3.5. KÜTAHYA BELEDİYE BÜTÇESİNİN SONUÇLARI
3.5.1. Mali Sonuçlar
Kütahya Belediyesi mahalli idare kapsamında yer aldığından bütçesi de mahalli idare bütçesi içinde yer almaktadır. 2016 yılı için Kütahya Belediyesi’nin öngörülen gider ve gelir bütçeleri aşağıdaki Tablo 3.10. , Tablo 3.11. ve Tablo 3.12. de gösterildiği gibidir. Tablolar ile ilgili veriler Kütahya Belediyesi 2016 yılı Faaliyet Raporu’ndan aktarılmıştır.
Tablo 3.10: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Gelir Bütçesi GELİRİN KODU AÇIKLAMASI BÜTÇE İLE TAHMİN EDİLEN TOPLAM TAHAKKUK TAHSİLATI TAHSİLATTAN RED VE İADELER 2016 YILI NET TAHSİLATI TAHSİL ORANI % 1 VERGİ GELİRLERİ 26.750.000,00 28.160.275,94 19.527.024,93 105.250,29 19.421.774,64 68,97
3 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 45.982.000,00 53.034.473,63 44.620.849,18 473.810,00 44.147.039,18 83,24
4
ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER 3.951.000,00 1.317.009,15 1.317.009,15 - 1.317.009,15 100,00 5 DİĞER GELİRLER 138.065.000,00 129.507.066,89 122.751.107,49 20.422,23 122.730.685,26 94,77 6 SERMAYE GELİRLERİ 20.002.000,00 13.194.083,13 9.309.313,60 6.301,25 9.303.012,35 70,51 9 RED VE İADELER (-) 830.000,00 - - - - 0,00 TOPLAM 233.920.000,00 225.212.908,74 197.525.304,35 605.783,77 196.919.520,58 87,44 Kaynak: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Faaliyet Raporu
Tablo 3.11: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Gider Bütçesi (Ekonomik Sınıflandırmaya Göre) GİDERİN KODU (EKONOMİK SINIFLANDIRMA) AÇIKLAMASI BÜTÇE İLE VERİLEN ÖDENEK AKTARMAYLA EKLENEN (+) AKTARMA (-) NET BÜTÇE ÖDENEĞİ TOPLAMI BÜTÇE GİDERİ TOPLAMI GERÇEKLEŞME ORANI (%) KÜTAHYA BELEDİYESİ 269.220.000,00 44.004.093,00 44.004.093,00 269.220.000,00 223.080.351,65 82,86 1 PERSONEL GİDERLERİ 23.007.960,00 1.687.500,00 300.500,00 24.394.960,00 21.525.114,26 88,24 2 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 4.009.574,00 123.890,00 9.890,00 4.123.574,00 3.367.179,30 81,66
3 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 98.589.769,00 12.148.103,00 7.152.103,00 103.585.769,00 86.645.847,52 83,65 4 FAİZ GİDERLERİ 3.378.000,00 758.000,00 - 4.136.000,00 3.541.678,33 85,63 5 CARİ TRANSFERLER 7.222.000,00 1.267.000,00 400.000,00 8.089.000,00 7.190.543,39 88,89 6 SERMAYE GİDERLERİ 113.512.697,00 22.919.600,00 17.734.000,00 118.698.297,00 95.713.995,93 80,64 7 SERMAYE TRANSFERLERİ - 4.900.000,00 - 4.900.000,00 4.895.992,92 99,92 8 BORÇ VERME - 200.000,00 - 200.000,00 200.000,00 100,00 9 YEDEK ÖDENEKLER 19.500.000,00 - 18.407.600,00 1.092.400,00 - 0,00 Kaynak: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Faaliyet Raporu
9
Tablo 3.12: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Gider Bütçesi (Kurumsal Sınıflandırmaya Göre)
GİDERİN KODU (KURUMSAL SINIFLANDIRMA)
I II III IV
AÇIKLAMASI BÜTÇE İLE VERİLEN ÖDENEK AKTARMAYL A EKLENEN (+) AKTARMA (-) NET BÜTÇE ÖDENEĞİ TOPLAMI BÜTÇE GİDERİ TOPLAMI GERÇEKLEŞME ORANI (%)
46 BELEDİYE VE BAĞLI İDARELER 269.220.000,00 44.004.093,00 44.004.093,00 269.220.000,00 223.080.351,65 82,86 46 43 KÜTAHYA İLİ 269.220.000,00 44.004.093,00 44.004.093,00 269.220.000,00 223.080.351,65 82,86 46 43 2 KÜTAHYA BELEDİYESİ 269.220.000,00 44.004.093,00 44.004.093,00 269.220.000,00 223.080.351,65 82,86 46 43 2 2 ÖZEL KALEM
