(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
4. KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı)
Değer düşüklüğüne uğramış finansal kiralama alacakları için müşterilerden alınan teminat tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
İpotekler 14.778 18.840
Garantörlük 10.798 12.942
Araç rehni 11.123 9.006
Alacağın temliği 7.443 6.736
Makine işletme rehni 4.626 3.167
Mevduat temliği -
-Takipteki alacaklar, net 48.768 50.691
Brüt finansal kiralama alacaklarının 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle sektörlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 % 31 Aralık 2019 %
Tarım 606.026 15,84 571.987 15,31
Toptan ve perakende ticaret 594.653 15,54 602.057 16,12
Tekstil 576.642 15,07 534.178 14,30
İnşaat 414.917 10,85 498.475 13,34
Madencilik 318.149 8,32 321.147 8,60
Karayolu taşımacılığı 260.035 6,80 226.395 6,06
Emlak 201.240 5,26 201.352 5,39
Sağlık 193.562 5,06 124.906 3,34
Ulaşım 125.410 3,28 121.274 3,25
Kimya 68.259 1,78 83.014 2,22
Plastik Sanayi 62.640 1,64 61.164 1,64
Metal sanayi 59.638 1,56 62.557 1,67
Makine ve ekipman 50.519 1,32 42.335 1,13
Gıda 43.531 1,14 42.053 1,13
Diğer 250.633 6,55 243.061 6,51
Toplam 3.825.854 100 3.735.955 100
Finansal kiralama alacağı kiralama dönemi süresince tahsil edilecek kiralardan oluşur. Kiracılarla yapılan kira sözleşmeleri uyarınca, kiralanan kalemlerin mülkiyeti kiracılara kiralama dönemi sonunda teslim edilir.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 30 Haziran 2020 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2020 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2020 Maliyet
Mobilya ve demirbaşlar(*) 10.875 12.661 (306) 23.230
Özel Maliyetler 680 501 - 1.181
Kullanım hakkı olan menkul ve
gayrimenkuller 8.670 1.579 - 10.249
20.225 14.741 (306) 34.660
Birikmiş amortisman
Mobilya ve demirbaşlar(*) (3.757) (2.024) 167 (5.614)
Özel Maliyetler (308) (46) - (354)
Kullanım hakkı olan menkul ve
gayrimenkuller (6.039) (1.066) - (7.105)
(10.104) (3.136) 167 (13.073)
Net Defter Değeri 10.121 11.605 (139) 21.587
1 Ocak - 31 Aralık 2019 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık TFRS 16 1 Ocak 31 Aralık
2018 Geçiş Etkisi 2019 İlaveler Çıkışlar 2019 Maliyet
Mobilya ve demirbaşlar (*) 5.863 - 5.863 7.065 (2.053) 10.875
Özel maliyetler 680 - 680 - - 680
Kullanım hakkı olan menkul ve
Gayrimenkuller - 7.666 7.666 1.004 - 8.670
6.543 7.666 14.209 8.069 (2.053) 20.225
Birikmiş amortisman
Mobilya ve demirbaşlar (*) (-) (3.506) - (3.506) (1.346) 1.095 (3.757)
Özel maliyetler (-) (246) - (246) (62) - (308)
Kullanım hakkı olan menkul ve
Gayrimenkuller - (3.956) (3.956) (2.083) - (6.039)
(3.752) (3.956) (7.708) (3.491) 1.095 (10.104)
Net defter değeri 2.791 3.710 6.501 4.578 (958) 10.121
(*) Operasyonel kiralamaya konu ekipmanlar dahil edilmiştir.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
6. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 30 Haziran 2020 tarihleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2020 İlaveler 30 Haziran 2020 Maliyet
Haklar 10.806 1.252 12.058
Yazılımlar (*) 35.085 31.975 67.060
45.891 33.227 79.118
Birikmiş itfa payı
Haklar (-) (8.385) (739) (9.124)
Yazılımlar (-) (*) (31.432) (6.788) (38.220)
(39.817) (7.527) (47.344)
Net defter değeri 6.074 25.700 31.774
(*) Operasyonel kiralamaya konu ekipmanlar dahil edilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2019 tarihleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2019 İlaveler 31 Aralık 2019 Maliyet
Haklar 9.281 1.525 10.806
Yazılımlar (*) 30.471 4.614 35.085
39.752 6.139 45.891
Birikmiş itfa payı
Haklar (-) (7.119) (1.266) (8.385)
Yazılımlar (-) (*) (26.061) (5.371) (31.432)
(33.180) (6.637) (39.817)
Net defter değeri 6.572 (498) 6.074
(*) Operasyonel kiralamaya konu ekipmanlar dahil edilmiştir.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
