Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Muallak tazminat karşılığı
30 Haziran 2010
Brüt
Reasürör
payı Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı 387.934.087 (106.393.834) 281.540.253 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 425.928.067 (44.981.321) 380.946.746
Dönem içinde ödenen hasarlar (412.211.699) 50.106.038 (362.105.661)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 401.650.455 (101.269.117) 300.381.338
Muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2009
Brüt
Reasürör
payı Net
Dönem başı muallak tazminat karşılığı 333.640.312 (83.465.691) 250.174.621 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler 909.183.731 (173.396.437) 735.787.294
Dönem içinde ödenen hasarlar (854.889.956) 150.468.294 (704.421.662)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 387.934.087 (106.393.834) 281.540.253
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, bilanço tarihi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde konsolide finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, konsolide finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
Hasarların gelişimi tablosu (devamı)
30 Haziran 2010
Hasar yılı 2005 öncesi 2006 2007 2008 2009 2010 Toplam
Hasar yılı 534.141.875 724.631.464 747.091.441 764.457.717 948.674.684 430.245.616 4.149.242.797
1 yıl sonra 540.495.393 705.503.087 740.329.923 737.639.190 925.985.610 -- 3.649.953.203
2 yıl sonra 534.142.512 704.230.273 739.348.160 745.673.863 -- -- 2.723.394.808
3 yıl sonra 541.563.298 709.633.000 743.424.668 -- -- -- 1.994.620.966
4 yıl sonra 545.892.610 712.231.718 -- -- -- -- 1.258.124.328
5 yıl sonra 547.286.525 -- -- -- -- -- 547.286.525
Hasarların cari tahmini 547.286.525 712.231.718 743.424.668 745.673.863 925.985.610 430.245.616 4.104.848.000 Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler 511.128.625 693.247.274 713.675.445 686.181.912 846.969.136 264.603.393 3.715.805.785 Konsolide finansal
tablolardaki toplam
karşılık 36.157.900 18.984.444 29.749.223 59.491.951 79.016.474 165.642.223 389.042.215
2004 ve öncesi ile ilgili konsolide finansal tablolarda ayrılan
karşılıklar 12.608.240 12.608.240
Dönem sonu konsolide finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 401.650.455
31 Aralık 2009 Hasar yılı
2005 ve
öncesi 2006 2007 2008 2009 Toplam
Hasar yılı 534.141.875 724.631.464 747.091.441 764.457.717 948.674.684 3.718.997.181
1 yıl sonra 540.495.393 705.503.087 740.329.923 737.639.190 -- 2.723.967.593
2 yıl sonra 534.142.512 704.230.273 739.348.160 -- -- 1.977.720.945
3 yıl sonra 541.563.298 709.633.000 -- -- -- 1.251.196.298
4 yıl sonra 545.892.610 -- -- -- -- 545.892.610
Hasarların cari tahmini 545.892.610 709.633.000 739.348.160 737.639.190 948.674.684 3.681.187.644 Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler 509.607.030 690.802.919 711.838.240 682.017.049 711.029.639 3.305.294.877
Konsolide finansal tablolardaki
toplam karşılık 36.285.580 18.830.081 27.509.920 55.622.141 237.645.045 375.892.767
2004 ve öncesi ile ilgili konsolide finansal tablolarda
ayrılan karşılıklar 12.041.320 12.041.320
Dönem sonu konsolide finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 387.934.087
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
30 Haziran 2010 Tesis edilmesi
gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri Hayat dışı:
Bankalar (Not 14) 78.462.951 78.462.951
Finansal varlıklar (*) (Not 11) 63.242.531 62.639.829
Toplam 122.760.411 141.705.482 141.102.780
31 Aralık 2009 Tesis edilmesi
gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri Hayat dışı:
Bankalar (Not 14) 33.542.462 33.542.462
Finansal varlıklar (*) (Not 11) 90.943.010 85.103.885
Toplam 119.248.520 124.485.472 118.646.347
(*) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6’ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7’nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Haziran 2010 (31 Aralık 2009) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2009 (30 Haziran 2009) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, Aralık sonu itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
Dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Kara araçları sorumluluk 1.909.815.275.797 1.774.591.410.330
Hastalık-sağlık 201.713.491.690 186.187.322.099
Yangın ve doğal afetler 67.414.174.657 115.424.219.926
Kaza 18.894.059.154 29.125.395.358
Genel zararlar 11.285.272.908 22.637.565.426
Kara araçları 9.727.955.038 14.181.276.141
Genel sorumluluk 7.434.924.389 10.495.197.978
Nakliyat 5.268.423.677 8.864.308.838
Su araçları 4.646.091.212 7.573.031.245
Hava araçları 197.323.610 369.827.099
Toplam 2.236.396.992.132 2.169.449.554.440
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” ve “gelecek yıllara ait giderler” hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, cari varlıklar içinde gösterilen 119.338.940 TL (31 Aralık 2009: 94.422.524 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 103.174.771 TL (31 Aralık 2009: 91.519.320 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ile 16.164.169 TL (31 Aralık 2009: 2.903.204 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden oluşmaktadır. Cari olmayan varlıklar içinde gösterilen 51.856 TL (31 Aralık 2009: 53.572 TL) tutarındaki gelecek yıllara ait giderlerin tamamı peşin ödenmiş giderlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010 31 Aralık 2009
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları 91.519.320 85.249.553
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32) 111.794.346 191.864.471
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32) (100.138.895) (185.594.704)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları 103.174.771 91.519.320
Bireysel emeklilik Yoktur.