MÜDÜRLÜĞÜ 1.300.000,00 287.000,00 109.000,00 1.478.000,00 1.274.940,60 86,26 46 43 2 5 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 35.907.000,00 122.000,00 35.000,00 35.994.000,00 31.474.135,69 87,44 46 43 2 10 BİLGİ İŞLEM MÜDÜRLÜĞÜ 4.475.000,00 892.000,00 1.363.000,00 4.004.000,00 2.397.691,38 59,88 46 43 2 18 YAZI İŞLERİ VE KARARLAR MÜDÜRLÜĞÜ 430.000,00 65.000,00 1.000,00 494.000,00 380.604,64 77,05 46 43 2 24 HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 793.000,00 90.000,00 1.500,00 881.500,00 649.225,04 73,65 46 43 2 25 BASIN-YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ 762.000,00 30.000,00 15.000,00 777.000,00 308.279,89 39,68 46 43 2 30 EMLAK VE İSTİMLAK MÜDÜRLÜĞÜ 13.950.000,00 1.048.000,00 881.000,00 14.117.000,00 13.651.531,13 96,70 46 43 2 31 MÜDÜRLÜĞÜ FEN İŞLERİ 82.600.000,00 17.053.500,00 15.833.500,00 83.820.000,00 71.466.410,90 85,26 9 2
Tablo 3.12 (Devam): Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Gider Bütçesi (Kurumsal Sınıflandırmaya Göre) 46 43 2 33 YAPI KONTROL MÜDÜRLÜĞÜ 1.100.000,00 89.000,00 4.000,00 1.185.000,00 1.004.374,97 84,76 47 43 2 34 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 26.190.000,00 94.000,00 18.477.600,00 7.806.400,00 5.981.695,88 76,63 48 43 2 35 İŞLETME VE İŞTİRAKLER MÜDÜRLÜĞÜ 4.117.000,00 6.211.000,00 218.000,00 10.110.000,00 9.183.907,04 90,84 49 43 2 36 İMAR VE ŞEHİRCİLİK MÜDÜRLÜĞÜ 12.340.000,00 496.000,00 15.000,00 12.821.000,00 4.371.447,50 34,10 50 43 2 37 İTFAİYE MÜDÜRLÜĞÜ 4.414.000,00 629.000,00 149.000,00 4.894.000,00 4.266.188,44 87,17 51 43 2 38 KÜLTÜR VE SOSYAL İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ 2.800.000,00 1.045.900,00 170.900,00 3.675.000,00 3.043.608,69 82,82 52 43 2 39 PARK BAHÇELER MÜDÜRLÜĞÜ 10.200.000,00 3.344.003,00 1.172.003,00 12.372.000,00 11.493.671,46 92,90 53 43 2 40 SOSYAL YARDIM İŞLERİ
MÜDÜRLÜĞÜ 2.286.000,00 1.269.000,00 405.000,00 3.150.000,00 2.686.505,47 85,29 54 43 2 41 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 15.135.000,00 2.883.000,00 1.162.000,00 16.856.000,00 15.767.258,96 93,54 55 43 2 42 SU VE KANALİZASYON İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 26.959.000,00 3.767.600,00 3.084.000,00 27.642.600,00 18.990.609,87 68,70 56 43 2 44 TEMİZLİK VE ÇEVRE KORUMA MÜDÜRLÜĞÜ 16.461.000,00 2.930.000,00 10.000,00 19.381.000,00 18.493.688,62 95,42 57 43 2 45 ULAŞIM HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 2.886.000,00 1.114.200,00 500.700,00 3.499.500,00 2.841.912,97 81,21 58 43 2 46 SAĞLIK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 1.726.000,00 514.500,00 396.500,00 1.844.000,00 1.380.403,27 74,86 59 43 2 47 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ 2.389.000,00 29.390,00 390,00 2.418.000,00 1.972.259,24 81,57 Kaynak: Kütahya Belediyesi 2016 Yılı Faaliyet Raporu
9
2016 yılında Kütahya Belediyesi birimleri için 269.220.000,00 TL gider bütçesi öngörülmüş olup yıl içinde 223.080.351,65 TL gerçekleşmiş ve gerçekleşme oranı %82,86 olmuştur.
