - - 343 - 343

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 119.834 - 119.834 127.759 - 127.759

XII. DİĞER AKTİFLER 143.452 808.598 952.050 333.650 644.258 977.908

ARA TOPLAM 4.344.865 8.938.401 13.283.266 3.987.931 8.462.729 12.450.660

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 1.110 - 1.110 1.704 - 1.704

13.1 Satış Amaçlı 1.110 - 1.110 1.704 - 1.704

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 4.345.975 8.938.401 13.284.376 3.989.635 8.462.729 12.452.364

Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(6)

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

YÜKÜMLÜLÜKLER

Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2021

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2020

I. ALINAN KREDİLER 4 1.221.076 7.713.224 8.934.300 1.252.119 7.258.636 8.510.755

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 9 610 713 1.323 1.556 824 2.380

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 3 4.649 - 4.649 11.669 - 11.669

VIII. KARŞILIKLAR 34.194 44.270 78.464 30.834 37.266 68.100

8.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

8.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 8.169 - 8.169 7.178 - 7.178

8.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

8.4 Diğer Karşılıklar 7 26.025 44.270 70.295 23.656 37.266 60.922

IX. CARİ VERGİ BORCU 10 34.569 - 34.569 - - -

X. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XI. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XII. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 411.265 703.890 1.115.155 314.559 639.108 953.667

ARA TOPLAM 1.706.363 8.462.097 10.168.460 1.610.737 7.935.834 9.546.571

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIV. ÖZKAYNAKLAR 3.115.916 - 3.115.916 2.905.793 - 2.905.793

14.1 Ödenmiş Sermaye 8 389.928 - 389.928 389.928 - 389.928

14.2 Sermaye Yedekleri (34.598) - (34.598) (34.598) - (34.598)

14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2 - 2 2 - 2

14.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

14.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 8 (34.600) - (34.600) (34.600) - (34.600)

14.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (11.825) - (11.825) 1.794 - 1.794

14.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

14.5 Kar Yedekleri 2.292.994 - 2.292.994 1.985.942 - 1.985.942

14.5.1 Yasal Yedekler 78.229 - 78.229 78.229 - 78.229

14.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

14.5.3 Olağanüstü Yedekler 2.250.344 - 2.250.344 1.943.292 - 1.943.292

14.5.4 Diğer Kar Yedekleri (35.579) - (35.579) (35.579) - (35.579)

14.6 Kar veya Zarar 479.417 - 479.417 562.727 - 562.727

14.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 255.675 - 255.675 207.951 - 207.951

14.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 223.742 - 223.742 354.776 - 354.776

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 4.822.279 8.462.097 13.284.376 4.516.530 7.935.834 12.452.364

(7)

30 HAZİRAN 2021 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU

Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

NAZIM HESAP KALEMLERİ 30 Haziran 2021 31 Aralık 2020

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ İŞLEMLERİ - - - - - -

IV. ALINAN TEMİNATLAR 14 31.934.270 65.971.264 97.905.534 27.507.445 51.822.757 79.330.202

V. VERİLEN TEMİNATLAR 14 679.556 - 679.556 425.065 - 425.065

VI. TAAHHÜTLER 76.314 1.778.532 1.854.846 62.848 1.406.778 1.469.626

6.1 Cayılamaz Taahhütler 6.117 - 6.117 6.999 - 6.999

6.2 Cayılabilir Taahhütler 70.197 1.778.532 1.848.729 55.849 1.406.778 1.462.627

6.2.1 Kiralama Taahhütleri 70.197 1.778.532 1.848.729 55.849 1.406.778 1.462.627

6.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 70.197 1.778.532 1.848.729 55.849 1.406.778 1.462.627

6.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

6.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VII. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3, 14 139.972 124.429 264.401 212.173 214.402 426.575

7.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

7.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

7.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

7.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

7.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 139.972 124.429 264.401 212.173 214.402 426.575

7.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

7.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 139.972 124.429 264.401 212.173 214.402 426.575

7.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

7.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

7.2.5 Diğer - - - - - -

VIII. EMANET KIYMETLER 8.094.720 24.945.353 33.040.073 7.013.022 21.095.880 28.108.902

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 40.924.832 92.819.578 133.744.410 35.220.553 74.539.817 109.760.370

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMINE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2021

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2021

Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2020

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 481.830 246.568 415.879 215.657

FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -

1.1. Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -

1.1.1 İskontolu - - - -

1.1.2 Diğer - - - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.2.1 İskontolu - - - -

1.2.2 Diğer - - - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ 481.830 246.568 415.879 215.657

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 481.830 246.568 415.879 215.657

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

TASARRUF FİNANSMAN KREDİLERİ - - - -

1.8 Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları - - - -

1.9 Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (218.397) (110.961) (150.157) (81.376)

2.1 Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları - - - -

2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (216.621) (109.916) (149.616) (81.128)

2.3 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.4 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (141) (66) (195) (87)

2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (1) - (1) -

2.6 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.7 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.634) (979) (345) (161)

III. BRÜT K/Z 263.433 135.607 265.722 134.281

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (36.403) (18.191) (30.771) (14.902)

4.1 Personel Giderleri (22.141) (11.119) (19.044) (9.230)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri - - (283) (142)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (12.990) (6.471) (9.960) (4.835)

4.5 Diğer (1.272) (601) (1.484) (695)

V BRÜT FAALİYET K/Z 227.030 117.416 234.951 119.379

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 158.009 52.284 163.568 81.851

