B-Menkul kıymetler
C-Ticari alacaklar 81.180.957 12,0 111.374.557 15,2 30.193.600
D-Diğer alacaklar 38.513.942 5,7 39.363.106 5,4 849.164
E-Stoklar 6.864.958 1,0 4.616.792 0,6 (2.248.166)
F-Yıllara yaygın inş. ve onar. maliyetleri
G-Gelecek aylara ait gider ve gelir tahak. 1.139.226 0,2 1.221.454 0,2 82.228
H-Diğer dönen varlıklar 897.624 0,1 9.850.664 1,4 8.953.040
Toplam (I) 643.781.823 95,0 702.800.285 96,2 59.018.462 II-Duran varlıklar:
A-Ticari alacaklar 247.881 - 47.131 - (200.750)
B-Diğer alacaklar C-Mali duran varlıklar
D-Maddi duran varlıklar 33.309.601 4,9 27.621.725 3,7 (5.687.876) E-Maddi olmayan duran varlıklar 594.544 0,1 675.582 0,1 81.038 F-Özel tükenmeye tabi varlıklar
G-Gelecek yıllara ait gider ve gelir tahak.
H-Diğer duran varlıklar
Toplam (II) 34.152.026 5,0 28.344.438 3,8 (5.807.588) Genel toplam (I+II) 677.933.849 100,0 731.144.723 100 53.210.874
Nazım hesaplar 264.636.839 299.305.855 34.669.016
I-Dönen varlıklar:
Önceki yıla göre %9,2 oranında artarak 702.800.285 TL’ye yükselen dönen varlık kalemlerinin ayrıntısı, hesap grupları itibarıyla aşağıda incelenmiştir.
A-Hazır değerler:
Yılsonu itibarıyla bu hesapta kayıtlı 536.373.712 TL’nin;
MPİ, tüm ödemelerini çekle, tahsilâtlarını bankalar aracılığıyla yapmakta olup, nakit kasası işlemleri sadece şube müdürlüklerinde yürütülmektedir.
76.395 TL’si şubelerdeki kasa mevcudunu, 480.624.379 " bankalardaki tevdiatı,
(6.718.024) " verilen çek bedelini,
2.783.993 " Vakıfbank POS cihazları aracılığıyla yapılan piyango ve hemen kazan bileti satışlarına ilişkin MPİ hesabına henüz aktarılmamış bloke tahsilat tutarını,
33.227.577 " Halkbank POS cihazları aracılığıyla yapılan piyango ve hemen kazan bileti satışlarına ilişkin MPİ hesaplarına henüz aktarılmamış bloke tahsilat tutarını,
26.379.392 " diğer hazır değerleri, göstermektedir.
66
Sayıştay
Tablo 25: Aktif hesaplar
Aktif 2012 2013 Fark
TL % TL % TL
I-Dönen varlıklar:
A-Hazır değerler 515.185.116 76,0 536.373.712 73,4 21.188.596 B-Menkul kıymetler
C-Ticari alacaklar 81.180.957 12,0 111.374.557 15,2 30.193.600
D-Diğer alacaklar 38.513.942 5,7 39.363.106 5,4 849.164
E-Stoklar 6.864.958 1,0 4.616.792 0,6 (2.248.166)
F-Yıllara yaygın inş. ve onar. maliyetleri
G-Gelecek aylara ait gider ve gelir tahak. 1.139.226 0,2 1.221.454 0,2 82.228
H-Diğer dönen varlıklar 897.624 0,1 9.850.664 1,4 8.953.040
D-Maddi duran varlıklar 33.309.601 4,9 27.621.725 3,7 (5.687.876) E-Maddi olmayan duran varlıklar 594.544 0,1 675.582 0,1 81.038 F-Özel tükenmeye tabi varlıklar
G-Gelecek yıllara ait gider ve gelir tahak.
H-Diğer duran varlıklar
Toplam (II) 34.152.026 5,0 28.344.438 3,8 (5.807.588) Genel toplam (I+II) 677.933.849 100,0 731.144.723 100 53.210.874
Nazım hesaplar 264.636.839 299.305.855 34.669.016
I-Dönen varlıklar:
Önceki yıla göre %9,2 oranında artarak 702.800.285 TL’ye yükselen dönen varlık kalemlerinin ayrıntısı, hesap grupları itibarıyla aşağıda incelenmiştir.
