Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi

(1)

(2)

(3)

Sayfa

Bağımsız denetim raporu 1 - 2

Bilanço 3 - 7

Gelir tablosu 8 - 9

Nakit akım tablosu 10

Özsermaye değişim tablosu 11

Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 12 – 81

(4)

1. Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu

2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu

sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli

yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten

kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç

sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(5)

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Şeyda Oltulu

Sorumlu Ortak Başdenetçi

4 Mart 2011 İstanbul, Türkiye

(6)

I- Cari varlıklar

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009

A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.12, 14 52,550,224 21,681,608

1- Kasa 14 2.584 1,043

2- Alınan çekler - -

3- Bankalar 14 45,038,608 18,087,148

4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) - -

5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 14 7,509,032 3,593,417

B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11 25,574,038 24,598,200

1- Satılmaya hazır finansal varlıklar 11 546,782 992,865

2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - -

3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar 11 - 947

4- Krediler - -

5- Krediler karşılığı (-) - -

6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 11 25,027,256 23,604,388

7- Şirket hissesi - -

8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - -

C- Esas faaliyetlerden alacaklar 10,017,078 4,349,378

1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 12 7,609,681 1,411,366

2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar - -

4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar - -

6- Sigortalılara krediler (İkrazlar) 12 15,200 19,873

7- Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 12 2,343,823 2,869,765

9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12 70,906 70,906

10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12 (22,532) (22,532)

D- İlişkili taraflardan alacaklar 17,691 -

1- Ortaklardan alacaklar 45 17,644 -

2- İştiraklerden alacaklar - -

3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - -

5- Personelden alacaklar 47 -

6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar - -

7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - -

8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - -

9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - -

E- Diğer alacaklar 12 21,115 21,857

1- Finansal kiralama alacakları - -

2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - -

3- Verilen depozito ve teminatlar 18,748 21,266

4- Diğer çeşitli alacaklar 2,367 591

5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) - -

6- Şüpheli diğer alacaklar - -

7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - -

F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları 601,057 315,944

1- Gelecek aylara ait giderler 47.5 601,057 315,944

2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri - -

3- Gelir tahakkukları - -

4-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - -

G- Diğer cari varlıklar 862,910 1,101,569

1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar 17,144 97,493

2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar 35 614,663 989,076

3- Ertelenmiş vergi varlıkları 21 - -

4- İş avansları 16,771 15,000

5- Personele verilen avanslar 214,332 -

6- Sayım ve tesellüm noksanları - -

7- Diğer çeşitli cari varlıklar - -

8- Diğer cari varlıklar karşılığı - -

I- Cari varlıklar toplamı 89,644,113 52,068,556

Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(7)

II- Cari olmayan varlıklar Bağımsız

denetimden geçmiş Bağımsız

denetimden geçmiş Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009

A- Esas faaliyetlerden alacaklar 103,729,788 86,403,196

1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar - -

2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar - -

4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar - -

6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) - -

7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - -

8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 12 103,729,788 86,403,196

9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - -

10-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - -

B- İlişkili taraflardan alacaklar - -

1- Ortaklardan alacaklar - -

2- İştiraklerden alacaklar - -

3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - -

5- Personelden alacaklar - -

6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar - -

7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - -

8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - -

9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - -

C- Diğer alacaklar - -

1- Finansal kiralama alacakları - -

2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - -

3- Verilen depozito ve teminatlar - -

4- Diğer çeşitli alacaklar - -

5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) - -

6- Şüpheli diğer alacaklar - -

7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - -

D- Finansal varlıklar 263,223 263,223

1- Bağlı menkul kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler sermaye taahhütleri (-) - -

4- Bağlı ortaklıklar - -

5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) - -

6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler - -

7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) - -

8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - -

9- Diğer finansal varlıklar 11, 45 263,223 263,223

10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - -

E- Maddi varlıklar 6 2,999,986 2,929,693

1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller - -

2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) - -

3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller - -

4- Makine ve teçhizatlar 6 4,054,742 3,643,023

5- Demirbaş ve tesisatlar 6 1,227,775 1,269,163

6- Motorlu taşıtlar 6 233,504 299,103

7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 6 1,874,239 1,654,307

8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar - -

9- Birikmiş amortismanlar (-) 6 (4,390,274) (3,935,903)

