A&T FİNANSAL KİRALAMA A.Ş. 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

(2)

(3)

(4)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

NAZIM HESAP KALEMLERİ ... 3

GELİR TABLOSU (KAR VEYA ZARAR TABLOSU) ... 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

KAR DAĞITIM TABLOSU……….. 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR... 9-44 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9-20 3 NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR ... 20

4 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR ... 20

5 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 21-23 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 24

7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 25

8 İŞTİRAKLER ... 25

9 DİĞER ALACAKLAR ... 25

10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 25

11 ALINAN KREDİLER ... 26

12 DİĞER BORÇLAR ... 26

13 TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 27

14 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 27-28 15 ÖZKAYNAKLAR... 29

16 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 30

17 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ ... 30

18 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 31-34 19 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 35

20 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 35-36 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 36-44 22 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 44

(5)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2013) Önceki Dönem

(31 Aralık 2012)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 942 - 942 17 - 17

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -

2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 3 15,308,404 5,432,424 20,740,828 13,530,680 3,074,827 16,605,507

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici kredileri - - - - - -

7.2 Kredi kartları - - - - - -

7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 5 47,590,596 129,017,567 176,608,163 26,348,534 72,636,944 98,985,478

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 47,165,413 121,423,480 168,588,893 26,272,005 70,754,548 97,026,553

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 58,508,804 134,736,994 193,245,798 32,511,248 78,974,350 111,485,598

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (11,343,391) (13,313,514) (24,656,905) (6,239,243) (8,219,802) (14,459,045)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 259,871 2,494,675 2,754,546 72,652 272,553 345,205

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 165,312 5,099,412 5,264,724 3,877 1,609,843 1,613,720

IX DİĞER ALACAKLAR 9 3,444,639 306,679 3,751,318 3,498,523 189,739 3,688,262

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 86,332 658,777 745,109 456,172 693,973 1,150,145

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 216,081 1,581,677 1,797,758 505,969 1,412,846 1,918,815

10.4 Özel Karşılıklar (-) (129,749) (922,900) (1,052,649) (49,797) (718,873) (768,670)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 4,143,929 - 4,143,929 4,265,206 - 4,265,206

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 240,496 - 240,496 20,641 - 20,641

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 240,496 - 240,496 20,641 - 20,641

XVIII PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 10 88,643 196,996 285,639 68,732 78,008 146,740

IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 36,819 - 36,819 45,150 - 45,150

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 18 1,218,183 - 1,218,183 2,057,329 - 2,057,329

XXI. DİĞER AKTİFLER 113,974 - 113,974 113,974 - 113,974

ARA TOPLAM 72,272,957 135,612,443 207,885,400 50,404,958 76,673,491 127,078,449

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -

22.1 Satış Amaçlı - - - - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 72,272,957 135,612,443 207,885,400 50,404,958 76,673,491 127,078,449

(6)

31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU(BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

PASİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

(31 Aralık 2013) Önceki Dönem

(31 Aralık 2012)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 11 3,214,097 126,432,786 129,646,883 - 75,676,268 75,676,268

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. DİĞER BORÇLAR 12 801,471 7,422,726 8,224,197 420,267 668,744 1,089,011

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 18 233,722 - 233,722 148,081 - 148,081

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 885,594 267,961 1,153,555 774,834 131,931 906,765

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 14 885,594 - 885,594 774,834 - 774,834

10.3 Diğer Karşılıklar 14 - 267,961 267,961 - 131,931 131,931

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU - - - - - -

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 5,134,884 134,123,473 139,258,357 1,343,182 76,476,943 77,820,125

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE

İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 68,627,043 - 68,627,043 49,258,324 - 49,258,324

16.1 Ödenmiş Sermaye 15 60,680,000 - 60,680,000 34,500,000 - 34,500,000

16.2 Sermaye Yedekleri 228,147 - 228,147 5,960,923 - 5,960,923

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 228,147 - 228,147 5,960,923 - 5,960,923

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 1,788,201 - 1,788,201 1,873,484 - 1,873,484

16.5.1 Yasal Yedekler 1,786,707 - 1,786,707 1,727,256 - 1,727,256

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 1,494 - 1,494 146,228 - 146,228

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 5.930.695 - 5.930.695 6,923,917 - 6,923,917

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 2.035.981 - 2.035.981 3,764,351 - 3,764,351

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 3,894,714 - 3,894,714 3,159,566 - 3,159,566

PASİF TOPLAMI 73,761,927 134,123,473 207,885,400 50,601,506 76,476,943 127,078,449

Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(7)

Cari Dönem

31 Aralık 2013 Önceki dönem

31 Aralık 2012 NAZIM HESAP KALEMLERİ

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 5 153,859,949 329,322,193 483,182,142 85,465,809 221,889,982 307,355,791

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 13 21,400 - 21,400 329,261 - 329,261

