BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1 - 2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ... 3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 4
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 5
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 7-41 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 7
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-13 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 13-14 NOT 4 FİNANSAL YATIRIMLAR. ... 14
NOT 5 FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 14-17 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 17
NOT 7 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ... 18-19 NOT 8 STOKLAR ... 19
NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 19
NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 20-21 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 22
NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23-24 NOT 13 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 25
NOT 14 HASILAT... 25-27 NOT 15 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ... 27-28 NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 28
NOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 29
NOT 18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 29-30 NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 31-32 NOT 20 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 33
NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 33-41 NOT 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 41
İncelemeden Bağımsız geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri 3 1.442.456 1.686.053
Finansal yatırımlar 4 208.975 28.567
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 19 266.459 288.926
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 6 466.900 555.686
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 852.010 727.349
Diğer alacaklar 305 101
Stoklar 8 684.055 453.239
Peşin ödenmiş giderler 13 24.731 21.443
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18 - 8.839
Diğer dönen varlıklar 13 28.746 45.954
Toplam dönen varlıklar 3.974.637 3.816.157
Duran varlıklar:
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 7 736.171 603.946
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 28.860 28.860
Maddi duran varlıklar 10 1.714.255 1.621.362
Maddi olmayan duran varlıklar 11 972.217 894.705
Ertelenmiş vergi varlığı 18 204.521 125.394
Peşin ödenmiş giderler 13 45.617 28.745
Diğer duran varlıklar 5.330 5.115
Toplam duran varlıklar 3.706.971 3.308.127
Toplam varlıklar 7.681.608 7.124.284
1 Ocak - 30 Haziran 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 30 Temmuz 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
İncelemeden Bağımsız geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar 5 264.728 327.622
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 937.797 958.061 Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar 19 1.223.424 1.110.575
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 6 592.385 719.560
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19.029 41.468
Ertelenmiş gelirler 14.194 15.872
Dönem karı vergi yükümlülüğü 18 2.752 -
Devlet teşvik ve yardımları 8.374 22.275
Diğer kısa vadeli karşılıklar 12 92.485 94.440
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 164.236 85.802
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.319.404 3.375.675
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar 5 2.026.601 1.311.787
Devlet teşvik ve yardımları 42.859 33.145
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
uzun vadeli karşılıklar 156.804 162.506
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 2.226.264 1.507.438
Toplam yükümlülükler 5.545.668 4.883.113
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye 500.000 500.000
Sermaye düzeltme farkları 348.382 348.382
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kayıpları (21.879) (21.879)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
- Nakit akış riskinden korunma kayıpları (164.006) (144.469)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 243.363 213.111
Geçmiş yıllar karları 831.228 771.788
Net dönem karı 398.852 574.238
Toplam özkaynaklar 2.135.940 2.241.171
Toplam kaynaklar 7.681.608 7.124.284
İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
Notlar 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
Hasılat 14 4.681.049 2.549.912 3.495.744 1.819.661