7061 Sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. 5520 sayılı Kanun 32.
Maddesine eklenen geçici madde ile, kurumların 2018, 2019 ve 2020 vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için, kurumlar vergisi oranı %22 olarak belirlenmiştir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket’in 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Yoktur).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket’e ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
İştirak kazançları istisnası:
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 14 ve mükerrer 14. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Yatırım indirimi
Mükelleflerin belli bir tutarı aşan sabit kıymet alımlarının %40’ı olarak hesaplanan yatırım indirimi istisnasına 8 Nisan 2006 tarih ve 26133 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5479 sayılı yasa ile son verilmişti. Ancak. söz konusu yasa ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen geçici 69. madde uyarınca gelir ve kurumlar vergisi mükellefleri; 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indiremedikleri yatırım indirimi istisnası tutarları ile;
a) 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamında, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanununun 9 Nisan 2003 tarihli ve 4842 sayılı Kanunla yürürlükten kaldırılmadan önceki ek 1., 2., 3., 4., 5. ve 6. maddeleri çerçevesinde başlanılmış yatırımları için belge kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapacakları yatırımları.
b) 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19. maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımları nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat hükümlerine göre hesaplayacakları yatırım indirimi istisnası tutarlarını, yine bu tarihteki mevzuat hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dâhil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilmişlerdi.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesi kapsamında (2006, 2007 ve 2008 yılları için) yatırım indirimi uygulayan gelir vergisi mükellefleri, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan vergi tarifesini; kurumlar vergisi mükellefleri ise mülga 5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 25. maddesinde yer alan %30 kurumlar vergisi oranını, indirimin uygulandığı yıl kazançlarına uygulamak suretiyle anılan yıllara ait gelir veya kurumlar vergilerini hesaplamışlardı.
Ancak, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle henüz kullanılamamış olan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devredilememiş ve kullanılamaz hale gelmiştir. Bu konu ile ilgili olarak “Bu uygulamanın Anayasa ile güvence altına alınmış olan hukuki güvenlik, vergilendirmede belirlilik ve eşitlik ilkelerine aykırı olduğu” gerekçesiyle Anayasa Mahkemesi’ne dava açılmıştır. Anayasa Mahkemesinin 15 Ekim 2009 tarih ve E: 2006/95 sayılı kararı ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesinin birinci fıkrasının (b) bendinde yer alan “sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait” ibaresinin iptaline karar verilmiştir.
Böylece, kazanılmış yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması ortadan kalkmış bulunmaktadır.
Anayasa Mahkemesi ilgili iptal kararı Resmi Gazete’de 8 Ocak 2010 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Böylece ilgili iptal, Anayasa Mahkemesi kararının Resmi Gazete’de yayımıyla birlikte yürürlüğe girmiştir.
23 Temmuz 2010 tarihli ve 6009 sayılı kanun ile Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesinde yapılan değişiklikle vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutarın, ilgili kazancın %25’ini aşamayacağı hükmü getirilmiştir. Anayasa Mahkemesi, 9 Şubat 2012 tarihli toplantısında, yatırım indirimine 6009 sayılı kanun ile %25’lik sınırlama getiren yasal düzenlemenin anayasaya aykırı olduğuna, iptaline ve yürütmesinin durdurulmasına karar vermiştir.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Yukarıda bahsi geçen Anayasa Mahkemesi kararına istinaden, Şirket yönetimi 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle en iyi tahminlerine dayanarak hesapladığı henüz kullanılmamış toplam 299.790 TL (31 Aralık 2019: 387.939 TL) yatırım indirimi üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratmıştır.