A-Hazır değerler:
Yılsonu itibarıyla bu hesapta kayıtlı 536.373.712 TL’nin;
MPİ, tüm ödemelerini çekle, tahsilâtlarını bankalar aracılığıyla yapmakta olup, nakit kasası işlemleri sadece şube müdürlüklerinde yürütülmektedir.
76.395 TL’si şubelerdeki kasa mevcudunu, 480.624.379 " bankalardaki tevdiatı,
(6.718.024) " verilen çek bedelini,
2.783.993 " Vakıfbank POS cihazları aracılığıyla yapılan piyango ve hemen kazan bileti satışlarına ilişkin MPİ hesabına henüz aktarılmamış bloke tahsilat tutarını,
33.227.577 " Halkbank POS cihazları aracılığıyla yapılan piyango ve hemen kazan bileti satışlarına ilişkin MPİ hesaplarına henüz aktarılmamış bloke tahsilat tutarını,
26.379.392 " diğer hazır değerleri, göstermektedir.
MPİ Yönetim Kurulu’nun 13.02.2009 tarih ve 18 sayılı kararı uyarınca şubelerin kasa limit ve tutarları iş hacimlerine göre Genel Müdürlük tarafından belirlenmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla (Temmuz/2014), şubelerde uygulanan kasa limit ve tutarı 2.000 TL ile 15.000 TL arasında değişmektedir.
Bankalardaki tevdiatın ayrıntısı, önceki dönem verileriyle karşılaştırmalı olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Toplam (a) 465.078.358 480.622.565 15.544.207
b) Özel bankalar:
-Şekerbank 540 454 (86)
-ING Bank 802 325 (477)
-Denizbank 540 1.035 495
Toplam (b) 1.882 1.814 (68)
Toplam (a+b) 465.080.240 480.624.379 15.544.139
Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) - 6.718.024 6.718.024
Genel toplam 465.080.240 473.906.355 8.826.115
Yukarıdaki bankalar nezdinde kayıtlı toplam 473.906.355 TL tutarındaki tevdiatın;
Yabancı para mevduat hesabı, bayilerden ABD Doları cinsinden tahsil edilen nakdi teminat tutarlarına ait olup; MPİ’nin yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yansıtılmıştır.
Bu kapsamda, Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki TCMB döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirasına çevrilmiş değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
MPİ, tevdiat hesaplarını Kamu Haznedarlığı Genel Tebliğlerine uygun olarak kamu bankalarında izlemekle birlikte, Başbayilik anlaşması bulunan Şekerbank, Denizbank ve ING Bank nezdindeki hesap bakiyeleri, bilet satış ve ikramiye ödemelerine ilişkin vadesiz TL hesaplarına aittir.
436.752.589 TL’si vadeli TL mevduata,
23.546.847 " vadesiz yabancı para mevduata, 20.324.943 " vadesiz TL mevduata,
(6.718.024) " sayısal loto ikramiyesine ait verilen çek bedeline, aittir.
2.783.993 TL tutarındaki POS cihazı aracılığıyla yapılan tahsilatların tamamı, şubelerden Vakıfbank Bankomat 724 kartıyla bayilere yapılan piyango ve hemen kazan bileti satış hasılatına aittir.
MPİ, Vakıfbank ile 04.06.2004 tarihinde; MPİ’nin şubeleri tarafından bayilere POS cihazı aracılığıyla sattığı milli piyango bilet tahsilat tutarlarının, MPİ’nin hesabına yatırılmasıyla ilgili usul,esas ve ödeme yöntemlerini düzenleyen bir protokol imzalamıştır. Protokolün süresi, imzalandığı tarihten itibaren 1 (bir) yıldır. Ancak süre bitiminden bir (1) ay önce tarafların herhangi birisi fesih bildiriminde bulunmadığı takdirde, süre otomatik olarak bir (1) yıllık süreler ile uzamaktadır.
Buna göre, Vakıfbank çekiliş tarihlerinde; mesai saati bitiminden sonra sistemini çalıştırarak tahsilat tutarlarını “Bayi” hesaplarından çekecek ve çekiliş tarihinden itibaren yedi gün sonra MPİ Şubelerinin hesaplarına aktaracaktır. Eğer çekilişin yapıldığı gün tatile rastlar ise ilk işgünü mesai bitiminden sonra Şubelerin hesaplarına aktaracaktır. MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesine yönelik olarak uygulanan piyango ve hemen kazan biletlerinin Vakıfbank Bankomat 724 kartlarıyla satış yönteminde Vakıfbank, yapılan tahsilat veya tahsilatlar toplamı üzerinden herhangi bir komisyon almayacaktır.