Satışların maliyeti (-) 14 (4.111.526) (2.244.338) (3.044.709) (1.594.283)
Ticari faaliyetlerden brüt kar 569.523 305.574 451.035 225.378
Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 113.722 58.606 87.802 43.870
Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (78.389) (41.141) (59.892) (29.435)
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 35.333 17.465 27.910 14.435
Brüt kar 604.856 323.039 478.945 239.813
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 15 (134.921) (74.856) (102.093) (56.014)
Genel yönetim giderleri (-) 15 (101.693) (50.614) (85.625) (44.806)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 15 (2.765) (1.405) (4.285) (1.629)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 16 179.279 83.985 188.501 80.380
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 16 (191.652) (110.281) (224.392) (109.852)
Esas faaliyet karı 353.104 169.868 251.051 107.892
Finansman (giderleri)/gelirleri, net 17 (16.723) (12.228) 3.012 15.214
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 336.381 157.640 254.063 123.106
Dönem vergi geliri 18 62.471 35.720 14.602 11.557
- Dönem vergi gideri (11.772) (4.726) (14.448) (7.594)
- Ertelenmiş vergi geliri 74.243 40.446 29.050 19.151
Net dönem karı 398.852 193.360 268.665 134.663
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar - - - -
Ana ortaklık payları 398.852 193.360 268.665 134.663
Hisse başına kazanç (Kr) 20 0,80 0,39 0,54 0,27
İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014
Net dönem karı 398.852 193.360 268.665 134.663
Diğer kapsamlı gelir:
Kar veya zarardan yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm
kazançları - - 2.105 2.105
- Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin
vergi gideri - - (421) (421)
Kar veya zarardan yeniden sınıflandırılacaklar - Nakit akış riskinden korunma
(kayıpları)/kazançları (24.421) (32.013) 65.005 61.979
- Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin
vergi geliri / (gideri) 4.884 6.402 (13.001) (12.396)
Diğer kapsamlı (gider) /gelir
(vergi sonrası) (19.537) (25.611) 53.688 51.267
Toplam kapsamlı gelir 379.315 167.749 322.353 185.930
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar - - - -
Ana ortaklık payları 379.315 167.749 322.353 185.930
Sermaye Kardan Nakit akış Tanımlanmış
enflasyon ayrılan riskinden fayda planları Net
Ödenmiş düzeltmesi kısıtlanmış korunma yeniden ölçüm Geçmiş yıllar dönem Toplam sermaye farkları yedekler kayıpları(*) kayıpları(*) karları karı özkaynaklar
1 Ocak 2014 bakiyesi 500.000 348.382 187.983 (247.611) (11.856) 687.693 434.223 1.898.814
Transferler - - 30.000 - - 404.223 (434.223) -
Temettü dağıtımı - - - - - (325.000) - (325.000)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - 52.004 1.684 - 268.665 322.353
30 Haziran 2014 bakiyesi 500.000 348.382 217.983 (195.607) (10.172) 766.916 268.665 1.896.167
1 Ocak 2015 bakiyesi 500.000 348.382 213.111 (144.469) (21.879) 771.788 574.238 2.241.171
Transferler - - 30.252 - - 543.986 (574.238) -
Temettü dağıtımı - - - - - (484.546) - (484.546)
Döneme ait toplam kapsamlı gelir (*) - - - (19.537) - - 398.852 379.315
30 Haziran 2015 bakiyesi 500.000 348.382 243.363 (164.006) (21.879) 831.228 398.852 2.135.940
(*) Ertelenmiş vergi tutarı netlenmiştir.
İncelemeden İncelemeden
geçmiş geçmiş
1 Ocak - 1 Ocak -
Notlar 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi öncesi kar 336.381 254.063
Vergi öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları 10,11 174.329 170.943
Faiz ve vade farkı giderleri 32.665 34.233
Faiz geliri (43.952) (45.816)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 7.409 10.379
Maddi duran varlık satış zararı/(karı) 70 (196)
Garanti giderleri karşılığı 12 26.437 19.085
Finans sektörü faaliyetlerinden şüpheli alacak karşılığı 7 7.600 2.729 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 540.939 445.420 İşletme sermayesindeki değişiklikler:
Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar 111.253 42.266
Stoklar (230.816) (88.950)
Diğer dönen/duran varlıklar ve diğer alacaklar 5.468 (85.098)
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar (264.486) 50.926
Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar (14.326) (16.118)
Diğer kısa/uzun vadeli borçlar, borç karşılıkları
ve devlet teşvikleri 12.624 44.941
Ödenen kıdem tazminatları (13.111) (7.939)
Ödenen vergi (181) (7.943)
Ödenen garanti giderleri 12 (24.145) (17.561)
İşletme faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi 123.219 359.944