Kütahya Belediyesi bütçesinin gelirleri de 225.212.908,74 TL olarak tahmin edilmiştir. Yıl içinde 196.919.520,58 TL tahsilat yapılmış ve gerçekleşme oranı %87,44 olmuştur.
Gider bütçesi ile gelir bütçesi arasında mali disiplin anlayışına göre uygunluk esası gözetilmesi beklenmektedir.
Tablo 3.13: Kütahya Belediyesi Yıllara Göre Bütçe Giderleri
YILLAR BÜTÇE EK ÖDENEK TOPLAM BÜTÇE ARTIŞ
ORANI 2012 119.000.000,00 - 119.000.000,00 18,06 2013 147.500.000,00 - 147.500.000,00 23,95 2014 187.000.000,00 - 187.000.000,00 26,78 2015 217.000.000,00 9.000.000,00 226.000.000,00 20,86 2016 269.220.000,00 - 269.220.000,00 19,12 Kaynak: Kütahya Belediyesi Faaliyet Raporlarından alınmıştır.
Tablo 3.13. 2012 yılından 2016 yılına kadar bütçe giderlerindeki artış miktarlarını göstermektedir. 2012 yılından 2016 yılına kadar her yıl ortalama % 21,75 oranında bir artış olduğu görülmektedir. 2016 yılı için detaylı inceleme yapıldığında bir önceki yıla göre 43.220.000,00 TL (% 19,12) artış olduğu görülmektedir. Bu artışın temel kaynağı mal ve hizmet alım giderlerindeki artıştır (% 28). Bir diğer etken ise sermaye giderleridir (% 20). 2016 yılında faiz giderlerinin artış oranı ise % 89 olmuş ve bütçe giderleri artış oranının çok üzerinde gerçekleşmiştir.
Tablo 3.14: Kütahya Belediyesi Yıllara Göre Bütçe Gelirleri
YILLAR BÜTÇE ARTIŞ ORANI
2012 118.674.326,00 18,10
2013 162.310.000,00 36,77
2014 180.350.000,00 11,11
2015 216.230.000,00 19,89
2016 233.920.000,00 8,18
Kaynak: Kütahya Belediyesi Faaliyet Raporlarından alınmıştır.
Tablo 3.14. 2012 yılından 2016 yılına kadar bütçe gelirlerindeki artış miktarlarını göstermektedir. 2016 yılı için detaylı inceleme yapıldığında bir önceki yıla göre 17.690.000,00 TL (% 8,18) artış olduğu görülmektedir. Bütçe gelirlerindeki en büyük artışın sebebinin sermaye gelirlerinden olduğu görülmektedir (% 25,96). Bir diğer artış kaynağı ise kişi ve kurumlardan alınan paylar, faizler ve ceza gelirlerinden oluşan diğer gelirler olduğu görülmektedir (% 18,99).
Grafik 3.1: 2016 Yılı Kütahya Belediye Bütçesinde Giderlerin Oranı (%)
%9,65 %1,51 %38,84 %1,59 %3,22 %42,91 %2,19 %0,09 %0,00 PERSONEL GİDERLERİ
SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ FAİZ GİDERLERİ CARİ TRANSFERLER SERMAYE GİDERLERİ SERMAYE TRANSFERLERİ BORÇ VERME YEDEK ÖDENEKLER
Grafik 3.1’de görüldüğü üzere ekonomik sınıflandırma bazında 2016 yılı Kütahya Belediyesi bütçe harcamaları içerisinde en büyük payı % 42,91 ile sermaye giderleri almıştır. Sermaye giderlerini % 38,84 ile mal ve hizmet alım giderleri ve % 9,65 ile personel giderleri takip etmiştir.
