Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 26 Ağustos 2010
Bu rapor 2 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 70 sayfa konsolide finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Haziran 2010
Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Yönetim Kurulu’na Giriş
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi ile 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi, 9 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları üzerinde, Şirket yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel riskler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan ve önceki dönemlerde giderleştirilen 13.702.761 TL tutarında serbest karşılık dolayısıyla şartlı görüş bildirmiş ve 11 Eylül 2009 tarihli sınırlı denetim raporunda Şirket yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel riskler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan ve önceki dönemlerde giderleştirilen 13.702.761 TL tutarında serbest karşılığın muhtemel etkileri dışında 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloların finansal durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru biçimde yansıtmadığına dair bir hususa rastlanmadığını belirtmiştir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Şartlı Sonucun Dayanağı
Bilanço tarihi itibarıyla, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel riskler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan ve önceki dönemlerde giderleştirilen 13.702.761 TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Şartlı Sonuç
Sınırlı denetimimiz sonucunda, şartlı sonucun dayanağı paragrafında açıklanan hususun etkileri haricinde, ara dönem konsolide finansal tabloların, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bakınız 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve
26 Ağustos 2010 Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Filiz Demiröz Sorumlu Ortak, Başdenetçi
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ’NİN
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 26 Ağustos 2010
Mustafa SU Fatih GÖREN Murat TETİK
Yönetim Kurulu Üyesi Mali İşler Muhasebe ve Mali
Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı İşler Müdürü
Kubilay AYKOL Ayşe Alev ATAÇ Engin EKŞİ
Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi Kanuni Denetçi
I- Cari Varlıklar
Dip not
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2010
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 601.798.821 493.439.595
1- Kasa 14 83.343 53.278
2- Alınan Çekler 14 8.619 33.740
3- Bankalar 14 487.872.693 407.927.829
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 14 (4.401.854) (5.925.520)
5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 118.236.020 91.350.268
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 372.491.776 426.821.731
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 59.674.585 60.074.502
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 129.697.075 120.069.630
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 188.917.728 252.475.211
4- Krediler -- --
5- Krediler Karşılığı -- --
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar -- --
7- Şirket Hissesi -- --
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı 11 (5.797.612) (5.797.612)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 455.990.990 435.410.551
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 422.119.285 408.780.788
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı -- --
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 28.573.577 21.332.124
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı -- --
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12 5.298.128 5.297.639
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -- --
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı -- --
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 69.168.102 65.129.434
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 12 (69.168.102) (65.129.434)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 468.095 937.911
1- Ortaklardan Alacaklar -- --
2- İştiraklerden Alacaklar -- --
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -- --
5- Personelden Alacaklar 468.095 937.911
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu -- --
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -- --
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı -- --
E- Diğer Alacaklar 12 1.769.830 1.406.279
1- Finansal Kiralama Alacakları -- --
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri -- --
3- Verilen Depozito ve Teminatlar 13.323 14.940
4- Diğer Çeşitli Alacaklar 1.756.507 1.391.339
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu -- --
6- Şüpheli Diğer Alacaklar -- --
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı -- --
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 121.749.965 94.422.524
1- Gelecek Aylara Ait Giderler 119.338.940 94.422.524
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri -- --
3- Gelir Tahakkukları -- --
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 12 2.411.025 --
G- Diğer Cari Varlıklar 1.288.732 644.865
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 261.767 353.387
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar -- --
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları -- --
4- İş Avansları 448.403 78.945
5- Personele Verilen Avanslar 66.771 9.201
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları -- --
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 12 511.791 203.332
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı -- --
I- Cari Varlıklar Toplamı 1.555.558.209 1.453.083.456
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dip not
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2010
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2009
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar -- --
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı -- --
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı -- --
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -- --
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -- --
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı -- --
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -- --
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar -- --
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı -- --
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
1- Ortaklardan Alacaklar -- --
2- İştiraklerden Alacaklar -- --
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -- --
5- Personelden Alacaklar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -- --
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu -- --
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -- --
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı -- --
C- Diğer Alacaklar -- --
1- Finansal Kiralama Alacakları -- --
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri -- --
3- Verilen Depozito ve Teminatlar -- --
4- Diğer Çeşitli Alacaklar -- --
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu -- --
6- Şüpheli Diğer Alacaklar -- --