Yatırım faaliyetleri
Alınan faiz 46.142 44.846
Vadesi dolan finansal yatırımlar (389.383) 73.545
Finansal yatırımlar 208.975 (298)
Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 10,11 (345.679) (147.182)
Maddi duran varlık satış hasılatı 875 1.328
Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi / (çıkışı) (479.070) (27.761) Finansman faaliyetleri
Ödenen faiz (32.561) (33.721)
Ödenen temettü (484.546) (325.000)
Alınan banka kredileri 2.363.669 710.718
Ödenen banka krediler (1.732.117) (250.430)
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) 114.445 101.567 Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net artış (241.406) 433.750
Dönem başı hazır değerler 3 1.681.933 1.670.467
Dönem sonu hazır değerler 3 1.440.527 2.104.217
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
1968 Yılında Türk-İtalyan ortaklığıyla kurulan Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.’nin (“Şirket” veya
“Tofaş”) faaliyet konusu Fiat Auto S.p.A. (“Fiat”) lisansı altında binek oto ve hafif ticari araç üretimi, ithalatı ve satışıdır. Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) ve Fiat’ın ortak yönetiminde olan Tofaş ayrıca kendi otomobillerinde kullanılan çeşitli otomobil yedek parçaları da üretmektedir. Şirket’in Genel Müdürlük adresi Büyükdere Cad. No:145 Zincirlikuyu Şişli-İstanbul’dur. Üretimin yapıldığı fabrikası ise Bursa’da bulunmaktadır. Şirket tarafından üretilen araçlar Mini Cargo ve Yeni Doblo dışında Fiat ile yapılan lisans sözleşmeleri uyarınca üretilmektedir. Tofaş, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (“İMKB”) 1991 yılında kote edilmiştir ve hisse senetleri halen Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) işlem görmektedir.
Şirket, ticari faaliyetlerinin önemli bir kısmını Koç Holding ve Fiat Grubu Şirketleri ile gerçekleştirmektedir (Not 19).
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır.
Şirket’in ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Koç Fiat Kredi
Finansman A.Ş. (“KFK”) Tüketici finansmanı %99,9 %99,9
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. Otomobil ve Yedek Parça Ticareti %100 %100 Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Tofaş ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup”
olarak adlandırılacaktır.
Grup’un kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Mavi yakalı 5.346 5.015
Beyaz yakalı 1.602 1.528
6.948 6.543
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi’ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarının tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup’un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup, 2014 yılına ilişkin kurumlar vergisi hesaplaması ve nihai Kurumlar Vergisi Beyanname’sinde kullanılmamış olan yatırım indirimleri hesaplamasında, 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolardaki vergi hesaplamasına göre yöntem değişikliğine gitmiştir. Söz konusu yöntem değişikliği neticesinde, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle raporlanan konsolide bilançosundaki ertelenmiş vergi varlığı 3.106 TL tutarında azaltılmış, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar ise aynı tutarda arttırılmıştır.
2.1.3 Fonksiyonel ve sunum para birimi
Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası’dır (“TL”). Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan bu kur farkı geliri veya gideri, konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
2.1.4 Uygulanan konsolidasyon esasları
Bağlı ortaklıklar, Grup’un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup’un kontrolü, bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler ve kontrolün ortadan kalktığı tarih itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Grup içi işlemlerde bakiyeler ve grup şirketleri ile yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar da dahil olmak üzere tüm kar ve zararlar elimine edilir. Gerekli olduğunda, bağlı ortaklıklar tarafından bildirilen tutarlar, Grup’un muhasebe politikalarına uyumlu olması için düzenlenmiştir. Tofaş’ın bağlı ortaklıklarında bulunan azınlık hisseleri, konsolide finansal tablolar açısından parasal olarak önem arz etmemesinden dolayı, ana ortaklık dışı payların (“Azınlık Payları” veya “Kontrol Gücü Olmayan Paylar”) içerisinde muhasebeleştirilmemiştir. Şirket’in ve konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıklarının finansal tabloları aynı tarih itibariyle hazırlanmıştır.