Grafik 3.2: 2016 Yılı Kütahya Belediye Bütçesinde Gelirlerin Oranı (%)
Grafik 3.2 incelendiğinde en büyük gelir unsurunun % 62,33 ile kişi ve kurumlardan alınan paylar, faizler ve ceza gelirlerinden oluşan diğer gelirler olduğu, bunu % 22,42 ile teşebbüs ve mülkiyet gelirleri ve % 9,86 ile vergi gelirlerinin izlediği görülmektedir.
3.5.2. Performans Sonuçları
5018 sayılı KMYKK ile başlatılan mali yönetim uygulamaları çerçevesinde; belediyelerdeki kaynakların etkin kullanımının, yönetimin mali saydamlık ve hesap verebilirlik prensipleri çerçevesinde yürütülmesi hedeflenmiştir.
Stratejik plan, performans programı ve faaliyet raporları ise bu amaçlara ulaşmak için kullanılan uygulama araçlarından bazılarıdır. Kurumun Stratejik Planı ve
9,86% 22,42% 0,67% 62,33% 4,72% 0,00% VERGİ GELİRLERİ TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE ÖZEL GELİRLER
DİĞER GELİRLER
SERMAYE GELİRLERİ
Performans Programı aracılığıyla Kütahya Belediyesi’nin temel amaç, hedef ve politikaları, bunlara ilişkin faaliyetler ve kaynak ihtiyacı belirlenmektedir. Söz konusu çalışmalarda öngörülen hedeflere ilişkin gerçekleşmeler ise performans değerlendirme raporu kapsamında ele alınmakta ve faaliyet raporunda kamuoyu ile paylaşılmaktadır.
Performans Değerlendirme Raporu ile performans hedeflerinin uygulama süreç ve sonuçları, yıl içinde belirli dönemlerde takip edilmekte, belirlenen dönemlerde gösterge gerçekleşme değerleri alınmakta, analiz edilmekte, değerlendirilmekte ve raporlanmaktadır. Bu kapsamda gerçekleşmelerin hedef ve planlara uyum derecesi, sapmalar ve sapma nedenleri araştırılmakta, negatif sapmaları önlemeye yönelik faaliyetler gerçekleştirilmektedir.
Özel Kalem Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık periyotta
başarı sağlanmıştır. Performans gerçekleşme oranı % 100'dür.
İnsan Kaynakları Müdürlüğü 14 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi
için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %64,29'dur. 2016 yılı içinde yapılması planlanan personel memnuniyet anketi, personel öneri anketi, yıl içinde düzenlenecek seminer sayıları 2017 yılı içerisinde planlama dahilinde gerçekleştirilecektir. Yıl içinde ödüllendirilecek personel sayısı hedefi için ise 5393 sayılı kanunun 49. maddesine istinaden 10 kişiye ikramiye verilmesi öngörülmüştür. Hedef sayı 33 olduğu için hedef gerçekleştirilememiştir. Aday çırak, çırak ve stajyer öğrenci alım sayısı hedefi 60 iken 44 kişi alım yapılmıştır. MEB tarafından belirlenen kontenjan çerçevesinde alımlar yapılmaktadır.
Bilgi İşlem Müdürlüğü 16 adet olan performans göstergelerinden 15 tanesi için
başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %93,75'tir. Şehrimize yönelik çıkarılan sosyal doku haritası oranı hedef göstergesi için yapılan maliyet/fayda analizi sonucunda projenin uygulanmasından vazgeçilmiştir.
Yazı İşleri Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık periyotta
başarı sağlanmıştır. Performans gerçekleşme oranı %100'dür.
Hukuk İşleri Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık periyotta
eden adli ve idari davalar belediye lehine ve icra takip dosyaları da 7 iş günü içerisinde işleme koyularak sonuçlandırılmıştır.
Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü 6 adet olan performans
göstergelerinden 5 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %83,33'tür. Ulusal veya yerel medyada yer alabilmek ve halkla 7/24 iletişim halinde olabilmek için çağrı merkezi kurma hedefi 2017 yılı içinde plan dahiline alınacaktır.