10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) - -

F- Maddi olmayan varlıklar 8 3,125,438 2,349,549

1- Haklar - -

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler - -

4- Araştırma ve geliştirme giderleri - -

6- Diğer maddi olmayan varlıklar 8 6,441,425 4,869,157

7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8 (3,315,987) (2,519,608)

8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar - -

G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları - -

1- Gelecek yıllara ait giderler - -

2- Gelir tahakkukları - -

3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - -

H-Diğer cari olmayan varlıklar - -

1-Efektif yabancı para hesapları - -

2-Döviz hesapları - -

3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar - -

4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar - -

5- Ertelenmiş vergi varlıkları 21 - -

6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar - -

7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) - -

8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) - -

II- Cari olmayan varlıklar toplamı 110,118,435 91,945,661

Varlıklar toplamı (I+II) 199,762,548 144,014,217

(8)

III- Kısa vadeli yükümlülükler Bağımsız

A- Finansal borçlar 415,986 -

1- Kredi kuruluşlarına borçlar 20 406,132 -

2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar - -

3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - -

4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri - -

5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri - -

6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - -

7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - -

8-Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) 2.10 9,854 -

B- Esas faaliyetlerden borçlar 6,270,757 6,201,846

1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 19 1,069,380 1,321,994

2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - -

3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - -

4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 19 4,120,296 3,357,379

5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar 19 1,081,081 1,522,473

6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-) - -

C-İlişkili taraflara borçlar 9,561 5,489

1- Ortaklara borçlar 19,45 400 -

2- İştiraklere borçlar - -

3- Bağlı ortaklıklara borçlar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - -

5- Personele borçlar 19 9,161 5,489

6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - -

D- Diğer borçlar 19 772,652 1,142,158

1- Alınan depozito ve teminatlar 19 6,592 42,104

2- Diğer çeşitli borçlar 19, 47.1 766,060 1,111,763

3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) 19 - (11,709)

E-Sigortacılık teknik karşılıkları 8,468,789 6,259,457

1- Kazanılmamış primler karşılığı - net 17.15 1,392,633 403,474

2- Devam eden riskler karşılığı - net - -

3- Hayat matematik karşılığı - net 17.15 3,377,675 2,199,707

4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 17.15 3,583,383 3,617,209

5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - -

6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer teknik karşılıklar - net 17.15 115,098 39,067

F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 1,082,643 966,932

1- Ödenecek vergi ve fonlar 23.2 619,555 482,212

2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 23.1 446,591 307,499

3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler 23.2 - 168,971

4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler - -

5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları - -

6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları 16,497 8,250

G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar - -

1- Kıdem tazminatı karşılığı - -

2-Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - -

3-Maliyet giderleri karşılığı - -

H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 1,699,431 918,059

1- Gelecek aylara ait gelirler 135 684

2- Gider tahakkukları 23.1 1,699,296 917,375

3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - -

I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler 754,836 618,864

1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü 21 - -

2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları - -

3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler 47.1 754,836 618,864

III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 19.474,655 16,112,805

(9)