V. TAAHHÜTLER 3,411,374 32,064,162 35,475,536 452,101 9,211,005 9,663,106

5.1. Cayılamaz Taahhütler - 9,843,249 9,843,249 - 356,520 356,520

5.2. Cayılabilir Taahhütler 3,411,374 22,220,913 25,632,287 452,101 8,854,485 9,306,586

5.2.1. Kiralama Taahhütleri 3,411,374 22,220,913 25,632,287 452,101 8,854,485 9,306,586

5.2.1.1. Finansal Kiralama Taahhütleri 3,411,374 22,220,913 25,632,287 452,101 8,854,485 9,306,586

5.2.1.2. Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

1V. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2. Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3. Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4. Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.5.5. Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 157,292,723 361,386,355 518,679,078 86,247,171 231,100,987 317,348,158

(8)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2013

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak - 31 Aralık 2012

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 12,052,543 9,112,451

FAKTORİNG GELİRLERİ

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 İskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ 12,052,543 9,112,451

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 11,288,487 8,268,123

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 764,056 844,328

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (3,005,651) (2,463,086)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (2,941,338) (2,398,774)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (64,313) (64,312)

III. BRÜT K/Z (I+II) 9,046,892 6,649,365

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 16 (5,683,995) (5,046,104)

4.1 Personel Giderleri (3,212,885) (3,127,877)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 14 (49,049) (131,133)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2,251,003) (1,651,852)

4.5 Diğer (171,058) (135,242)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 3,362,897 1,603,261

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 17 35,420,510 7,634,821

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 1,348,131 1,500,127

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 37,451 10,412

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 37,451 10,412

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 33,888,561 4,754,746

6.7 Diğer 146,367 1,369,536

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 5 (283,978) -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 17 (33,760,232) (4,883,100)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri

- -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar

Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak. Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (11,867) -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (33,670,276) (4,659,941)

8.5 Diğer (78,089) (223,159)

IX. NET FAALİYET K/Z (I+…+VI) 4,739,197 4,354,982

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX) 4,739,197 4,354,982

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 18 844,483 1,195,416

13.1 Cari Vergi Karşılığı - -

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 844,483 1,195,416

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 3,894,714 3,159,566

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI.. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII) 3,894,714 3,159,566

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 19 0,0226 0,0758

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,0226 0,0758

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Dipnot

(1 Ocak - (31 Aralık 2013)

(1 Ocak - 31 Aralık 2012)

I. DÖNEM KARI /ZARARI 3,894,714 3,159,566

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar (21,348) -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 14 (26.685) -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 5.337 -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER (I+II) 3,773,367 3,159,566

(10)

1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye Yedekleri

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Kârı / (Zararı)

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya

Zararı Toplam

Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

(

I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2012) 32,500,000 5,960,923 - - - - - - - - - - 1,596,421 - 146,228 - - 3,656,122 2,239,064 46,098,758

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 32,500,000 5,960,923 - - - - - - - - - - - - 146,228 - - 3,656,122 2,239,064 46,098,758

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,159,566 3,159,566

XII. Kâr Dağıtımı 2,000,000 - - - - - - - - - - - 130,835 - - - - 108,229 (2,239,064) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 130,835 - - - - - (130,835) -

12.3 Diğer 2,000,000 - - - - - - - - - - - - - - - - 108,229 (2,108,229) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 34,500,000 5,960,923 - - - - - - - - - - 1,727,256 - 146,228 - - 3,764,351 3,159,566 49,258,324

CARİ DÖNEM (31 Aralık 2013)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 34,500,000 5,960,923 - - - - - - - - - - 1,727,256 - 146,228 - 3,764,351 3,159,566 49,258,324

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 34,500,000 5,960,923 1,727,256 146,228 - 3,764,351 3,159,566 49,258,324

IV. Toplam Kapsamlı Gelir

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 15,495,354 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,495,354

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 5,976,036 (5,732,776) - - - - - - - - - - (98,527) - (144,734) - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - (21,348) - (21.348)

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,894,714 3,894,714

XII. Kâr Dağıtımı 4,708,610 - - - - - - - - - - - 157,978 - - - - (1,707,022) (3,159,566) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 157,978 - - - - (157,978) - -

12.3 Diğer 4,708,610 - - - - - - - - - - - - - - - - (1,549,044) (3,159,566) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 60,680,000 228,147 - - - - - - - - - - 1,786,707 - 1,494 - - 2,035,981 3,894,714 68,627,043

(*) Kamu gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’ de “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” adı ile yayınlattığı muhasebe standardı 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan dönemlerde uygulamaya konmasına istinaden cari dönemde oluşan 21,348 TL tutarındaki aktüeryal kayıp geçmiş yıl karları altında muhasebeleştirilmiştir.

(11)

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 4.884.710 1,764,830

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 12,034,296 6.551.583

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri - -

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,154,292 844,328

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5 358.660 -

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2,966,095) (3,127,877)

1.1.9 Ödenen Vergiler 19 - -

1.1.10 Diğer (5.696.443) (2,503,204)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (16,275,049) (6,896,401)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (76,633,820) (8,168,499)

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (198,960) 2,242,432

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 53,605,966 (2,288,293)

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 6,951,765 1,317,959

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (11.390.339) (5,131,571)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 6,7 (298,413) 95,887

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 77.050 -

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - 17,636

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (221.363) 113,523

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 15,495,353 -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer 16 - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 15,495,353 -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi 256.507 (171,925)

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 4.140.158 (5,189,973)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 16,583,122 21,773,095

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 20.723.280 16,583,122