2.1.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
a) Grup, garanti karşılığını her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmektedir. Karşılık hesaplanırken garantiye konu araç adedi, garanti süresi ve geçmişte oluşan garanti taleplerine (kleymler) dayanarak geleceğe ilişkin varsayımlar yapılmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönem içerisinde, 26.437 TL tutarında (30 Haziran 2014:
19.085 TL) garanti gideri gerçekleşmiştir (Not 12).
b) Grup’un bağlı ortaklığı KFK yönetimi, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski, bireysel olarak önemli olan her bir kredi için ayrı, bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için toplam portföy bazında hesaplanmaktadır. Özet konsolide finansal tablolarda 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için 16.844 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 14.039 TL) (Not 7).
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
Grup, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
a) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir.
- Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
- TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
- TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
- TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
- Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
- TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
- TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
b) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
- TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir.
- TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
- TFRS 14, “Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir.
Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler (Devamı)
- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10’un ve TMS 28’in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
- Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
- TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik,
- TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik,
- TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, - TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
- TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
- TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
- TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
- Bu bültenin yayım tarih itibariyle aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler henüz Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından yayımlanmamıştır:
- TFRS 9 “Finansal Araçlar”
- TFRS 14 “Düzenleyici erteleme hesapları”
- TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Not 2.1.2’de belirtilmiş olan hususlar haricinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
2.4 Bölümlere göre raporlama
Şirket’in ana faaliyet konusu tek olduğundan ve faaliyetlerini Türkiye’de sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. Şirket’in ürün grubu, yurtiçi ve yurtdışı satışları bazında net satış bilgisi Not 14’de yer almaktadır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Kasa 9 7
Banka
-vadesiz mevduat 155.098 133.612
-vadeli mevduat 1.287.349 1.552.434
Toplam 1.442.456 1.686.053
Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Yıllık faiz Yıllık faiz
Tutar oranı (%) Tutar oranı (%)
TL 690.115 6,00 - 11,6 662.755 6,00 - 12,25
Euro 597.234 1 - 2,55 889.679 1,80 - 2,90
Toplam 1.287.349 1.552.434
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1-43 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2014: 2-64 gün arasında).
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların toplam 1.115.986 TL’lik kısmı
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
2015 2014
Kasa ve bankalar 1.442.456 2.107.970
Eksi: faiz tahakkukları (1.929) (3.753)
Toplam 1.440.527 2.104.217
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR a) Kısa vadeli finansal yatırımlar:
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un kısa vadeli yatırımlar amacı ile tutulan 208.754 TL tutarında vadesi 112 ile 116 gün arası değişen ve %1,6 - 1,7% faiz oranlı mevduat hesabı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 28.207 TL tutarında 119 gün vadeli, %1,9 faiz oranlı).
b) Satılmaya hazır finansal yatırımlar:
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un 221 TL tutarında satılmaya hazır finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 360 TL).
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR a) Kısa vadeli borçlanmalar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 53.233 9,70 - 12,65 - 40.212 7,44 - 14,74
Euro krediler 70.919 211.495 Euribor + 0,5 101.893 287.410 Euribor + 0,52 - 0,75
Toplam 264.728 327.622
b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 367.401 9,70 - 12,65 - 372.260 7,44 - 14,74
EUR krediler 145.807 434.826 Euribor + 0,21 139.858 394.498 Euribor + 0,15
Euribor + 2,90 Euribor + 2,60
İhraç edilen tahviler (1,2,3,…5) 135.570 9,37-10,27 - 191.303 6,86 - 10,53
Toplam 937.797 958.061
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) c) Uzun vadeli borçlanmalar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Döviz TL Faiz Döviz TL Faiz
tutarı (bin) karşılığı oranı (%) tutarı (bin) karşılığı oranı (%)
TL krediler (*) - 779.523 9,70 - 12,65 - 490.950 7,44 - 14,74
EUR krediler 370.804 1.105.812 Euribor + 0,21 214.131 603.999 Euribor + 0,15
Euribor + 2,90 Euribor + 2,60
İhraç edilen tahviler (1,2,3,…5) - 141.266 9,37-10,27 - 216.838 6,86 - 10,53
Toplam 2.026.601 1.311.787
(*) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli TL kredilerin tamamı konsolide edilen bağlı ortaklık KFK tarafından, vermiş olduğu tüketici kredilerini finanse etmek amacıyla alınan kredilerden oluşmaktadır.