IV- Uzun vadeli yükümlülükler Bağımsız

A- Finansal borçlar - -

1- Kredi kuruluşlarına borçlar - -

2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - -

3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış tahviller - -

5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - -

6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - -

7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - -

B- Esas faaliyetlerden borçlar 103,729,788 86,403,196

1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar - -

2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - -

3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - -

4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 19 103,729,788 86,403,196

5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar - -

6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - -

C- İlişkili taraflara borçlar - -

1- Ortaklara borçlar - -

2- İştiraklere borçlar - -

3- Bağlı ortaklıklara borçlar - -

4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - -

5- Personele borçlar - -

6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - -

D- Diğer borçlar - -

1- Alınan depozito ve teminatlar - -

2- Diğer çeşitli borçlar - -

3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu - -

E- Sigortacılık teknik karşılıkları 17,789,706 15,497,950

1- Kazanılmamış primler karşılığı – net - -

2- Devam eden riskler karşılığı - net - -

3- Hayat matematik karşılığı - net 17.15 17,789,706 15,497,950

4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net - -

5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net - -

6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - -

7- Diğer teknik karşılıklar - net - -

F-Diğer yükümlülükler ve karşılıkları - -

1- Ödenecek diğer yükümlülükler - -

2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - -

3-Diğer borç ve gider karşılıkları - -

G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 330,741 210,366

1- Kıdem tazminatı karşılığı 22, 23.1 330,741 210,366

2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - -

H-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları - -

1- Gelecek yıllara ait gelirler - -

2- Gider tahakkukları - -

3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - -

I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 21 - -

2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - -

IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 121,850,235 102,111,512

(10)

V- Özsermaye

Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009

A- Ödenmiş sermaye 1.1, 2.13 133,000,000 75,000,000

1- (Nominal) Sermaye 1.1, 2.13 133,000,000 75,000,000

2- Ödenmemiş sermaye (-) - -

3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları - -

4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - -

B- Sermaye yedekleri - -

1- Hisse senedi ihraç primleri - -

2- Hisse senedi iptal karları - -

3- Sermayeye eklenecek satış karları - -

4- Yabancı para çevirim farkları - -

5- Diğer sermaye yedekleri - -

C- Kar yedekleri 11,16 19,725 21,784

1- Yasal yedekler - -

2- Statü yedekleri - -

3- Olağanüstü yedekler - -

4- Özel fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal varlıkların değerlemesi 19,725 21,784

6- Diğer kar yedekleri - -

D- Geçmiş yıllar karları - -

1- Geçmiş yıllar karları - -

E-Geçmiş yıllar zararları (-) (49,231,884) (30,072,073)

1- Geçmiş yıllar zararları (49,231,884) (30,072,073)

F-Dönem net (zararı)/karı (25,350,183) (19,159,811)

1- Dönem net karı - -

2- Dönem net zararı (-) (25,350,183) (19,159,811)

V- Özsermaye toplamı 58,437,658 25,789,900

Yükümlülükler toplamı (III+IV+V) 199,762,548 144,014,217

(11)

Bağımsız denetimden geçmiş

I-Teknik bölüm Dipnot

1 Ocak- 31 Aralık 2010

1 Ocak- 31 Aralık 2009

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 75,136 99,430

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 46,598 18,747

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 37,279 29,239

1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+) 36,018 39,495

1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 1,261 (10,256)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 9,319 (10,492)

1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) 17,114 (15,006)

1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.2 (7,795) 4,514

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 28,538 36,335

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 44,348

3.1.-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - 44,348

3.2.-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör payı (-) - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (264,510) (259,324)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (10,320) (14,984)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - (1,781)

1.1.1.-Brüt Ödenen Hasarlar (-) - (1,781)

1.1.2.-Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) - -

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10.2 (10,320) (13,203)

1.2.1.-Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (9,754) (13,002)

1.2.2.-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) 10.2 (566) (201)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - (5)

4- Faaliyet Giderleri (-) 32 (254,190) (244,335)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (189,374) (159,894)

D- Hayat Teknik Gelir 14,601,822 9,546,656

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 11,866,895 6,166,856

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 12,865,373 6,498,307

1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+) 14,312,726 7,222,796

1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 (1,447,353) (724,489)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (998,478) (331,451)

1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) (1,227,237) (745,762)

1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.2 228,759 414,311

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 2,735,191 3,376,547

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar (264) -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 3,253

E- Hayat Teknik Gider (25,644,355) (16,264,152)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5,422,608) (9,669,119)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5,466,754) (10,634,304)

1.1.1.-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (5,466,754) (10,673,804)

1.1.2.-Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10.2 - 39,500

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 44,146 965,185

1.2.1.-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (94,497) 871,311

1.2.2.-Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı(+) 10.2 138,643 93,874