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 2.092 710 2.403 1.059

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3 Temettü Gelirleri 1 - 2 -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı 12.520 7.081 36.637 12.431

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 75.014 18.390 29.592 9.337

6.7 Diğer 68.382 26.103 94.934 59.024

VII. KARŞILIK GİDERLERİ (139.186) (60.794) (161.522) (91.325)

7.1 Özel Karşılıklar - - - -

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları (131.020) (57.961) (156.585) (89.710)

7.3 Genel Karşılıklar - - - -

7.4 Diğer (8.166) (2.833) (4.937) (1.615)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (38.990) (2.945) (55.925) (20.941)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (38.851) (2.919) (55.925) (20.941)

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı - - - -

8.6 Diğer (139) (26) - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 206.863 105.961 181.072 88.964

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - - - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR 6 63.516 23.915 42.147 22.225

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 270.379 129.876 223.219 111.189

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 10 (46.637) (26.911) (39.406) (19.364)

14.1 Cari Vergi Karşılığı (38.616) (24.687) (56.278) (26.530)

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (8.021) (2.224) - -

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - 16.872 7.166

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 223.742 102.965 183.813 91.825

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z - - - -

XXI. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI 223.742 102.965 183.813 91.825

Hisse Başına Kâr/Zarar 0,5738 0,2641 0,4714 0,2355

Takip eden açıklama ve dipnotlar bu konsolide özet finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Sınırlı Denetimden

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2021

Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2021

Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020

Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2020

I. DÖNEM KARI 223.742 102.965 183.813 91.825

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (13.619) (18.782) (192) 2.044

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (13.619) (18.782) (192) 2.044

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (480) (480) (544) (544)

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları (13.235) (18.398) 232 2.468

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 96 96 120 120

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - - - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak

Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - - - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 210.123 84.183 183.621 93.869

(10)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları,

(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,,

(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

Takip eden açıklama ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi

İhraç Primleri Hisse Senedi

İptal Karları Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem

Karı/(Zararı) Dönem Net Kar

veya Zararı Toplam

Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM

(Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2019) 389.928 2 - (34.600) - (2.626) 4.782 - - - 1.670.293 164.109 359.491 2.551.379

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 389.928 2 - (34.600) - (2.626) 4.782 - - - 1.670.293 164.109 359.491 2.551.379

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (424) 232 - - - - - 183.813 183.621

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - 315.649 43.842 (359.491) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 315.649 - (315.649) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 43.842 (43.842) -

Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)

(30 Haziran 2020) 389.928 2 - (34.600) - (3.050) 5.014 - - - 1.985.942 207.951 183.813 2.735.000

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler Ödenmiş

Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi

İptal Karları Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya Zararı

Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM

(Sınırlı Denetimden Geçmiş)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2020) 389.928 2 - (34.600) - (3.456) 5.250 - - - 1.985.942 207.951 354.776 2.905.793

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 389.928 2 - (34.600) - (3.456) 5.250 - - - 1.985.942 207.951 354.776 2.905.793

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (384) (13.235) - - - - - 223.742 210.123

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - 307.052 47.724 (354.776) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 307.052 - (307.052) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 47.724 (47.724) -

Dönem Sonu Bakiyesi(III+IV+…...+X+XI)

(30 Haziran 2021) 389.928 2 - (34.600) - (3.840) (7.985) - - - 2.292.994 255.675 223.742 3.115.916

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 336.420 276.173

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 510.528 362.778

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (234.591) (129.852)

1.1.3 Alınan Temettüler 11 50.814 17.920

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5 66.218 94.465

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (21.668) (19.834)

1.1.8 Ödenen Vergiler (5.675) (30.093)

1.1.9 Diğer (29.206) (19.211)

1.2 Esas faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim (66.821) 533.543

1.2.1 Faktoring alacaklarındaki net (artış) azalış - -

1.2.2 Finansman kredilerindeki net (artış) azalış - -

1.2.3 Kiralama işlemlerinden alacaklarda net (artış) azalış (1.282.396) (586.509)

1.2.4 Tasarruf Finansman Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.5 Diğer varlıklarda net (artış) azalış 26.794 (9.998)

1.2.6 Faktoring borçlarındaki net artış (azalış) - -

1.2.7 Tasarruf Fon Havuzundaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.8 Kiralama işlemlerinden borçlarda net artış (azalış) - -

1.2.9 Alınan kredilerdeki net artış (azalış) - -

1.2.10 Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) - -

1.2.11 Diğer borçlarda net artış (azalış) 1.188.781 1.130.050

I. Esas faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı 269.599 809.716

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap edilen iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - 2.2 Elden çıkarılan iştirakler, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - -

2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (435) (1.089)

2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller - -

2.5 Elde edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar - -

2.6 Elden çıkarılan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (12) -

2.7 Satın alınan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar - -

2.8 Satılan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklarr - -

2.9 Diğer (6.839) (3.795)

II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışı (7.286) (4.884)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 4 2.496.972 2.323.531

3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı 4 (3.082.787) (2.271.063)

3.3 İhraç edilen sermaye araçları - -

3.4 Temettü ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya ilişkin ödemeler (1.057) (1.025)

3.6 Diğer - -

III. Finansman faaliyetlerinde sağlanan net nakit (586.872) 51.443

IV. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 54.076 99.695

V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (270.483) 955.970

VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 572.827 92.471

VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 302.344 1.048.441