(1) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 4 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 14 Kasım 2013 tarihinde 24 ay vadeli
%10,27 faiz oranlı 60.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(2) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 6 Haziran 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,23 faiz oranlı 75.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(3) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 7 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %10,07 faiz oranlı 50.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(4) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 26 Kasım 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,54 faiz oranlı 30.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş TSKB A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
(5) Grup’un bağlı ortaklıklarından KFK, 18 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karara istinaden 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca gerekli izinler sonrasında 11 Aralık 2014 tarihinde 24 ay vadeli %9,37 faiz oranlı 60.000 TL nominal ödemeli tahvil ihraç etmiştir. Tahviller kapalı ihraç usulü ile, aracı kuruluş Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından nitelikli yatırımcıya satılmıştır.
TL kredilerin faiz oranı sabit olup, Euro kredilerin faiz oranı değişkendir.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, kısa ve uzun vadeli finansal borçların 308.217 TL’lik kısmı (31 Aralık 2014: 232.413 TL) ilişkili kuruluş olan bankalardan elde edilmiştir (Not 19).
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) c) Uzun vadeli borçlanmalar (Devamı)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Grup’un uzun vadeli kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
1-2 yıl arası 1.177.337 885.006
2-3 yıl arası 350.775 226.580
3-4 yıl arası 166.365 63.868
4-5 yıl arası 158.696 49.362
5 yıldan uzun 173.428 86.971
Toplam 2.026.601 1.311.787
EUR cinsinden uzun vadeli krediler, Yeni Doblo ve Mini Cargo model araçların üretim yatırımının finansmanı için kullanılmıştır. İmzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Yeni Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır. Grup 2006 yılında çeşitli finans kuruluşlarının katıldığı iki ayrı anlaşma ile, Mini Cargo yatırımında kullanılmak üzere 350 milyon EUR kredi limiti temin etmiştir. Mini Cargo model aracın üretimi ile ilgili alınan kredinin geri ödemesi 2008 yılından itibaren 2015 yılına kadar eşit taksitlerle ödenmeye başlanmış olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kalan tutar 58.944 TL’dir (19.765 EUR karşılığı) (31 Aralık 2014: 111.505 TL (39.531 bin EUR karşılığı)). Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat ve PSA tarafından üstlenilmiştir.
Grup ile Societe Generale Credit Agricole, Fortis Bank S.A., Ing Bank NV ve Intesa Sanpaolo bankalarının düzenleyici, kredi veren ve garantör, Avrupa Yatırım Bankası’nın (EIB) garantör ve kredi veren ve Servizi Assicurativi per il Commercio Estero S.p.A.’nın (SACE) garantör sıfatları ile yer aldığı konsorsiyum arasında 450 milyon EUR tutarında bir kredi anlaşması 4 Mart 2008 tarihinde imzalanmış olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 430.067 TL’lik kısmı (144.211 bin EUR karşılığı) kullanılmaktadır (31 Aralık 2014: 488.133 TL (173.054 bin EUR karşılığı olan)). Söz konusu kredi Yeni Doblo geliştirilmesi ve üretilmesi ile ilgili yatırım harcamalarının finansmanında kullanılacak olup, iki yılı ödemesiz olmak üzere on yıl vadelidir. Grup'un ileride Yeni Doblo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz kalabileceği döviz kurundaki ve faiz oranındaki dalgalanmalardan oluşabilecek risk, Fiat tarafından üstlenilmiştir.