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir:
30 Haziran 2020 30 Haziran 2019
Dönem başı - 1 Ocak 21.097 33.394
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
ertelenmiş vergi gideri (-) (6.861) (12.147)
Diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (*) - 73
Dönem sonu 14.236 21.320
(*) TFRS 16 Standart’ı uygulaması kapsamında özkaynak altında muhasebeleştirilen geçiş etkisine ait ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Cari yıl vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan teorik vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-30 Haziran 2020 30 Haziran 2019
Vergi öncesi kar 89.649 68.432
Yürürlülükteki vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri (-) (19.723) (15.055) Kanunen kabul edilmeyen giderler ve diğer ilaveler (-) (1.167) 234
Yatırım indirimi etkisi 101 2.674
Cari yıl vergi gideri (-) (20.789) (12.147)
Ertelenen vergiler
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, varlıkların ve borçların Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları İle Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” kapsamında 2018, 2019 ve 2020 yılları için kurumlar vergisi oranı %20’den %22’ye çıkarılmıştır. 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşmesi veya yükümlülüklerin yerine getirilmesi beklenen dönemlerdeki yürürlükte olan ve ilgili vergi oranları kullanılarak hazırlanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Vergiden indirilebilir ve vergiye tabi geçici farkların dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi Toplam geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Ertelenmiş vergi varlıkları
Kullanılmamış yatırım indirimi 299.790 387.939 6.595 12.901
Takipteki alacaklara ilişkin
özel karşılık farkları 71.538 71.538 14.308 14.308
Kıdem tazminatı karşılığı 3.153 2.805 631 561
Kullanılmamış izin ve prim karşılığı 4.942 5.885 1.133 1.312
Ertelenmiş vergi varlıkları 22.667 29.082
Ertelenen vergi yükümlülükleri Finansal kiralama işlemlerinden
doğan geçici farklar (-) (40.246) (38.427) (8.049) (7.685)
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar üzerindeki geçici farklar (-) (1.910) (1.498) (382) (300)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (8.431) (7.985)
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net 14.236 21.097
8. DİĞER AKTİFLER
Şirket’in 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla diğer aktiflerinin detayı aşağıdaki gibidir:
a) Diğer aktifler 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Kiralama konusu yapılmakta olan yatırımlar 55.739 21.857
Kiralama işlemleri için verilen avanslar 44.257 19.661
Peşin ödenen vergiler 6.218 5.311
Kiralama işlemlerine ilişkin diğer alacaklar 6.138 6.019
Peşin ödenen kaynak kullanımını destekleme fonu 5.634 7.376
İndirilecek ve diğer KDV 3.731 3.640
Sigorta alacakları 731 700
Vergi dairesinden alacaklar 499 767
Sigorta gideri 411 9
Diğer 804 338
124.162 65.678
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
9. ALINAN KREDİLER
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Kısa vadeli krediler
Kısa vadeli krediler 157.013 7.800
Uzun vadeli kredilerin cari dönem taksitleri 1.354.999 1.437.848
Toplam kısa vadeli borçlar 1.512.012 1.445.648
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli taksitleri 1.596.025 1.490.117
Toplam uzun vadeli borçlar 1.596.025 1.490.117
Toplam 3.108.037 2.935.765
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
Kredilerin geri ödeme vadeleri 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
1 yıl içinde ödenecekler 1.512.012 1.445.648
1-2 yıl içinde ödenecekler 734.691 816.425
2-3 yıl içinde ödenecekler 558.985 468.885
3-4 yıl içinde ödenecekler 205.416 159.413
4-5 yıl içinde ödenecekler 96.933 45.394
5 yıl ve daha uzun vadeli -
-Toplam 3.108.037 2.935.765
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Etkin faiz Döviz Etkin faiz Döviz
oranı (%) tutarı TL tutarı oranı (%) tutarı TL tutarı Yurtdışı bankalar:
