TFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar (Değişiklik), 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık
10. Reasürans varlıkları
10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla yoktur. (31 Aralık 2009 - Yoktur).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları (sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabında izlenmektedir) aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Reasürans şirketlerine borçlar 494,304 651,578
10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda sunulmuştur.
Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı) 1
Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009
Reasüröre devredilen primler (-) (1,447,353) (724,489)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı 228,759 414,310
Reasürörden alınan komisyonlar (+) 635,714 10,367
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - 39,500
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı 138,643 93,874
(444,237) (166,438)
Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı) 1
Ocak-31 Aralık 2010 1 Ocak-31 Aralık 2009
Reasüröre devredilen primler (-) 1,261 (10,256)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (7,795) 4,514
Reasürörden alınan komisyonlar (+) (1,451) 1,765
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) -
-Muallak tazminat karşılığında reasürör payı (566) (201)
(8,551) (4,178)
Şirket, 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlarını “alım satım amaçlı” ve “satılmaya hazır” finansal varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur.
Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Cari finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar 546,782 992,865
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - 947
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 25,027,256 23,604,388
Toplam 25,574,038 24,598,200
Cari olmayan finansal varlıklar
Diğer finansal varlıklar (*) 263,223 263,223
Toplam 263,223 263,223
(*) Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim
Merkezi’nde bulunan hisselerinden oluşmakta olup, finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında sınıflandırılmışlardır.
31 Aralık 2010 ve 2009 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Maliyet Borsa Kayıtlı Maliyet Borsa Kayıtlı
bedeli rayici değer bedeli rayici değer
Devlet tahvili - - - 872,290 992,865 992,865
Eurobond 520,637 546,782 546,782 - -
-Toplam 520,637 546,782 546,782 872,290 992,865 992,865
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Maliyet Borsa Kayıtlı Maliyet Borsa Kayıtlı
bedeli rayici değer bedeli rayici değer
Yatırım fonu - - - 947 947 947
varlıklar (Devlet tahvili) 11,204,001 12,178,732 12,178,732 9,392,533 10,048,987 10,048,987
Banka mevduatı 12,848,524 - 12,848,524 13,555,401 - 13,555,401
Toplam 24,052,525 12,178,732 25,027,256 22,947,934 10,048,987 23,604,388
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Diğer finansal varlıklar
Maliyet Borsa Kayıtlı Maliyet Borsa Kayıtlı
bedeli rayici değer bedeli rayici değer
Hisse senedi (*) 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223
Toplam 263,223 - 263,223 263,223 - 263,223
(*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete ait hisse senetlerinden oluştuğu için bilanço tarihleri itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden finansal varlıkları aşağıda sunulmuştur:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Vadeli mevduat Döviz
tutarı Kur (TCMB
döviz alış) Tutar (TL) Döviz
tutarı Kur (TCMB
döviz alış) Tutar (TL)
ABD Doları 1,208,432 1,5460 1,868,236 1,171,995 1.5057 1,764,673
Avro - - - 433,579 2.1603 936,661
Toplam 1,208,432 1,868,236 2,701,334
Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri iki aya kadar olup, faiz oranları %3,25’tir (31 Aralık 2009 bir ay ve %2,55
-%3,00). 10,980,288 TL tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların vadeleri ise bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %8,75
-%9,10 aralığındadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ise 10,854,067 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %9.05 - %10.50 aralığında değişmekte idi.
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlığın türü 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Satılmaya hazır finansal varlıklar 19,725 21,784
-Toplam 19,725 21,784
-Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile iç verime göre hesaplanmış değerleri arasındaki farkları yansıtmaktadır.
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2010 31 Aralık
2009
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (*) 7,609,681 1,411,366
Sigortalılara krediler (ikrazlar) 15,200 19,873
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (**) 2,343,823 2,869,765 Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (***) 103,729,788 86,403,196
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 70,906 70,906
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) (22,532) (22,532)
Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı 113,746,866 90,752,574
Diğer alacaklar (****) 21,115 21,857
Toplam alacaklar 113,767,981 90,774,431
(*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 4,418,408 TL tutarındaki kısmı sigortalılardan alacaklar (31 Aralık 2009 – 936,764 TL), 3,191,273 TL (31 Aralık 2009 – 474,602 TL) tutarındaki kısmı acentelere verilen komisyon avanslarından oluşmaktadır.
(**) 68,380 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL).
(***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan oluşmaktadır.
(****) Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlar ile diğer çeşitli alacaklardan oluşmaktadır.
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2010 31 Aralık
2009
0-30 gün 117,241 62,715
31-60 gün 54,498 28,385
61-90 gün 40,394 16,778
91-180 gün 65,896 3,267
181-360 gün 54,100 38,490
360 günden fazla 13,212 50
Toplam 345,341 149,685
Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2 numaralı dipnotta belirtilmektedir.
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Döviz cinsi Döviz Sigortalılardan alacaklar ABD Doları 2,374,561 1,5558 3,694,342 ABD Doları 503,442 1.5153 762,866 Avro 202,850 2,0621 418,298 Avro 41,310 2.1740 89,808
Toplam 4,112,640 852,674
Reasürörlere borçlar ABD Doları 470,530 1,5460 727,439 ABD Doları 359,307 1.5057 541,009
Avro 46,681 2,0491 95,654 Avro 35,628 2.1603 76,967
Toplam 823,093 617,976
Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. notta yer verilmiştir.
13. Türev finansal araçlar
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal araçları bulunmaktadır (31 Aralık 2009 – Yoktur).Sözkonusu türev işlemlerinin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 9,854 TL olarak “Diğer Finansal Borçlar” hesabında gösterilmektedir.
14. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Nakit mevcudu 2,584 1,043
Bankadaki nakit 45,038,608 18,087,148
Vadesiz mevduat 146,897 18,558
Vadeli mevduat 44,891,711 18,068,590
Diğer hazır varlıklar 7,509,032 3,593,417
Toplam 52,550,224 21,681,608
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Döviz
ABD Doları 25,282 1,5460 39,086 1,199 1.5057 1,805
Avro 451,627 2,0491 925,429 1,678 2.1603 3,625
Toplam 964,515 5,430
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 90 gün arasındadır (31 Aralık 2009 - 2-35 gün). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Yabancı para/TL Yıllık faiz oranı Yıllık faiz oranı
TL %8,15-%9,15 %9-%10.75
15. Sermaye
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.