Grup 2011 yılında yeni Doblo kapasite artışı yatırımında kullanılmak üzere 36 milyon EUR kredi temin etmiştir. Kredinin geri ödemesi 2012 yılı itibariyle başlamış olup 2018 yılına kadar eşit taksitlerle ödenecektir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle kalan tutar 52.839 TL’dir (17.718 bin EUR karşılığı) (31 Aralık 2014: 58.025 TL (20.571 bin Euro karşılığı)).
Ayrıca, Grup' un 11 Nisan 2011 tarihinde Citibank N.A’ dan alınan 29.822 TL (10.000 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 56.414 TL (20.000 bin Euro karşılığı)) ve 30 Aralık 2014 tarihinde Eximbank’tan alınan toplam 208.754 TL (70.000 bin Euro karşılığı) tutarında finansman kredileri bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 284.891 TL (101.000 bin Euro karşılığı)).
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un “Yeni Sedan R&D” projesi kapsamında kullanılmak üzere 9 Aralık 2014 tarihinde Avrupa Yatırım Bankası’ndan (“EIB”) alınan 2020 yılına kadar vadeli
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı)
Grup’un 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle HSBC PLC’den alınan 124.258 TL (41.667 bin Euro karşılığı) (31 Aralık 2014: 129.281 TL (45.833 bin Euro karşılığı)) tutarında 2020 yılına kadar vadeli işletme kredisi bulunmaktadır.
Grup ile HSBC Bank plc, J.P.Morgan Limited, Societe General ve BNP Paribas bankalarının yetkilendirilmiş düzenleyiciler ve HSBC Bank plc, J.P.Morgan Limited/ JPMorganChase Bank N.A.
London Branch, Societe General ve BNP Paribas Fortis SA/NV bankalarının kredi veren, HSBC Bank plc bankasının koordinatör kuruluş ve BNP Paribas Fortis SA/NV bankasının kredi temsilcisi sıfatları ile yer aldığı 250 milyon EUR tutarında uzun vadeli dış finansman anlaşması 17 Şubat 2015 tarihinde imzalanmış olup, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 693.886 TL’lik kısmı (232.676 bin EUR karşılığı) kullanılmaktadır.
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Alıcılar 468.812 559.543
Şüpheli alacaklar 7.408 7.311
Eksi: şüpheli alacak karşılığı (7.093) (7.093)
Eksi: alacak reeskontu (2.227) (4.075)
Toplam 466.900 555.686
Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 7.093 7.210
Dönem içerisindeki tahsilatlar - (1.169)
30 Haziran 7.093 6.041
Ticari alacaklar ile ilgili alınan teminatlar
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık olarak alınmış olan 94.284 TL tutarında teminat mektubu, 4.597 TL tutarında teminat çeki ve senedi, 38.885 TL tutarında ipotek, 507.259 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti (bankanın müşterisine işlem hacmine göre tanıdığı ödeme garanti limiti) bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 71.700 TL tutarında teminat mektubu, 3.511 TL tutarında teminat çeki ve senedi 39.635 TL tutarında ipotek, 417.109 TL tutarında doğrudan borçlanma sistemi limiti bulunmaktadır).
b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Ticari borçlar 596.126 724.585
Eksi: borç reeskontu (3.741) (5.025)
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Kısa vadeli tüketici finansman kredileri 881.015 752.860
Toplam 881.015 752.860
Kredi değer düşüklüğü karşılıkları
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Özel karşılıklar (19.880) (17.824)
Genel karşılıklar (9.125) (7.687)
Toplam 852.010 727.349
Uzun vadeli tüketici finansman kredileri 743.890 610.298
Kredi değer düşüklüğü karşılıkları
Genel karşılıklar (7.719) (6.352)
Toplam 736.171 603.946
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle tüketicilere kullandırılan kredilerin faiz oranları sabit olup, TL krediler için aylık %0,01-%1,39 (31 Aralık 2014: %0,01-%1,44) arasındadır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle dövize endeksli kredi bulunmamaktadır.