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (3,310,779) 5,576,995

3.1.-Hayat Matematik Karşılığı (-) (3,310,779) 5,576,995

3.2.-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

4.1.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) - -

4.2.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(-) - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (76,031) (38,774)

6- Faaliyet Giderleri (-) 32 (16,146,944) (11,661,238)

7- Yatırım Giderler (-) (687,993) (472,016)

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) (11,042,533) (6,717,496)

G- Emeklilik Teknik Gelir 6,579,117 6,572,925

1- Fon İşletim Gelirleri 25 1,922,813 1,612,143

2- Yönetim Gideri Kesintisi 25 1,474,603 1,188,067

3- Giriş Aidatı Gelirleri 25 3,181,701 3,772,715

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri (21,477,566) (19,681,600)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (313,228) (324,712)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 32 (21,164,338) (19,356,888)

4- Diğer Teknik Giderler (-) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) (14,898,449) (13,108,675)

(12)

Bağımsız denetimden geçmiş

II-Teknik olmayan bölüm Dipnot 1 Ocak-

31 Aralık 2010 1 Ocak- 31 Aralık 2009

C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (189,374) (159,894)

F- Teknik bölüm dengesi- hayat (11,042,533) (6,717,496)

I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (14,898,449) (13,108,675)

J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (26,130,356) (19,986,065)

K- Yatırım gelirleri 26 2,801,001 2,828,145

1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 2,596,149 2,793,381

2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar - -

3- Finansal yatırımların değerlemesi 46,242 11,621

4- Kambiyo karları 26, 36 158,610 23,143

5- İştiraklerden gelirler - -

6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - -

7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler - -

8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - -

9- Diğer yatırımlar - -

10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - -

L- Yatırım giderleri (-) (1,976,367) (1,336,163)

1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-) (126,149) -

2- Yatırımlar değer azalışları (-) - -

3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) - -

4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) - -

5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - -

6- Kambiyo zararları (-) 36 (146,530) (21,882)

7- Amortisman giderleri (-) 6, 8 (1,703,688) (1,314,281)

8- Diğer yatırım giderleri (-) - -

M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar

(+/-) (44,461) (665,728)

1- Karşılıklar hesabı (+/-) (271,256) (56,313)

2- Reeskont hesabı (+/-) 53,487 (41,964)

3- Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) - -

6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - -

7- Diğer gelir ve karlar 47.5 360,650 163,374

8- Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (187,342) (730,825)

9- Önceki yıl gelir ve karları - -

10- Önceki yıl gider ve zararları(-) - -

N- Dönem net karı veya zararı (25,350,183) (19,159,811)

1- Dönem karı ve zararı (25,350,183) (19,159,811)

2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) - -

3- Dönem net kar veya zararı (25,350,183) (19,159,811)

4- Enflasyon düzeltme hesabı - -

(13)

Bağımsız denetimden

geçmiş Dipnot

1 Ocak - 31 Aralık 2010

1 Ocak - 31 Aralık 2009 A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 16,475,231 13,415,592

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7,867,976 8,018,872

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (13,370,496) (12,454,596)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (328,134) (1,814,410)

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 10,644,577 7,165,458

8. Faiz ödemeleri (-) (264) -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (168,971) (561,563)

10. Diğer nakit girişleri 661,613 901,105

11. Diğer nakit çıkışları (-) (38,020,805) (31,972,793)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (26,883,850) (24,467,793) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Maddi varlıkların satışı 45,169 149,366

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6, 8 (2,577,400) (3,578,411)

3. Mali varlık iktisabı (-) (687,046) (1,465,615)

4. Mali varlıkların satışı (106,626) 5,259,035

5. Alınan faizler 2,489,131 2,897,547

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri 33,591 -

8. Diğer nakit çıkışları (-) - (668,627)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (803,181) 2,593,295 C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları

1. Hisse senedi ihracı 1.1 58,000,000 21,000,000

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 20 406,132 -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4. Ödenen temettüler (-) - -

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 58,406,132 21,000,000

D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi (3,745) 7,045

E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış)

(A12+B9+C7+D) 30,715,356 (867,453)