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı -- --
D- Finansal Varlıklar 9 81.260.643 85.978.401
1- Bağlı Menkul Kıymetler -- --
2- İştirakler 9 81.260.643 85.978.401
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri -- --
4- Bağlı Ortaklıklar -- --
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri -- --
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler -- --
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri -- --
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar -- --
9- Diğer Finansal Varlıklar -- --
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı -- --
E- Maddi Varlıklar 6 20.224.311 19.906.072
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6 6.982.776 6.982.776
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı -- --
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 8.605.081 10.320.840
4- Makine ve Teçhizatlar 6 19.989.855 17.354.801
5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 8.652.724 8.412.228
6- Motorlu Taşıtlar 6 1.192.410 972.378
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 3.168.473 3.111.761
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 4.339.065 4.339.065
9- Birikmiş Amortismanlar 6 (32.706.073) (31.587.777)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) -- --
F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 23.192.773 18.868.922
1- Haklar -- --
2- Şerefiye 8 16.250.000 16.250.000
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler -- --
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri -- --
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 10.035.947 8.109.449
6- Birikmiş İtfalar 8 (6.479.294) (5.490.527)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 3.386.120 --
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 51.856 53.572
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 17 51.856 53.572
2- Gelir Tahakkukları -- --
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları -- --
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 982.056 7.316
1- Efektif Yabancı Para Hesapları -- --
2- Döviz Hesapları -- --
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar -- --
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar -- --
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 982.056 7.316
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar -- --
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı -- --
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı -- --
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 125.711.639 124.814.283
Varlıklar Toplamı 1.681.269.848 1.577.897.739
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
Dip not
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2010
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
A- Finansal Borçlar -- --
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -- --
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 867 925
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri 20 (867) (925)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri -- --
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri -- --
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar -- --
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı -- --
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -- --
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 114.892.989 73.339.698
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 93.205.256 48.147.814
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -- --
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 2.265.999 24.846
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -- --
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 19.421.734 25.167.038
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu -- --
C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 14.869 11.915
1- Ortaklara Borçlar 19 14.869 11.915
2- İştiraklere Borçlar -- --
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -- --
5- Personele Borçlar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -- --
D- Diğer Borçlar 19 10.984.322 12.151.406
1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 1.663.789 1.524.247
2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 9.320.533 10.627.159
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu -- --
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 856.899.352 772.263.742
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 17 550.687.303 482.411.460
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net 2.26,17 5.830.711 8.312.029
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net -- --
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net 17 300.381.338 281.540.253
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net -- --
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net -- --
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net -- --
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 4.996.628 5.457.128
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 8.625.086 9.368.226
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.347.295 1.067.177
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler -- --
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler -- --
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 935.439 11.052.657
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (5.911.192) (16.030.932)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları -- --
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar -- --
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı -- --
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- --
3- Maliyet Giderleri Karşılığı -- --
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 28.642.618 31.404.645
1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 26.142.096 27.304.987
2- Gider Tahakkukları -- --
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 23 2.500.522 4.099.658
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 23 872.401 463.659
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü -- --
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları -- --
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 23 872.401 463.659
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.017.303.179 895.092.193
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
Dip not
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2010
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
A- Finansal Borçlar -- --
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -- --
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar -- --
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri -- --
4- Çıkarılmış Tahviller -- --
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar -- --
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı -- --
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -- --
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar -- --
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -- --
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -- --
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -- --
