Kredi ve alacaklar

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2) 455.990.990 435.410.551

Gelir tahakkukları (Not 4.2) , (Not 10) 2.411.025 --

Diğer alacaklar (Not 4.2) 1.769.830 1.406.279

Diğer cari varlıklar (Not 4.2) 511.791 203.332

İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2) , (Not 45) 468.095 937.911

Toplam 461.151.731 437.958.073

Kısa vadeli alacaklar 461.151.731 437.958.073

Orta ve uzun vadeli alacaklar -- --

Toplam 461.151.731 437.958.073

Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar 368.756.188 343.914.958

Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 39.327.001 43.784.184

Sigortalılardan alacaklar 13.960.591 21.028.277

Diğer 75.505 53.369

Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı 422.119.285 408.780.788

Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 28.573.577 21.332.124

Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 4.2), (Not 10) 5.298.128 5.297.639 Sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar – rücu alacakları (Not 2.21) 51.150.083 49.531.367 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı – rücu alacakları (Not 4.2), (Not 2.21) (51.150.083) (49.531.367) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – prim alacakları 18.018.019 15.598.067 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı – prim alacakları (Not 4.2) (18.018.019) (15.598.067)

Esas faaliyetlerden alacaklar 455.990.990 435.410.551

30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Teminat mektupları 41.732.443 41.363.155

İpotek senetleri 77.470.087 75.075.287

Diğer garanti ve kefaletler 6.332.810 2.904.298

Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri 3.078.029 3.193.952

Toplam 128.613.369 122.536.692

Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 18.018.019 TL (31 Aralık 2009: 15.598.067 TL).

b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur).

c) Rücu alacakları karşılığı: 51.150.083 TL (31 Aralık 2009: 49.531.367 TL).

İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 – İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı olarak verilmiştir.

Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda verilmiştir.

Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla mevcut türev finansal araçlarına (31 Aralık 2009: Yoktur) ilişkin bilgiler 11 – Finansal varlıklar notunda detaylandırılmıştır. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla türev finansal araçlarının tamamı Ağustos 2010 vadeli, Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası – VOB 30 Endeksi üzerine yapılan sözleşmelerden oluşmaktadır.

14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar

30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı

Kasa 83.343 53.278 53.278 57.170

Alınan çekler 8.619 33.740 33.740 15.912

Bankalar 487.872.693 407.927.829 407.927.829 633.357.943

Verilen çekler ve ödeme emirleri (4.401.854) (5.925.520) (5.925.520) (7.470.138)

Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 118.236.020 91.350.268 91.350.268 55.649.304

Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 601.798.821 493.439.595 493.439.595 681.610.191

Bloke edilmiş tutarlar ^(*) (Not 17) (78.462.951) (33.542.462) (33.542.462) (97.982.481)

Bankalar mevduatı reeskontu (3.532.577) (2.814.831) (2.814.831) (4.005.920)

Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin

mevcudu 519.803.293 457.082.302 457.082.302 579.621.790

(*) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine tutulmaktadır.

30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Yabancı para bankalar mevduatı

- vadeli 10.654.431 11.223.492

- vadesiz 7.489.742 6.419.760

TL bankalar mevduatı

- vadeli 466.394.602 386.298.525

- vadesiz 3.333.918 3.986.052

Bankalar 487.872.693 407.927.829

30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar tutarı kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.

15 Özsermaye

Ödenmiş sermaye

Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu İş Bankası Grubu’dur.

İş Bankası Yönetim Kurulu’nun 10 Mayıs 2010 tarihli toplantısında, İş Bankası’nın Şirket’in sermayesinde

%35,53 oran ile sahip olduğu 17.765.011.100 adet payın yine İş Bankası Grup şirketlerinden olan ve bankanın kontrolündeki Milli Reasürans T.A.Ş.’ye satılmasına karar verilmiştir. Rapor tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı’ndan ve Rekabet Kurumu’ndan gerekli izinler alınmıştır.