F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 21,602,864 22,470,317 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 52,318,220 21,602,864

(14)

Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2010 Özsermaye değişim tablosu

Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900

II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010) 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 58,000,000 - - - - - - - - - 58,000,000

1- Nakit 58,000,000 - - - - - - - - - 58,000,000

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - (2,059) - - - - - - - (2,059)

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (25,350,183) - (25,350,183)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - - - - 19,159,811 (19,159,811) -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) 133,000,000 - 19,725

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - - - - - (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658

Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Özsermaye değişim tablosu

Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş

İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar

kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/

Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam

I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2008) 54,000,000 - - - - - - - (11,697,047) (18,375,026) 23,927,927

II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler - - - - - - - - - - -

III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009) 54,000,000 - - - - - - - (11,697,047) (18,375,026) 23,927,927

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 21,000,000 - - - - - - - - - 21,000,000

1- Nakit 21,000,000 - - - - - - - - - 21,000,000

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - 21,784 - - - - - - - 21.784

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - (19,159,811) - (19,159,811)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Yedeklere transfer - - - - - - - - 11,697,047 (11,697,047) -

IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009)

(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 75,000,000 - 21,784 - - - - - (19,159,811) (30,072,073) 25,789,900

Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 15’de yer verilmektedir.

(15)

1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi

Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon N.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2009 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır.

31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Pay tutarı

TL Pay oranı

% Pay tutarı

TL Pay oranı

% Aegon Turkey Holding B.V. 132,999,995 99.99999 74,999,995 99.99999

Diğer 5 0.00001 5 0.00001

Toplam 133,000,000 100 75,000,000 100

Ödenmemiş sermaye (-) - - - -

Ödenmiş sermaye 133,000,000 100 75,000,000 100

Şirket’in 2009 yılında arttırdığı 21,000,000 TL tutarındaki sermayenin,11,000,000 TL tutarındaki kısmı 28 Nisan 2009 tarihinde, 10,000,000 TL tutarındaki kısmı 15 Eylül 2009 tarihinde ödenmiştir.

Şirket’in 75,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 92,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 7 Ocak 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Ocak 2010 tarih ve 7478 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

Arttırılan sermayenin tamamı 26 Ocak 2010 tarihinde ödenmiştir.

Şirket’in 92,000,000 TL olan sermayesi 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 109,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 13 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Ödenmemiş sermayenin tamamı 6 Temmuz 2010 tarihinde nakit olarak ödenmiştir.

Şirket’in 109,000,000 TL olan sermayesi 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 133,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 24 Aralık 2010 tarihinde tescil edilmiş ve 30 Aralık 2010 tarih ve 7719 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Arttırılan sermayenin tamamı olan 24,000,000 TL 30 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 133,000,000 TL’dir (31 Aralık 2009- 75,000,000 TL).

1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)

Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket

statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik

(16)

1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu

Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik

faaliyetlerinde bulunmaktır.

20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı ile Şirket ana sözleşmesinde yer alan

maddelerden Şirket’in adresi, Yönetim Kurulu toplantı takvimi, Yönetim Kurulu ve Genel Müdür görev ve yetkileri ve Yönetim Kurulu üyeleri maaş ve ücretleri ile ilgili olanlarında yapılan değişiklik ve düzenlemeler onaylanmıştır.

31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet(31 Aralık 2009 - 6 adet) Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve 77943 sayılı İzin Belgesi ile kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir:

Emeklilik yatırım fonları Halka arz

tarihi Başlangıç birim pay değeri Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF 17.11.2003 0.010025 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.

Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF 17.11.2003 0.010007

Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF 17.11.2003 0.009902

Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 17.11.2003 0.009747 Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (*) 08.02.2010 0.010001 (*) Fon 20 Temmuz 2009 tarihinde kurulmuş olup,halka arz tarihi 8 Şubat 2010 tarihindedir.

1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması

Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.

1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı

31 Aralık 2010 31 Aralık 2009

Adet Adet

Üst düzey yönetici 5 4

Yönetici 26 26

Sözleşmeli personel 65 62

Pazarlama ve satış elemanı 420 321

Toplam 516 413