ZİRAAT FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2
NAZIM HESAPLAR KALEMLERİ ... 3
KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6
NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-44 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8
2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-19 3 NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI ... 19
4 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR ... 19
5 KİRALAMA İŞLEMLERİ VE TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 20-22 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 23
7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 24
8 İŞTİRAKLER ... 24
9 DİĞER ALACAKLAR ... 25
10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 25
11 DİĞER AKTİFLER ... 25
12 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR ... 25
13 ALINAN KREDİLER ... 26
14 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 26
15 DİĞER BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 27
16 TAAHHÜTLER VE MUHTEMEL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 27
17 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 28
18 ÖZKAYNAKLAR... 29
19 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 29-30 20 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 30-31 21 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 31-34 22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 34
23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 35-37 24 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 37-44 25 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 44
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -
2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - -
2.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 3 705 20.184 20.889 807 17.087 17.894
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 13 - 13 13 - 13
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici kredileri - - - - - -
7.2 Kredi kartları - - - - - -
7.3 Taksitli ticari krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 5 440.343 1.287.708 1.728.051 371.910 1.013.600 1.385.510
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 433.925 1.268.535 1.702.460 364.225 974.241 1.338.466
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 558.521 1.466.591 2.025.112 467.478 1.122.606 1.590.084
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (124.596) (198.056) (322.652) (103.253) (148.365) (251.618)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 6.256 10.030 16.286 6.637 8.570 15.207
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 162 9.143 9.305 1.048 30.789 31.837
IX. DİĞER ALACAKLAR 9 6.617 2.564 9.181 4.501 1.785 6.286
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 5 28.314 74.656 102.970 4.888 87.884 92.772
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 34.360 148.853 183.213 8.508 129.232 137.740
10.4 Özel Karşılıklar (-) (6.046) (74.197) (80.243) (3.620) (41.348) (44.968)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 8 18.900 - 18.900 18.713 - 18.713
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 6 447 - 447 508 - 508
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 7 906 - 906 784 - 784
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 906 - 906 784 - 784
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 10 303 - 303 307 285 592
XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 21 69 - 69 32 - 32
XXI. DİĞER AKTİFLER 11 - - - 9.724 - 9.724
ARA TOPLAM 496.617 1.385.112 1.881.729 412.187 1.120.641 1.532.828
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 12 952 - 952 952 - 952
22.1 Satış Amaçlı 952 - 952 952 - 952
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 497.569 1.385.112 1.882.681 413.139 1.120.641 1.533.780
II. ALINAN KREDİLER 13 167.368 1.378.241 1.545.609 117.194 1.128.871 1.246.065
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 75.893 - 75.893 75.847 - 75.847
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller 75.893 - 75.893 75.847 - 75.847
VI. DİĞER BORÇLAR 15 6.322 26.669 32.991 4.549 15.455 20.004
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 15 6.432 16.399 22.831 5.204 22.273 27.477
VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 1.684 - 1.684 371 - 371
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 17 643 - 643 674 - 674
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 643 - 643 674 - 674
10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 1.435 - 1.435 2.209 - 2.209
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 259.777 1.423.437 1.683.214 206.048 1.168.288 1.374.336
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 199.467 - 199.467 159.444 - 159.444
16.1 Ödenmiş Sermaye 18 200.000 - 200.000 150.000 - 150.000
16.2 Sermaye Yedekleri - - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler (140) - (140) (70) - (70)
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler - - - - - -
16.5 Kâr Yedekleri 9.479 - 9.479 5.477 - 5.477
16.5.1 Yasal Yedekler 4.165 - 4.165 3.963 - 3.963
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 5.314 - 5.314 1.514 - 1.514
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar (9.872) - (9.872) 4.037 - 4.037
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (9.872) - (9.872) 4.037 - 4.037
PASİF TOPLAMI 459.244 1.423.437 1.882.681 365.492 1.168.288 1.533.780
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 5 403.453 736.420 1.139.873 337.406 778.461 1.115.867
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 24.679 11.165 35.844 3.691 77.163 80.854
V. TAAHHÜTLER 23.363 34.895 58.258 55.909 133.453 189.362
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler 23.363 34.895 58.258 55.909 133.453 189.362
5.2.1 Kiralama Taahhütleri 23.363 34.895 58.258 55.909 133.453 189.362
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 23.363 34.895 58.258 55.909 133.453 189.362
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - 165.742 165.742 - 165.626 165.626
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - 165.742 165.742 - 165.626 165.626
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 16 - 165.742 165.742 - 165.626 165.626
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 397 2.652 3.049 350 3.639 3.989
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 451.892 950.874 1.402.766 397.356 1.158.342 1.555.698
FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -
1.1.1 İskontolu - - - -
1.1.2 Diğer - - - -
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
1.2.1 Iskontolu - - - -
1.2.2 Diğer - - - -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KİRALAMA GELİRLERİ 91.991 52.711 32.507 22.105
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 91.991 52.711 32.507 22.105
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (50.519) (25.242) (17.414) (10.847)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (43.270) (20.318) (15.196) (8.839)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (6.233) (3.496) (2.025) (1.585)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.016) (1.428) (193) (423)
III. BRÜT K/Z (I+II) 41.472 27.469 15.093 11.258
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (13.035) (12.833) (4.238) (4.611)
4.1 Personel Giderleri (6.594) (6.579) (2.302) (2.359)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (61) - (20) 23
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (6.216) (6.119) (1.861) (2.230)
4.5 Diğer (164) (135) (55) (45)
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 28.437 14.636 10.855 6.647
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 385.918 204.817 98.998 108.949
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 576 946 176 235
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - 3 - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - 3 - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.4 Temettü Gelirleri 1.797 1.890 - 1.873