- AVRO 0,77-3,50 305.177 2.352.368 0,77-3,50 351.114 2.335.117
- TL 7,75-29,22 437.049 437.049 10,47-29,22 313.998 313.998
- ABD Doları 2,86-4,44 46.567 318.620 2,59-4,44 48.256 286.650
Toplam 3.108.037 2.935.765
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
10. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alınan Teminatlar 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Kefaletler 18.558.101 17.107.037
İpotekler 339.277 304.442
Satıcılardan alınan teminatlar 119.628 96.006
Otomobil rehinleri 90.184 82.618
Rehinler 55.948 46.336
Alacağın temliki 33.156 30.407
Teminat mektupları 5.014 4.801
Bloke mevduatlar 1.150 1.542
Gerçek müşteri çek-senet temliki 552 816
Toplam 19.203.010 17.674.005
Verilen Teminat Mektupları ve Taahhütler 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Aktifleşmemiş sabit kıymet taahhütleri 323.322 146.329
Teminat mektubu 70.406 75.986
Akreditif ve harici garanti 59.451 60.781
Toplam 453.179 283.096
11. ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Ortaklık payı Ortaklık payı
Tutar (%) Tutar (%)
BNP Paribas Leasing Solutions S.A. 104.228 95,48 104.228 95,48
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 4.937 4,52 4.937 4,52
TEB Holding A.Ş. - 0,00 - 0,00
TEB Faktoring A.Ş. - 0,00 - 0,00
BNP Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. - 0,00 - 0,00
BGL BNP Paribas - 0,00 - 0,00
BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. - 0,00 - 0,00
Ödenmiş sermaye 109.165 100 109.165 100
30 Haziran 2020 tarihi itibariyle Şirket’in tescil edilmiş sermayesi beheri nominal 1 TL değerinde 109.165.059 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2019: 1 TL değerinde 109.165.059 adet hisse).
Şirket’in 13 Temmuz 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında TEB Finansal Kiralama A.Ş.’nin tüm hak, alacak, borç, yükümlülüklerinin ve mal varlığının tasfiyesiz ve bir bütün halinde Şirket tarafından devralınmak suretiyle birleşmesine onay verilmiştir. Kanuni gereklilikler üzerine Şirket’in 109.165 TL’ye yükseltilen sermaye farkının etkisi özkaynaklar içinde sermaye ve kar yedekleri ile geçmiş yıllar karları hesaplarında netleştirilmiştir.
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
11. ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Kar yedekleri, geçmiş yıllar karları:
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Temmuz 2004 tarihli 25539 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 5228 sayılı “Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılması Hakkındaki Kanun” uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “Geçmiş Yıllar Karı/Zararı”nda izlenen özkaynak kalemlerine ait enflasyon farkları tutarının düzeltme sonucu oluşan geçmiş yıl zararlarına mahsup edilebilmesi veya kurumlar vergisi mükelleflerince sermayeye ilave edilebilmesi mümkün olmakta ve bu işlemler kâr dağıtımı sayılmamaktadır. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
BDDK tarafından 8 Eylül 2008 tarihli ve 12236 sayılı yazıda belirtildiği üzere Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri tarafından BDDK’ya yapılan periyodik raporlamalarda, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu (“VUK”) hükümleri kapsamında gerçekleştirilen enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiği dönemde enflasyon düzeltmesi sonucunda özsermaye kalemlerinde meydana gelen artışları, geçmiş yıl zararlarına mahsup etme veya sermayeye ilave etme imkânını kullanmayan banka dışı mali kuruluşların, bahse konu farkları VUK’un 298. maddesi ve 328 sayılı Tebliğ hükümleri ile uyumlu şekilde, finansal tablolarda düzeltmeye esas ilgili kalemleri düzeltilmiş değerleriyle göstermeleri uygun bulunmuş daha sonradan enflasyon farklarının gösterimi hakkında 20 Nisan 2009 tarihinde BDDK tarafından yayınlanan 2009/3 no’lu genelge ile enflasyon düzeltme farklarının diğer sermaye yedekleri hesabında takip edilmesi kararlaştırılmıştır.
12. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Bankalar:
Vadesiz mevduat
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 298.017 2.764
Toplam 298.017 2.764
Vadeli mevduat
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 142.685 372.105
Toplam 142.685 372.105
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Alınan krediler:
BNP Paribas SA Paris 2.347.661 2.098.403
BNP Paribas Fortis SA/NV Brüksel 381.475 601.577
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 125.606 7.803
Toplam 2.854.742 2.707.783
Diğer:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 348 307
TEB Holding A.Ş. 66 50
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 9 4
TEB Finansman A.Ş. 9 42
Toplam 432 403
30 Haziran 2020 ve 30 Haziran 2019 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, ilişkili taraflarla yapılan işlemler sonucu oluşan gelir ve giderler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak
-30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 Bankalardan alınan faizler:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 6.548 21.761
6.548 21.761
Kullanılan kredilere verilen faizler:
BNP Paribas SA Paris 43.356 44.616
BNP Paribas Fortis SA/NV Brüksel 4.876 10.681
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 932 24
49.164 55.321
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
12. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
1 Ocak - 1 Ocak
-30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 Verilen ücret ve komisyonlar:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. - Ortak 1.877 1.196
TEB Finansman A.Ş. 133
-2.010 1.196
Genel işletme giderleri:
BNP Paribas Lease Group BPLG 4.197 4.134
TEB Arval Araç Filo Kiralama A.Ş. 1.425 1.172
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 1.333 911
TEB Holding A.Ş. (*) 101 87
7.056 6.304
Finansal kiralama faiz giderleri:
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. 279 244
279 244
(*) BNP Paribas Finansal Kiralama A.Ş tarafından ödemesi yapılmasına müteakiben TEB Holding A.Ş.’ye faturalanan emlak vergisi gibi giderler, gelir-gider etkisi olmadığından ilgili dipnotlara dahil edilmemiştir.
Yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler:
1 Ocak - 1 Ocak
-30 Haziran 2020 30 Haziran 2019 Yönetim kurulu ve üst düzey
yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 2.540 2.155
13. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
a. Sermaye risk yönetimi Oransal sınırlara uygunluk
24 Nisan 2013 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” in 12. maddesine göre finansal kiralama şirketlerinin özkaynağının toplam aktiflerine oranının asgari %3 olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle, Şirket’in özkaynağı aktifinin %19’u kadardır.
(31 Aralık 2019: %19).
30 HAZİRAN 2020 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI ÖZET DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (Bin TL) olarak ifade edilmiştir.)
13. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
b. Finansal risk yönetimi
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski (kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir) kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Şirket’in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Şirket’in fon Yönetimi, Şirket’e fon sağlama, oluşan likidite fazlasını yönetme, açık pozisyonu ve faiz oranı riskini dengeleme görevlerini Şirket’in diğer bölümlerinin yakın işbirliği içerisinde yürütmektedir. Bunun yanı sıra faaliyet sonuçlarında oluşabilecek dalgalanmaları minimum seviyede tutmayı amaçlamaktadır. Yatırım politikası Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından onaylanan yazılı kurallar ile belirlenmiştir.
c. Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket finansal kiralama işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek ve müşterilerden beklenen tahsilâtları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye’de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle, Şirket’in varlık ve yükümlülüklerinin coğrafi dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 Varlıklar (%) Yükümlülükler (%)
Türkiye 4.010.792 100,00 330.184 10,18
Avrupa ülkeleri 2 - 2.912.592 89,82
Toplam 4.010.794 100,00 3.242.776 100,00
31 Aralık 2019 Varlıklar (%) Yükümlülükler (%)
Türkiye 3.760.422 100,00 133.304 4,35
Avrupa ülkeleri 2 - 2.927.962 95,65
Toplam 3.760.424 100,00 3.061.266 100,00