Emlak ve İstimlak Müdürlüğü 12 adet olan performans göstergelerinden 9
tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %75'tir. İmar planına göre kamulaştırma yapılacak alan miktarı hedefi için rekreasyon alanları ile ilgili mahkemede olan davaların sonuçlanmaması nedeniyle kamulaştırmalar yapılamamıştır. Kütahya-Eskişehir ve Kütahya-Afyon karayollarında şehre girişte, tarihi ve kültürel yapıyı temsil edecek giriş kapıları ve ışıklandırmaların yapılması konusunda müdürlüğe herhangi bir talep olmaması sebebiyle işlem yapılamamıştır. Yıl içerisinde yapılması planlanan tip büfe sayısı ile vatandaşlardan gelen talepler incelenmiş olup, talepte bulunulan yerlerin mer'i imar planına göre park alanında kalması ve yakın çevrelerinde büfe, bakkal tipi yerlerin bulunması sebebiyle hedefe ulaşılamamıştır.
Fen İşleri Müdürlüğü 17 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için
başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %52,94'tür. Kütahya-Eskişehir ve Kütahya-Afyon karayollarında tarihi ve kültürel yapıyı temsil edecek giriş kapılarının yapılması konusunda yer ile ilgili mülkiyet sorunu sebebiyle yapımı ertelenmiştir. Sukay Park yapım işi tadilat yapılması gerektiği için 2017 yılına ertelenmiştir. Yeni belediye hizmet binası projelerine iç mimari projelerin yapımı eklediği için projelerin alım tarihi ertelenmesinden dolayı 2015 yılında başlanamamış olup, ihalesi 2016 yılında tamamlanmıştır. Hizmet binası yapım işi devam etmekte olup işin %5'i tamamlanmıştır. 5 adet yapılması planlanan yeni muhtarlık binalarından 2 tanesi yapılabilmiştir. Yıl içinde yapımı planlanan sosyo-kültürel tesislerin ihalesi iptal edildiği için tesisler yapılamamıştır. 2016 yılında kurulması planlanan Çocuk
Kültür Merkezi ve Bilgi Çocuk Evi yapımına yönelik alan belirlenmiş, proje yapımına yönelik çalışmalar başlatılmış ve gerekli araştırmalar yapılmıştır.
Yapı Kontrol Müdürlüğü 11 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için
başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %81,82'dir. 2016 yılı içerisinde deprem dayanıklılık testleri yapılmamıştır. 5 adet yapılması planlanan yeni muhtarlık binalarından 2 tanesi yapılabilmiştir.
Mali Hizmetler Müdürlüğü 10 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi
için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %90'dır. Bütçe, Kesin Hesap, Performans Programı ve Faaliyet Raporu kitapçıklarından yıl içinde gelen talepler doğrultusunda ihtiyaca göre basım işlemi gerçekleşmiştir.
İşletme ve İştirakler Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık
periyotta başarı sağlanmıştır. Performans gerçekleşme oranı %100'dür.
İmar ve Şehircilik Müdürlüğü 6 adet olan performans göstergelerinden hiçbirisi
için başarı sağlanamamış ve hedefe ulaşılamamıştır. Performans gerçekleşme oranı %0'dır. Uygulama imar planlarının düzenlenmesi konusunda talep sayısının fazla olması ve parsel alanlarının büyük olması sebebiyle hedef değeri aşmıştır. Uygulama imar planı yer almayan alanlar için imar planlarının yapılması konusunda ise mevzii imar planlarının fazla ve plan etüdlerinin erken bitmesi sebebiyle hedef değer aşılmıştır. Yıl içinde yapılan koruma amaçlı imar planları için koruma kurulu uzmanları tarafından yeni kentsel sit alanları belirlenmiş, belediye görüşü iletilmiş ve konunun Koruma Bölge Kurulu tarafından değerlendirilip, karara bağlanması beklenmektedir.
İtfaiye Müdürlüğü 10 adet olan performans göstergelerinden 8 tanesi için başarı
sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %80'dir. 2016 yılı için planlanan yangın ve kazalara yönelik verilecek eğitim ve tatbikat sayısı için gerçekleşen değerde sapma olmuştur. Afet konteynırı sayısı konusunda Türkiye Afet Planı hazırlıklarının devam etmesi nedeniyle gerçekleştirilememiştir.