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - 743 - -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - 743 - -
6.5.2 Diğer - - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 371.570 189.478 95.102 103.738
6.7 Diğer 11.975 11.757 3.720 3.103
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 5 (39.281) (4.737) (3.873) (505)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 20 (379.048) (195.370) (100.379) (108.262)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Değer Düşme Gideri - - - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - 525 -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - 525 -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (439) (2.324) 30 (1.721)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (376.771) (192.163) (100.859) (106.472)
8.5 Diğer (1.838) (883) (75) (69)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) (3.974) 19.346 5.601 6.829
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) (3.974) 19.346 5.601 6.829
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21 (5.898) (4.337) (1.538) (1.523)
13.1 Cari Vergi Karşılığı 21 (5.918) (4.355) (1.468) (1.559)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 20 18 - 26
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - (70) -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) (9.872) 15.009 4.063 5.296
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) (9.872) 15.009 4.063 5.296
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 22 (0,0057) 0,0123 0,0020 0,0033
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (0,0057) 0,0123 0,0020 0,0033
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (0,0057) 0,0123 0,0020 0,0033
Dipnot (30 Eylül 2014) (30 Eylül 2013)
I. DÖNEM KARI /ZARARI (9.872) 15.009
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (70) 36
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (70) 36
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 17 (87) 45
2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 17 (9)
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 17 (9)
2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Gelirleri/Giderleri - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (I+II) (9.942) 15.045
1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Dönem Kârı /
(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Kar veya
Zararı Toplam Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(1 Ocak 2013)
I. Dönem Başı Bakiyesi 100.000 - - - - - - - - - - 36.041 2.993 - 33.048 - 19.401 - 19.401 155.442
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - (35) - - - - (113) - - (113) - 148 - 148 -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - (35) - - - - (113) - - (113) - 148 - 148 -
III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000 - - - - - (35) - - - - 35.928 2.993 - 32.935 - 19.549 - 19.549 155.442
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - (36) - - - - - - - - - - - - (36)
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 15.009 - - -
XII. Kâr Dağıtımı 50.000 - - - - - - - - - - (30.451) 970 - (31.421) - (19.549) - (19.549) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 19.549 - - 18.579 - (19.549) - (19.549) -
12.3 Diğer 50.000 - - - - - - - - - - (50.000) 970 - (50.000) - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 150.000 - - - - - (71) - - - - 5.477 3.963 - 1.514 - 15.009 - 15.009 170.415
CARİ DÖNEM
(1 Ocak 2014)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 150.000 - - - - - (70) - - - - 5.477 3.963 - 1.514 - 4.037 - 4.037 159.444
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - (35) - (35) (35)
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - (35) - (35) (35)
III. Yeni Bakiye (I+II) 150.000 - - - - - (70) - - - - 5.477 3.963 - 1.514 - 4.002 - 4.002 159.409
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 50.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50.000
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - (70) - - - - - - - - - - - - (70)
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - (9.872) - (9.872) (9.872)
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 4.002 202 - 3.800 - (4.002) - (4.002) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 4.002 202 - 3.800 - (4.002) - (4.002) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 200.000 - - - - - (140) - - - - 9.479 4.165 - 5.314 - (9.872) - (9.872) 199.467
1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,
5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.561 10.134
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 90.944 45.100
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri - -
1.1.3 Kiralama Giderleri - -
1.1.4 Alınan Temettüler 1.797 -
1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar -
1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.890 201.171
1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5 4.006 3.509
1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (6.625) (12.672)
1.1.9 Ödenen Vergiler 21 (4.483) (2.840)
1.1.10 Diğer (85.968) (224.134)
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (48.501) (78.987)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -
1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -
1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (351.692) (619.039)
1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 7.081 (5.873)
1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -
1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 287.780 527.501
1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - 20.537
1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 8.330 (2.113)
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (46.940) (68.853)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 6,7 (234) (330)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.9 Diğer - 78
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (234) (252)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - 75.000
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 50.000 -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer - -
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 50.000 75.000
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi 281 2.479
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) 3.107 8.374
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 17.782 21.276
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 20.889 29.650
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (“Şirket” veya “Ziraat Finansal Kiralama”) 10 Temmuz 1991’de, 3226 sayılı Türk Finansal Kiralama Kanunu hükümleri çerçevesinde Türkiye’de kurulmuştur. Şirket, bu tarihten itibaren finansal kiralama operasyonlarına başlamıştır.
Şirket’in ana operasyonları endüstriyel, ofis ve diğer ekipmanlar ile birlikte taşıtlar, gayrimenkul ve tarımsal faaliyetlere yönelik ekipmanların kiralanmasını içermektedir. Şirket’in genel müdürlüğü Mecidiyeköy Mahallesi Büyükdere Caddesi No:83 Şişli - İstanbul - Türkiye adresinde bulunmaktadır.
Şirket’in ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir.
30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla personel sayısı 74’tür (31 Aralık 2013: 85).
30 Eylül 2014 ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10 Kasım 2014 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
Şirket’in faaliyetlerinin tamamı tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (finansal kiralama) yürütülmektedir.
2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları ve TMS’ye uygunluk beyanı
Şirket faaliyetlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“TMS/TFRS”) uygun olarak muhasebeleştirmiştir. Faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde, 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu”na dayanılarak hazırlanan ve BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” hükümleri uygulanmıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