33.227.577 TL tutarındaki POS cihazı aracılığıyla yapılan tahsilatların tamamı, şubelerden Halkbank ve diğer bankaların kredi kartlarıyla bayilere yapılan piyango ve hemen kazan bileti satış hasılatına ait bulunmaktadır.
MPİ, T. Halk Bankası A.Ş. ile 09.10.2012 tarihinde MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesi tarafından Visa International, Mastercard International Incorporated sisteminin üyesi olan Halkbank’ın çıkarttığı Visa ve MasterCard kredi kartları, Electron ve Maestro banka kartları ile diğer banka ve kuruluşlarca yurt içinde ve/veya yurt dışında çıkartılan ve çıkartılacak olan söz konusu sistemlere dahil tüm kartların kabul edilerek yapılan piyango ve hemen kazan biletleri satış bedellerinin Halkbank’ın POS cihazları aracılığıyla bayilerden tahsiliyle ilgili işlemler ile alışveriş imkanını kart hamillerine sağlamak için Halkbank ve MPİ arasındaki işleyişe ilişkin esasları belirleyen 1 (bir) yıl süreli sözleşme imzalamıştır. Ancak süre bitiminden bir (1) ay önce tarafların herhangi birisi fesih bildiriminde bulunmadığı takdirde, süre otomatik olarak bir (1) yıllık süreler ile uzamaktadır.
Buna göre; MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesince uygulanan bu satış sisteminde tahsilat tutarlarına ilişkin olarak Halkbank kredi kartı, yurt içi diğer kredi kartları ve yurt dışı banka kartına 24 gün valör, %0 (sıfır) komisyon uygulanacaktır.
Ayrıca, POS cihazları ve bu cihazlarda kullanılacak tüm sarf malzemeleri (şerit, POS rulosu vb.) Halkbank tarafından bedelsiz sağlanacak; İdare hesaplarından Banka tarafından “hesap işletim ücreti”, “POS taksitli sistem kullanım ücreti” ve benzeri herhangi bir ad altında para çekilmeyecek ek masraf/ücret talep edilmeyecektir. Yine İdare adına açılacak hesaplardan yapılacak işlemler için (EFT, havale, otomatik ödeme vb. işlemlerde) herhangi bir ücret, masraf ve komisyon alınmayacaktır.
Diğer hazır değerlerde kayıtlı 26.379.392 TL’nin; 5.001 TL’si pulları, 26.374.391 TL’si yoldaki paraları göstermekte olup, bunun;
68
Sayıştay
2.783.993 TL tutarındaki POS cihazı aracılığıyla yapılan tahsilatların tamamı, şubelerden Vakıfbank Bankomat 724 kartıyla bayilere yapılan piyango ve hemen kazan bileti satış hasılatına aittir.
MPİ, Vakıfbank ile 04.06.2004 tarihinde; MPİ’nin şubeleri tarafından bayilere POS cihazı aracılığıyla sattığı milli piyango bilet tahsilat tutarlarının, MPİ’nin hesabına yatırılmasıyla ilgili usul,esas ve ödeme yöntemlerini düzenleyen bir protokol imzalamıştır. Protokolün süresi, imzalandığı tarihten itibaren 1 (bir) yıldır. Ancak süre bitiminden bir (1) ay önce tarafların herhangi birisi fesih bildiriminde bulunmadığı takdirde, süre otomatik olarak bir (1) yıllık süreler ile uzamaktadır.
Buna göre, Vakıfbank çekiliş tarihlerinde; mesai saati bitiminden sonra sistemini çalıştırarak tahsilat tutarlarını “Bayi” hesaplarından çekecek ve çekiliş tarihinden itibaren yedi gün sonra MPİ Şubelerinin hesaplarına aktaracaktır. Eğer çekilişin yapıldığı gün tatile rastlar ise ilk işgünü mesai bitiminden sonra Şubelerin hesaplarına aktaracaktır. MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesine yönelik olarak uygulanan piyango ve hemen kazan biletlerinin Vakıfbank Bankomat 724 kartlarıyla satış yönteminde Vakıfbank, yapılan tahsilat veya tahsilatlar toplamı üzerinden herhangi bir komisyon almayacaktır.