Kültür ve Sosyal İşler Müdürlüğü 20 adet olan performans göstergelerinden 16
tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %80'dir. Düzenlenen tiyatro sayısı konusunda programların fazla ilgi görmesi
nedeniyle adet çoğaltılarak hedef aşılmıştır. Kurulması planlanan modern muhtarlık sistemi 2017 yılında değerlendirilecektir. Nikahsız çift evlendirme konusunda başvuru bulunmadığı için hedefe ulaşılamamıştır. İşlevini yitirdiği için bilgi evi açılmamıştır.
Park ve Bahçeler Müdürlüğü 5 adet olan performans göstergelerinden 1 tanesi
için hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %20'dir. Mahallelerdeki ihtiyaç ve talepler nedeniyle park adedinde planlanandan fazla artış olmuştur. Park sayısında meydana gelen artış nedeniyle bakım yapılan miktar artmıştır. Çiçeklerden şekil, desen yapımı arttırılmış ve şehir merkezindeki ana refüjlerde bol çiçeklendirme yapılmıştır. Yeni oluşturulan park alanlarında talepler doğrultusunda oyun grupları temin edilmiştir.
Sosyal Yardım İşleri Müdürlüğü 16 adet olan performans göstergelerinden
hiçbirisi için başarı sağlanamamış ve hedefe ulaşılamamıştır. Performans gerçekleşme oranı %0'dır.
Destek Hizmetleri Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık
periyotta başarı sağlanmıştır. Performans gerçekleşme oranı %100'dür.
Su ve Kanalizasyon İşleri Müdürlüğü 15 adet olan performans göstergelerinden 12 tanesi için hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %80'dir. Su depo ve pompalarına yapılan tamir bakımlar 2015 yılı içerisinde tamamlanmıştır. Basınç kontrol odası ve ekipmanları konusunda çalışmalar devam etmektedir. Koruge borular zamanında teslim edilmediği için ihaleye çıkılamamıştır.
Temizlik ve Çevre Koruma Müdürlüğü 12 adet olan performans
göstergelerinden 9 tanesi için hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %75'tir. Sokakların temizliği konusunda personel sayısındaki artış sebebiyle hedef aşılmıştır. Elle çekmeli saplı süpürgeler almak konusunda ise temizlik işini üstlenen firma tarafından gerekli ekipmanlar sağlanmaktadır. Atık yağ toplama makinası alma konusunda lisanslı firma ile yapılan protokol gereği atık yağlar toplanmaktadır.
Ulaşım Hizmetleri Müdürlüğü 9 adet olan performans göstergelerinden 8 tanesi
için hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %88,89'dur. 2016 yılı içerisinde durak yerleri için yönetmelik doğrultusunda tekrardan revize edilmesi
gerekmiş, bu doğrultuda gerekli numaralandırma yapılmış, levha ihtiyacı temin edilmiştir. 2017 yılı itibariyle montaj aşamasına geçilecektir.
Sağlık İşleri Müdürlüğü 15 adet olan performans göstergelerinden 11 tanesi için
hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %73,33'tür. Tedavi edilen, aşısı yapılan, kısırlaştırılan ve küpeleme işlemi yapılarak serbest bırakılan sahipsiz hayvan sayılarında öngörülemeyen artış sebebiyle hedef aşmıştır. Sahipsiz hayvanlara yapılacak koruyucu amaçlı kuduz aşısı ısırık vakalarının artış gösterdiği bölgelerde daha önce aşıları yapılan hayvanlara tekrar yapılması sebebiyle hedef değerde aşma olmuştur.
Zabıta Müdürlüğü 8 adet olan performans göstergelerinden 6 tanesi için hedefe
ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %75'tir. İl merkezinde bulunan işyerlerinden 2507 adeti ruhsat yönüyle denetlenmiş, 61 işyerine ruhsatsız faaliyet göstermesi sebebiyle haklarında işlem yapılmıştır. Aktif faaliyet gösteren yaklaşık 9000 işyerinden %20 sinin 4207 sayılı kanun hakkında (Sigara Yasağı) denetlenmesi amaçlanmışken denetim sayısı 2507 olmuştur. Ancak bu denetimlerden bağımsız olarak Valilik Makamınca oluşturulan denetim komisyonunda 2 zabıta memuru sürekli olarak görevlendirilmiştir.