Uzun vadeli tüketici finansman kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
Yıllar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
1-2 yıl arası 549.618 389.912
2-3 yıl arası 152.674 179.848
3-4 yıl arası 33.820 34.146
4 yıl üzeri 59 40
Toplam 736.171 603.946
Kredi karşılıkları hesabının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 31.863 25.250
Cari dönem provizyonu 7.600 2.729
Tahsilatlar (2.739) (846)
30 Haziran 36.724 27.133
Grup tarafından kullandırılan finansman kredilerine karşılık müşterilerle yapılan sözleşmelerde toplam alacak tutarı kadar araçlar üzerinde rehin hakkı bulunmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup’un 1.821.505 TL tutarında alınan orijinal değerleriyle kayıtlara alınan araçlar kadar teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.533.100 TL). Ayrıca, Grup gerekli gördüğü durumlarda ek olarak
NOT 7 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR (Devamı)
Grup’un, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, 19.880 TL (31 Aralık 2014: 17.824 TL) tutarında özel karşılık ayırdığı tüketici finansman kredilerinin tamamı tutarında araç rehni teminat olarak bulunmaktadır.
NOT 8 - STOKLAR
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Hammadde stokları 189.506 96.097
Yarı mamul stokları 51.882 111.794
Mamul stokları 85.809 73.400
İthal araçlar 99.053 71.887
Yedek parçalar 54.328 37.190
Yoldaki mallar 208.714 68.331
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (5.237) (5.460)
Toplam 684.055 453.239
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak (5.460) (4.727)
Dönem içinde kullanılan karşılık 223 -
Dönem içinde ayrılan karşılık - (835)
30 Haziran (5.237) (5.562)
NOT 9 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak, net kayıtlı değer 28.860 27.805
Gerçeğe uygun değer artışı (*) - -
30 Haziran, net makul değer 28.860 27.805
(*) Söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri emsal karşılaştırma yöntemi ile 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 28.860 TL (2013: 27.805 TL) olarak belirlenmiştir. Değerleme raporu konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır.
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan
düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 373.480 3.500.320 390.654 42.736 11.093 404.403 4.722.686
Birikmiş amortisman (210.953) (2.570.671) (279.849) (34.083) (5.768) - (3.101.324)
Net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
Girişler - 3.111 34 - - 180.284 183.429
Çıkışlar, net - (46) (192) (707) - - (945)
Transferler 1.198 25.531 10.452 3.091 3 (40.275) -
Amortisman gideri (3.772) (70.230) (13.384) (1.993) (212) - (89.591)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 159.953 888.015 107.715 9.044 5.116 544.412 1.714.255 30 Haziran 2015 itibariyle
Maliyet 374.678 3.528.916 400.948 45.120 11.096 544.412 4.905.170
Birikmiş amortisman (214.725) (2.640.901) (293.233) (36.076) (5.980) - (3.190.915)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 159.953 888.015 107.715 9.044 5.116 544.412 1.714.255 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
30 Haziran 2015 itibariyle halen kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi duran varlıkların toplam maliyet bedeli 1.845.987 TL’dir
NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan
düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 362.559 3.234.464 352.266 39.832 10.233 205.119 4.204.473
Birikmiş amortisman (203.641) (2.448.240) (255.444) (30.569) (5.411) - (2.943.305)
Net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168
1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 158.918 786.224 96.822 9.263 4.822 205.119 1.261.168
Girişler - 118 1 - - 72.201 72.320
Çıkışlar, net - (51) (64) (1.017) - - (1.132)
Transferler 3.677 32.329 13.398 2.654 - (52.058) -
Amortisman gideri (3.636) (70.975) (12.412) (1.698) (168) - (88.889)
30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 158.959 747.645 97.745 9.202 4.654 225.262 1.243.467 30 Haziran 2014 itibariyle
Maliyet 366.236 3.266.860 365.601 41.469 10.233 225.262 4.275.661
Birikmiş amortisman (207.277) (2.519.215) (267.856) (32.267) (5.579) - (3.032.194)
30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 158.959 747.645 97.745 9.202 4.654 225.262 1.243.467 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur).