33.227.577 TL tutarındaki POS cihazı aracılığıyla yapılan tahsilatların tamamı, şubelerden Halkbank ve diğer bankaların kredi kartlarıyla bayilere yapılan piyango ve hemen kazan bileti satış hasılatına ait bulunmaktadır.
MPİ, T. Halk Bankası A.Ş. ile 09.10.2012 tarihinde MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesi tarafından Visa International, Mastercard International Incorporated sisteminin üyesi olan Halkbank’ın çıkarttığı Visa ve MasterCard kredi kartları, Electron ve Maestro banka kartları ile diğer banka ve kuruluşlarca yurt içinde ve/veya yurt dışında çıkartılan ve çıkartılacak olan söz konusu sistemlere dahil tüm kartların kabul edilerek yapılan piyango ve hemen kazan biletleri satış bedellerinin Halkbank’ın POS cihazları aracılığıyla bayilerden tahsiliyle ilgili işlemler ile alışveriş imkanını kart hamillerine sağlamak için Halkbank ve MPİ arasındaki işleyişe ilişkin esasları belirleyen 1 (bir) yıl süreli sözleşme imzalamıştır. Ancak süre bitiminden bir (1) ay önce tarafların herhangi birisi fesih bildiriminde bulunmadığı takdirde, süre otomatik olarak bir (1) yıllık süreler ile uzamaktadır.
Buna göre; MPİ’nin 18 ilde bulunan 23 şubesince uygulanan bu satış sisteminde tahsilat tutarlarına ilişkin olarak Halkbank kredi kartı, yurt içi diğer kredi kartları ve yurt dışı banka kartına 24 gün valör, %0 (sıfır) komisyon uygulanacaktır.
Ayrıca, POS cihazları ve bu cihazlarda kullanılacak tüm sarf malzemeleri (şerit, POS rulosu vb.) Halkbank tarafından bedelsiz sağlanacak; İdare hesaplarından Banka tarafından “hesap işletim ücreti”, “POS taksitli sistem kullanım ücreti” ve benzeri herhangi bir ad altında para çekilmeyecek ek masraf/ücret talep edilmeyecektir. Yine İdare adına açılacak hesaplardan yapılacak işlemler için (EFT, havale, otomatik ödeme vb. işlemlerde) herhangi bir ücret, masraf ve komisyon alınmayacaktır.
Diğer hazır değerlerde kayıtlı 26.379.392 TL’nin; 5.001 TL’si pulları, 26.374.391 TL’si yoldaki paraları göstermekte olup, bunun;
9.868.911 TL’si 22-28 Aralık 2013 tarihleri arası sayısal loto oyunu satış tutarına, 6.465.062 " 22-30 Aralık 2013 tarihleri arası on numara oyunu satış tutarına, 5.537.557 " 22-26 Aralık 2013 tarihleri arası süper loto oyunu satış tutarına, 4.497.175 " 22-25 Aralık 2013 tarihleri arası şans topu oyunu satış tutarına,
5.686 " 31.12.2013 tarihinde bankomat hesabına tahakkuk eden faiz tutarına, aittir.
İdare, 31.12.2013 tarihli bilanço günü itibarıyla, bankomat hesabına tahakkuk eden 5.686 TL tutarındaki faiz gelirini “642-Faiz gelirleri” hesabı altında gelir tablosuna yansıtmıştır.
MPİ, Vakıfbank ile 15.02.2011 - 14.02.2014 tarihleri arası dönem için MPİ personeli maaş ve ücret ödemelerinin bankacılık sisteminden yapılmasını öngören protokol imzalamıştır. MPİ, bu kapsamda söz konusu bankadan sağladığı parasal promosyonu, 2007/12 sayılı Başbakanlık Genelgesi doğrultusunda tüm personeline eşit olmak üzere 6 taksit halinde dağıtmıştır. MPİ aynı banka ile 15.02.2014-14.02.2017 dönemi için yeni bir protokol imzalamış olup, sağladığı parasal promosyon tüm personele eşit olmak üzere peşin olarak dağıtılmıştır.