Şirket’in 9 Mart 2010 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, 425.000.000 TL olan Şirket’in çıkarılmış sermayesinin 8.281.202 TL’sinin olağanüstü yedeklerden, 51.846.111 TL’sinin diğer kar yedeklerinden 14.872.687 TL’sinin ise 2009 yılı karından ortaklara bedelsiz temettü vermek yoluyla toplam 75.000.000 TL tutarında arttırılarak 500.000.000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu artırımın tescil işlemleri 23 Haziran 2010 tarihi tamamlanmıştır.

Şirket, 6 Mart 2009 tarihinde, 6060 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile 350.000.000 TL olan ödenmiş sermayesini, 40.000.000 TL’si 2008 yılı karından, 16.370.267 TL’si olağanüstü yedeklerden, 538.388 TL’si sermayeye eklenecek satış karından, 18.091.345 TL’si geçmiş yıl karlarından karşılanmak üzere 75.000.000 TL tutarında artırarak 425.000.000 TL’ye yükseltme kararı almış ve bu karar, 29 Haziran 2009 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu yazısıyla kayda alınmıştır.

Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL (31 Aralık 2009:

Sermayesinde sahip olduğu %20,0 oranında ki payla Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin (“Anadolu Hayat”) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir.

Şirket önceki dönemlerde, konsolidasyon kapsamındaki Anadolu Hayat’ın konsolide finansal tablolarını özkaynak yöntemine göre konsolide ederken söz konusu iştirakin özkaynaklarından hesapladığı payını tek kalemde geçmiş yıllar karları içerisinde göstermiştir. Şirket, buna ilişkin gerekli düzenlemeleri karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların açlış bilançosunu oluşturan 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolardan başlamak üzere aşağıdaki gibi yapmıştır.

1 Ocak 2009 Daha önce raporlanan

bakiyeler Düzeltme Yeni bakiyeler

Yasal yedekler 16.708.714 7.867.692 24.576.406

Statü yedekleri -- 2.778.138 2.778.138

Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar 112.983.855 955.425 113.939.280

Geçmiş yıllar karları 146.266.009 (11.601.255) 134.664.754

30 Haziran 2009 Daha önce raporlanan

bakiyeler Düzeltme Yeni bakiyeler

Yasal yedekler 26.055.108 9.020.465 35.075.573

Statü yedekleri -- 3.556.768 3.556.768

Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar 104.317.359 964.257 105.281.616

Geçmiş yıllar karları 18.186.111 (13.541.490) 4.644.621

Özkaynak yöntemine göre konsolidasyon (devamı)

31 Aralık 2009 Daha önce raporlanan

bakiyeler Düzeltme Yeni bakiyeler

Yasal yedekler 26.055.108 9.020.465 35.075.573

Statü yedekleri -- 3.556.768 3.556.768

Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar 104.317.359 964.257 105.281.616

Geçmiş yıllar karları 18.186.111 (13.541.490) 4.644.621

Yasal yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.

Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Dönem başındaki yasal yedekler 35.075.573 24.576.406

Kardan transfer 4.650.671 10.499.167

Dönem sonundaki yasal yedekler 39.726.244 35.075.573

Olağanüstü yedekler

Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Dönem başındaki olağanüstü yedekler 9.245.459 17.903.123

Kardan transfer 5.819.388 8.250.991

Sermaye artışında kullanılan tutar (8.281.202) (16.908.655)

Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 6.783.645 9.245.459

Statü yedekleri

Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2010 31 Aralık 2009

Dönem başındaki statü yedekleri 3.556.768 2.778.138

Kardan transfer 1.173.725 778.630

Dönem sonundaki statü yedekleri 4.730.493 3.556.768

15 Özsermaye (devamı)

Finansal varlıkların değerlemesi

Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetlere ve iştirake ilişkin değerleme farklarının hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:

30 Haziran 2010 30 Haziran 2009

Dönem başındaki değerleme farkları 16.426.485 (19.979.931)

Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (1.321.144) 8.795.534

Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştiraklerden gelen (2.111.925) 3.495.329

Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan -- --

Dönem sonundaki değerleme farkları 12.993.416 (7.689.068)

Diğer kar yedekleri

Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir.

Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye artırımında kullanılmış olup bakiye tutar 44.190.046 TL’dir.