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle
Maliyet 1.865.855 75.673 1.941.528
Birikmiş itfa payları (994.608) (52.215) (1.046.823)
Net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
Girişler 161.101 1.149 162.250
İtfa gideri (79.122) (5.616) (84.738)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 953.226 18.991 972.217 30 Haziran 2015 itibariyle
Maliyet 2.026.956 76.822 2.103.778
Birikmiş itfa payları (1.073.730) (57.831) (1.131.561)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 953.226 18.991 972.217 Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle
Maliyet 1.464.387 64.713 1.529.100
Birikmiş itfa payları (863.782) (42.451) (906.233)
Net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867
1 Ocak 2014, net kayıtlı değer 600.605 22.262 622.867
Girişler 69.452 5.410 74.862
İtfa gideri (77.504) (4.550) (82.054)
30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 592.553 23.122 615.675 30 Haziran 2014 itibariyle
Maliyet 1.533.839 70.123 1.603.962
Birikmiş itfa payları (941.286) (47.001) (988.287)
30 Haziran 2014, net kayıtlı değer 592.553 23.122 615.675 Maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların kullanıma hazır olmaları durumunda itfa edilmeye başlanmaktadır. Bu kapsamda Grup’un henüz kullanıma hazır olmayan ve itfa edilmeye başlanmamış 451.947 TL (31 Aralık 2014: 286.772 TL) tutarında maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle hala kullanılmakta olan tamamıyla itfa olmuş maddi olmayan duran
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2015 31 Aralık 2014
Garanti karşılığı 69.215 66.923
Dava karşılıkları 4.577 4.577
İdari gider karşılığı 3.496 5.112
Diğer 15.197 17.828
Toplam 92.485 94.440
Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak 66.923 50.651
Yıl içinde ödenen (24.145) (17.561)
Yıl içerisindeki artış 26.437 19.085
30 Haziran 69.215 52.175
Grup aleyhine açılan davalar
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı 8.882 TL’dir (31 Aralık 2014: 8.882 TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise 4.577 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.577 TL).
Vergi cezaları:
2008-2012 mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Şirket’e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket’ten 2008 yılı için 13,4 Milyon TL vergi aslı, 23,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 Milyon TL vergi aslı, 14,9 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 Milyon TL vergi aslı, 16,2 Milyon TL vergi ziyaı cezası, 2011 yılı için 5,1 Milyon TL vergi aslı, 5,1 Milyon TL vergi ziyaı cezası, , 2012 yılı için 4,8 Milyon TL vergi aslı, 4,8 Milyon TL vergi ziyaı cezası, talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013, 30 Aralık 2013 ve 11 Nisan 2014 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu (“KAP”) üzerinden gerçekleştirilmiştir.
Grup yönetimi, Grup bünyesinde yer alan, raporda eleştiri konusu olan, uygulamaların ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Grup, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat mektupları:
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRİ”) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
2015 2014
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı 11.515 213.269
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu - - TRİ’lerin toplam tutarı
D. Diğer Verilen TRİ’lerin toplam tutarı - -
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - -
11.515 213.269
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un öz kaynaklarına oranı sıfırdır.
Diğer
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle; 9 Nisan 2014 tarih ve 2014/D1-02341 numaralı, 8 Nisan 2015 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 1.952.975.217 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.650.885.590 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.
946.323.846 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 779.550.176 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 30 Mart 2015 tarih ve 2015/D1-01743 numaralı, 29 Mart 2016 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 1.160.548.900 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 175.909.742 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 644.251.615 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 640.666.123 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.
Grup’un MCV, Yeni Doblo ve Minicargo projelerine ilişkin imzalamış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup’a belirli bazı finansal oranlara uygun olma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle bu mali oranlara uymaktadır.