SONUÇ
Ülkemizde yeni kamu yönetimi anlayışına yönelik olarak yapılan ilk çalışma, 10 Aralık 2003 tarihinde yürürlüğe giren 5018 Sayılı KMYKK’dur. Bu kanun 1050 Sayılı Muhasebe-i Umumiye Kanunu’nu yürürlükten kaldırmış ve kamu mali yönetim anlayışımıza yeni kavramlar kazandırmıştır. Bunlardan en önemlisi de PEBS kavramıdır. Bu kanunla kamu idarelerinin bütçelerini hazırlarken stratejik planlara, performans hedeflerine ve performans göstergelerine dayandırması ve performans ile bütçe arasında bir bağ kurması hedeflenmiştir. PEBS ile girdi odaklı geleneksel bütçe anlayışından, çıktı-sonuç odaklı performans bütçeleme anlayışına geçilmektedir.
Kütahya Belediyesi'nde de yeni kamu yönetimi anlayışı çerçevesinde PEBS’ne geçişle birlikte önemli değişiklikler görülmektedir. PEBS, stratejik önceliklerin belirlenmesi ve kaynakların etkin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede stratejik plan, performans programı ve faaliyet raporları hazırlanmakta, bütçelerin söz konusu plan, hedef ve göstergelere yaklaştırılması noktasında gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.
Kütahya Belediyesine ait Performans Değerlendirme Raporu ile performans hedeflerinin uygulama süreç ve sonuçları incelendiğinde 2015-2019 yılları arasında Stratejik Planında yer alan dokuz tane stratejik amaç ile kırk beş tane hedef doğrultusunda 2016 yılı Performans Programı hazırlanmıştır. Performans programında yıl içinde yürütülecek faaliyetlerin performans göstergeleri belirlenmiştir. Performans göstergesinin hedef değeri ile gerçekleşen değeri mukayese edilerek birimlerin başarıları ölçülmektedir. Hedef değerden %20 sapmalar başarılı olarak kabul edilmiş olup Performans Sonuçları Tablosunda ‘HEDEFE ULAŞILDI’ olarak gösterilmiştir.
2016 yılına ait Kütahya Belediyesi faaliyet raporunda 22 müdürlüğün performans değerlendirmelerinden seçilmiş bazı müdürlüklerin hedefe ulaşma ve başarı oranlarını artırmada yapılması gerekenleri şu şekilde ifade edebiliriz:
Özel Kalem Müdürlüğü performans göstergelerinin tümü için yıllık periyotta başarı sağlanmıştır. Performans gerçekleşme oranı % 100'dür. İnsan Kaynakları Müdürlüğü 14 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %64,29'dur. Bilgi İşlem Müdürlüğü
16 adet olan performans göstergelerinden 15 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %93,75'tir. Basın Yayın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü 6 adet olan performans göstergelerinden 5 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %83,33'tür. Emlak ve İstimlak Müdürlüğü 12 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %75'tir. Fen İşleri Müdürlüğü 17 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %52,94'tür. Mali Hizmetler Müdürlüğü 10 adet olan performans göstergelerinden 9 tanesi için başarı sağlanmış ve hedefe ulaşılmıştır. Performans gerçekleşme oranı %90'dır. İmar ve Şehircilik Müdürlüğü 6 adet olan performans göstergelerinden hiçbirisi için başarı sağlanamamış ve hedefe ulaşılamamıştır. Performans gerçekleşme oranı %0'dır.
Kütahya Belediyesi’nin PEBS’ne geçmesi ile birlikte işleyiş bakımından daha açık, şeffaf ve katılımcı bir yapıya ulaştırılması beklenmektedir. Kütahya Belediyesi mali saydamlığının sağlanması noktasında istenilen bilinç düzeyine ulaşması amaçlanmaktadır.
Kütahya Belediyesi’nden beklentiler özellikle yerel sınırlar içerisinde yaşayan insanların günlük yaşamına ilişkin sosyal ihtiyaçların karşılanması noktasında daha duyarlı olmasıdır. Halkın sosyal ihtiyaçlarına yönelik eksikliklerin giderilmesi gerekmektedir. Örneğin engelli vatandaşlar için gereksinim duyulan geçiş yolları ve üst geçişlerin yetersizliği göze çarpmaktadır. Belediyenin daha fazla çıktı-sonuç odaklı hareket etmesi sağlanmalıdır. Bu sayede ne harcandığı konusundan çok ne yapıldığı anlayışının önem kazanması sağlanacaktır.
