30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
Ertelenmiş vergi Varlığı/
(Yükümlülüğü) Muallak hasar ve tazminat karşılığından tenzil edilen rücu ve sovtaj gelirleri (2.910.577) (2.805.645)
Dengeleme karşılığı 2.020.670 1.084.863
Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları 1.234.348 829.788
Devam eden riskler karşılığı 1.166.142 1.662.406
Aktüeryal zincirleme yöntemine göre ayrılan ek muallak tazminatlar karşılığı 764.809 22.609
Finansal varlıklar değerleme farkları (628.541) (675.678)
Alacak ve borçların iskontolanması (553.252) (329.005)
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku (482.205) --
Eşel komisyonu gider karşılığı 180.104 --
Personel prim karşılığı (Jestiyon) 120.000 --
Amortisman TMS düzeltme farkları 70.558 217.978
Ertelenmiş vergi varlığı, net 982.056 7.316
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı’nın 506 Sayılı SSK Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesine göre kurulan sandıkların aktüer değerlemeleri sonucunda, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Şirket tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup, Şirket’e ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Kıdem tazminatı karşılığı 5.299.337 3.685.283
İzin karşılığı 872.401 463.659
Diğer riskler için ayrılan karşılıklar toplamı 6.171.738 4.148.942
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Acente ödül karşılıkları 1.000.000 2.000.000
Eşel komisyonu gider karşılığı 900.522 --
Personel prim karşılığı 600.000 --
Güvence hesabı karşılığı -- 2.076.258
Diğer -- 23.400
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 2.500.522 4.099.658
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı 3.685.283 3.154.041
Faiz maliyeti (Not 47) 487.179 505.185
Hizmet bedeli (Not 47) 286.791 197.502
Dönem içindeki ödemeler (Not 47) (147.271) (171.445)
Aktüeryal fark (Not 47) 987.355 --
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı 5.299.337 3.685.283
24 Net sigorta prim geliri
Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki konsolide gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25 Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak 362.105.661 347.227.098
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak 68.275.843 25.774.332 Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak 18.841.085 3.810.760
Dengeleme karşılığındaki değişim 2.347.954 2.361.031
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (2.481.318) 2.023.607
Toplam 449.089.225 381.196.828
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda verilmiştir.
32 Gider çeşitleri
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Komisyon giderleri (Not 17) 100.138.895 91.610.426
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17) 111.794.346 97.098.959
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17) (11.655.451) (5.488.533)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) 29.490.490 24.888.668
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) (28.264.183) (25.001.938)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 10) (27.101.292) (24.040.657)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim(*) (Not 10) (1.162.891) (961.281)
Yönetim giderleri 21.591.353 21.382.547
Reklam ve pazarlama giderleri 8.941.111 9.253.334
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler 648.928 --
Diğer çeşitli giderler 7.655.627 8.337.265
Toplam 140.202.221 130.470.302
33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi itibarıyla, Şirket’in 29.490.490 TL (30 Haziran 2009: 24.888.668 TL) tutarındaki çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin 15.125.288 TL’lik (30 Haziran 2009: 13.573.628 TL) kısmı maaş, ücret ve tazminatlardan oluşmaktadır.
34 Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35 Gelir vergileri
Konsolide finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı (935.439) (9.641.623)
Ertelenmiş vergi gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından
kaynaklanan vergi 974.740 1.469.359
Toplam vergi gideri 39.301 (8.172.264)
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, Şirket’in konsolide finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Vergi öncesi olağan kar 17.179.095
Vergi
oranı (%) 46.331.317
Vergi oranı (%) Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı 3.435.819 20,00 9.266.263 20,00
Vergi istisnasına tabi gelirler (3.700.535) (21,54) (1.176.881) (2,54)
Kanunen kabul edilmeyen giderler 225.415 1,31 82.882 0,18
Konsolide gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
gideri/(geliri) (39.301) (0,23) 8.172.264 17,64
36
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
30 Haziran 2010 30 Haziran 2009
Hesap dönemi itibarıyla kar 17.218.396 38.159.053
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı 42.790.055.249 42.790.055.249
Hisse başına kazanç (TL) 0,00040 0,00089
38 Hisse başı kar payı
29 Mart 2010 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2009 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 48.164.213 TL (2008 yılı karı: 117.666.276 TL) tutarındaki konsolide olmayan dönem net karının 25.000.000 TL’si (2008 yılı karından: 50.000.000 TL) nakit 14.872.687 TL’si (2008 yılı karından: 40.000.000 TL) bedelsiz olmak üzere toplam 39.872.687 TL (2008 yılı karından:
90.000.000 TL) tutarının ortaklara dağıtılmasına, 1.271.150 TL (2008 yılı karı: 2.400.000 TL) tutarının Şirket çalışanlarına dağıtılmasına, geri kalan tutar üzerinden I. ve II. tertip yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan kısmın olağanüstü yedek akçelere aktarılmasına karar verilmiştir. Buna göre 2009 yılı karından dağıtılan hisse başına kar payı 0,000938 TL’dir (2008 yılı karından dağıtılan hisse başına kar payı: 0,002571 TL).
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.