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -- --
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -- --
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu -- --
C- İlişkili Taraflara Borçlar -- --
1- Ortaklara Borçlar -- --
2- İştiraklere Borçlar -- --
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar -- --
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -- --
5- Personele Borçlar -- --
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -- --
D- Diğer Borçlar -- --
1- Alınan Depozito ve Teminatlar -- --
2- Diğer Çeşitli Borçlar -- --
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu -- --
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 26.150.816 33.754.914
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net -- --
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net -- --
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net -- --
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net -- --
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net -- --
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net -- --
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 26.150.816 33.754.914
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları -- --
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler -- --
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler -- --
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -- --
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 5.299.337 3.685.283
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 5.299.337 3.685.283
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı -- --
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -- --
1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler -- --
2- Gider Tahakkukları -- --
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları -- --
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -- --
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü -- --
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -- --
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 31.450.153 37.440.197
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
V- Özsermaye
Dip not
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
30 Haziran 2010
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
A- Ödenmiş Sermaye 500.000.000 425.000.000
1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 500.000.000 425.000.000
2- Ödenmemiş Sermaye -- --
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları -- --
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları -- --
B- Sermaye Yedekleri -- --
1- Hisse Senedi İhraç Primleri -- --
2- Hisse Senedi İptal Karları -- --
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları -- --
4- Yabancı Para Çevirim Farkları -- --
5- Diğer Sermaye Yedekleri -- --
C- Kar Yedekleri 108.423.844 160.340.442
1- Yasal Yedekler 15 39.726.244 35.075.573
2- Statü Yedekleri 4.730.493 3.556.768
3- Olağanüstü Yedekler 15 6.783.645 9.245.459
4- Özel Fonlar (Yedekler) -- --
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 12.993.416 16.426.485
6- Diğer Kar Yedekleri 15 44.190.046 96.036.157
D- Geçmiş Yıllar Karları 6.874.276 4.644.621
1- Geçmiş Yıllar Karları 6.874.276 4.644.621
E-Geçmiş Yıllar Zararları -- --
1- Geçmiş Yıllar Zararları -- --
F-Dönem Net Karı 17.218.396 55.380.286
1- Dönem Net Karı 17.218.396 55.380.286
2- Dönem Net Zararı -- --
Özsermaye Toplamı 632.516.516 645.365.349
Yükümlülükler Toplamı 1.681.269.848 1.577.897.739
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2010
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Nisan - 30 Haziran 2010
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2009
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Nisan - 30 Haziran 2009
A- Hayat Dışı Teknik Gelir 533.335.768 266.914.879 524.005.194 270.712.582
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 481.682.876 243.016.724 439.097.891 223.638.551 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 547.477.401 288.606.404 466.895.830 231.483.161
1.1.1- Brüt Yazılan Primler 17 710.642.981 370.221.837 625.541.176 309.048.697
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10,17 (163.165.580) (81.615.433) (158.645.346) (77.565.536)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (68.275.843) (48.124.427) (25.774.332) (9.493.004)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (75.808.155) (47.775.052) (34.129.451) (10.638.950)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 7.532.312 (349.375) 8.355.119 1.145.946
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 29 2.481.318 2.534.747 (2.023.607) 1.648.394
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 1.482.663 1.625.352 (1.969.724) 2.034.861
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 998.655 909.395 (53.883) (386.467)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 50.345.866 21.428.539 71.862.638 38.336.238
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.307.026 2.469.616 13.044.665 8.737.793
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 3.963.393 2.537.856 12.505.900 8.471.738
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (2.656.367) (68.240) 538.765 266.055
B- Hayat Dışı Teknik Gider (523.496.921) (259.795.075) (483.869.191) (240.401.350)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (380.946.746) (185.786.389) (351.037.858) (167.809.378) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (362.105.661) (174.460.510) (347.227.098) (166.533.089)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 17 (412.211.699) (194.367.669) (389.244.309) (186.072.535)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 10,17 50.106.038 19.907.159 42.017.211 19.539.446
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (18.841.085) (11.325.879) (3.810.760) (1.276.289)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 17 (13.716.368) (18.342.879) (33.128.447) (18.396.788)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 17 (5.124.717) 7.017.000 29.317.687 17.120.499
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı -- -- -- --
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) 29 (2.347.954) (1.208.454) (2.361.031) (913.094)
4- Faaliyet Giderleri 32 (140.202.221) (72.800.232) (130.470.302) (71.678.878)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 9.838.847 7.119.804 40.136.003 30.311.232
D- Hayat Teknik Gelir -- -- -- --
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.1.1- Brüt Yazılan Primler -- -- -- --
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler -- -- -- --
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı -- -- -- --
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı -- -- -- --
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri -- -- -- --
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar -- -- -- --
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot
Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2010
Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2010
Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2009
Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2009
E- Hayat Teknik Gider -- -- -- --
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar -- -- -- --
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı -- -- -- --
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı -- -- -- --
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı -- -- -- --
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
3.1- Hayat Matematik Karşılığı -- -- -- --
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı -- -- -- --
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklar -- -- -- --
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı -- -- -- --
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) -- -- -- --
6- Faaliyet Giderleri -- -- -- --
7- Yatırım Giderleri -- -- -- --
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar -- -- -- --
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri -- -- -- --
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) -- -- -- --
G- Emeklilik Teknik Gelir -- -- -- --
1- Fon İşletim Gelirleri -- -- -- --
2- Yönetim Gideri Kesintisi -- -- -- --
3- Giriş Aidatı Gelirleri -- -- -- --
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi -- -- -- --
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi -- -- -- --
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri -- -- -- --
7- Diğer Teknik Gelirler -- -- -- --
H- Emeklilik Teknik Gideri -- -- -- --
1- Fon İşletim Giderleri -- -- -- --
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri -- -- -- --
3- Faaliyet Giderleri -- -- -- --
4- Diğer Teknik Giderler -- -- -- --
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) -- -- -- --
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2010
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Nisan - 30 Haziran 2010
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2009
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Nisan - 30 Haziran 2009
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 9.838.847 7.119.804 40.136.003 30.311.232
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) -- -- -- --
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) -- -- -- --
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 9.838.847 7.119.804 40.136.003 30.311.232
K- Yatırım Gelirleri 67.195.734 27.919.979 88.982.140 37.510.823
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 37.666.132 17.573.762 45.883.898 13.932.000
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 25.408.117 10.979.702 18.614.282 12.060.861
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (15.515.360) (7.201.049) 8.295.108 10.644.377
4- Kambiyo Karları 6.634.895 4.105.894 8.047.739 (2.626.501)
5- İştiraklerden Gelirler 8.757.176 1.910.655 7.390.315 3.038.885
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler -- -- -- --
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 3.066.305 433.293 530.234 265.117
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 1.056.553 117.722 220.564 196.084
9- Diğer Yatırımlar 121.916 -- -- --
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri -- -- -- --
L- Yatırım Giderleri (65.611.069) (29.371.298) (79.635.728) (37.174.198)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (249.253) -- (556) (137)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (834.006) 851.570 (1.196.714) 2.385.707
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (2.435.016) (1.768.676) (146.360) (49.197)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (50.345.866) (21.428.539) (71.862.638) (38.336.238)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (682.409) (682.409) -- --
6- Kambiyo Zararları (8.154.440) (4.732.469) (3.744.040) 117.662
7- Amortisman Giderleri 6,8 (2.910.079) (1.610.775) (2.685.420) (1.291.995)
8- Diğer Yatırım Giderleri -- -- -- --
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar 6.730.323 9.963.939 (1.681.739) (1.193.764)
1- Karşılıklar Hesabı 3.863.313 7.544.818 (4.961.839) (2.132.557)
2- Reeskont Hesabı 915.159 1.926.296 1.994.315 3.935.211
3- Özellikli Sigortalar Hesabı -- -- -- (28.426)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı -- -- -- --
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 974.740 (198.184) 1.469.359 (2.900.655)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri -- -- -- --
7- Diğer Gelir ve Karlar 1.154.574 718.232 463.209 262.654
8- Diğer Gider ve Zararlar (177.463) (27.223) (646.783) (329.991)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları -- -- -- --
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları -- -- -- --
N- Dönem Net Karı veya Zararı 17.218.396 16.203.198 38.159.053 24.799.816
1- Dönem Karı ve Zararı 18.153.835 15.632.424 47.800.676 29.454.093
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (935.439) 570.774 (9.641.623) (4.654.277)
3- Dönem Net Kar veya Zararı 17.218.396 16.203.198 38.159.053 24.799.816
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı -- -- -- --
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dip not
Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2010
Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2009 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 804.184.642 531.960.987
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2.241.153 --
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -- --
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (597.513.046) (467.035.989)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (5.691.666) (4.312.458)
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı -- --
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 203.221.083 60.612.540
8. Faiz ödemeleri -- --
9. Gelir vergisi ödemeleri (932.917) (8.696.818)
10. Diğer nakit girişleri 6.076.359 2.035.921
11. Diğer nakit çıkışları (176.274.224) (27.434.440)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 32.090.301 26.517.203
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı 3.304.601 --
2. Maddi varlıkların iktisabı (8.465.207) (3.073.389)
3. Mali varlık iktisabı (279.211.803) (223.875.290)
4. Mali varlıkların satışı 312.909.943 --
5. Alınan faizler 46.502.217 132.559.569
6. Alınan temettüler 10.999.999 8.399.999
7. Diğer nakit girişleri 27.303.697 8.410.331
8. Diğer nakit çıkışları (56.441.607) (76.232.539)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 56.901.840 (153.811.319) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı -- --
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri -- --
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri -- --
4. Ödenen temettüler 38 (26.271.150) (52.400.000)
5. Diğer nakit girişleri -- --
6. Diğer nakit çıkışları -- --
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (26.271.150) (52.400.000) D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ -- --
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 62.720.991 (179.694.116) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 457.082.302 579.621.790 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 519.803.293 399.927.674
İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