Belediyelerin örgütsel yapısının, işleyişinin ve yetki dağılımının sağlıklı bir şekilde olmasıyla; beklenen hizmetleri daha etkili, hızlı, verimli ve kaliteli bir şekilde sunmayı kolaylaştıracağı düşünülmektedir. Belediye yönetimi tarafından daha fazla etkinlik düzenlenerek halkın talep ettiği hizmetleri daha iyi anlamak ve halkın da belediye yönetiminin mesajlarını daha sağlıklı alması sağlanmalıdır. Böylece halk ile belediye yönetimi birbirine daha çok yaklaşacaktır. Bu durum bölgesel farklılıkların giderilmesi açısından da önemlidir. Kütahya Belediyesi’nde PEBS’ni uygulayacak nitelikli personelin sayısının arttırılması ve gerekli eğitimlerin verilmesi gerekmektedir.
Gider bütçesi ile gelir bütçesi arasında bir uyum amacı gözetilmesi gerekmektedir. Çalışmada esas alınan faaliyet raporu verilerine göre; 2016 yılı gerçekleşen gelir bütçesi 196.919.520,58 TL iken, gerçekleşen gider bütçesi 223.080.351,65 TL olmak kaydıyla gelirler ve giderler arasında bütçe açığı meydana gelmektedir. Kütahya Belediyesi’nde kaynakların daha etkin ve verimli bir şekilde kullanılması gerekmektedir.
Günümüzde kamu sektörüne ait mal ve hizmetler konusunda Kamu ve özel sektörün birlikte hareket ederek gerçekleştirdiği yatırımların önemi giderek artmaktadır. Yerel kamu hizmetlerinin sunumunda artan ihtiyaçlara cevap vermede özel sektör ile daha fazla işbirliği içerisine girildiği görülmektedir. Kütahya Belediyesi de bu doğrultuda hem bütçe içerisindeki harcamaları azaltmak hem de daha kaliteli ve hızlı bir şekilde hizmet sunmak adına bu projelere ağırlık verebilir. Veri hizmetleri sağlanması, çöp toplama ve yol bakımı gibi hizmetlerin sunumunda da özel sektör ile işbirliğine gidilmesi etkili ve verimli olmaktadır. Kütahya Belediyesi’nin şehirde bulunan üniversite ve diğer eğitim kurumlarından faydalanması ve gerekli işbirliği ile ortak çalışmalarının daha da artırılması gerek şehrin gelişiminde gerekse daha fazla öğrencinin şehri tercih etmesinde etkili olacağı öngörülmektedir.
KAYNAKÇA
AHMAD, Ehtisham, Jon CRAIG, (1997), "Intergovermental Transfers", Fiscal Federalism in Theoryand Practice, Ed. Teresa Ter- Minassian, International
Monetary Fund, Washington D.C.
AKDOĞAN, Abdurrahman, (2005), Kamu Maliyesi, Gazi Kitabevi, Ankara.
AKPINAR, Süleyman, (1978), “Ülkemizde Program Bütçe Uygulamasının Son Durumuna İlişkin Notlar”, Maliye Dergisi, Sayı 34.
AKTAN, Coşkun Can, (2005), “Siyasal Yönetim Biçimleri ve Demokrasi”, Yeni Bir
Siyasal Sistem Arayışı Demokrasi Poliarşi ve Demarşi, (Editör: Coşkun Can
AKTAN), Çizgi Kitabevi.
AKTAŞ, Alaattin, (1996), “Yerel Yönetimlerde Yerel Hizmetlerin Özelleştirilmesi, Belediyelerde Özelleştirme”, Yayınlanmamış Uzmanlık Tezi, Dumlupınar
Üniversitesi, Sosyal Bilimler Enstitüsü, Kütahya.
AKYAZAN, Ahmet Emrah, (2005), "Yeni Belediye Kanununun Getirdikleri", Ankara