Orfin Finansman Anonim Şirketi. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(1)

Orfin Finansman Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolar ve

bağımsız denetim raporu

(2)

Orfin Finansman A.Ş.

İçindekiler

Birinci bölüm

1. Bağımsız denetim raporu

İkinci bölüm Finansal tablolar 1. Bilanço

2. Bilanço dışı hesaplar tablosu 3. Kar veya zarar tablosu

4. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 5. Özkaynak değişim tablosu

6. Nakit akış tablosu 7. Kar dağıtım tablosu

Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti

2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları 2.5 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar

Dördüncü bölüm

Finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 2. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 3. Bilanço dışı hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 4. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 5. İlişkili taraflara ilişkin açıklama ve dipnotlar 6. Bilanço tarihinden sonraki olaylar

Beşinci bölüm

Mali bünyeye ilişkin bilgiler

(3)

İkinci bölüm

Finansal tablolar

I. Bilanço

II. Nazım hesap tablosu III. Kar veya zarar tablosu

IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu V. Özkaynak değişim tablosu

VI. Nakit akış tablosu VII. Kar dağıtım tablosu

(4)

1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

Orfin Finansman Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:

Orfin Finansman Anonim Şirketi’nin (Şirket) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim

Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yapılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe

politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Orfin Finansman A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

(5)

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman Sorumlu Denetçi

2 Mart 2015 İstanbul, Türkiye

(6)

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş

Cari Dönem Önceki dönem

AKTİF KALEMLER 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dipnotlar

(4.bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

1. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (I-1) 6.585.834 22.840.786 29.426.620 8.000.497 - 8.000.497 2. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A

YANSITILAN FV (Net) (I-2) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan

Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

3. BANKALAR (I-3) 109.957.342 253.017 110.210.359 78.955.329 - 78.955.329

4. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (I-4) - - - - - -

5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) (I-5) - - - - - -

6. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurtiçi - - - - - -

6.1.2 Yurtdışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurtiçi - - - - - -

6.2.2 Yurtdışı - - - - - -

7. FİNANSMAN KREDİLERİ (I-6) 1.246.569.121 - 1.246.569.121 778.744.810 - 778.744.810

7.1 Tüketici Kredileri 730.959.060 - 730.959.060 553.083.990 - 553.083.990

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler 515.610.061 - 515.610.061 225.660.820 - 225.660.820

8. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu yapılmakta olan yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri için Verilen Avanslar - - - - - -

9.DİĞER ALACAKLAR 10.488.540 - 10.488.540 1.920.846 - 1.920.846

10. TAKİPTEKİ ALACAKLAR (I-7) 6.618.776 - 6.618.776 1.555.787 - 1.555.787

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri 8.335.371 - 8.335.371 1.687.545 - 1.687.545

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (1.716.595) - (1.716.595) (131.758) - (131.758)

11. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL VARLIKLAR (I-8) - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

12. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK

YATIRIMLAR (Net) (I-9) - - - - - -

13. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (I-10) - - - - - -

14. İŞTİRAKLER (Net) (I-11) - - - - - -

15. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) (I-12) - - - - - -

16. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (I-13) 257.099 - 257.099 345.564 - 345.564

17. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-14) 1.607.074 - 1.607.074 1.994.664 - 1.994.664

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 1.607.074 - 1.607.074 1.994.664 - 1.994.664

18.PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 5.245.183 - 5.245.183 486.340 - 486.340

19.CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - 3.379.917 - 3.379.917

20. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (I-15) 9.131.795 - 9.131.795 5.577.976 - 5.577.976

21. DİĞER AKTİFLER (I-17) 1 - 1 1.496.111 - 1.496.111

ARA TOPLAM 1.396.460.765 23.093.803 1.419.554.568 882.457.841 - 882.457.841

22. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

VARLIKLAR (Net) (I-16) - - - - - -

19.1 Satış Amaçlı - - - - - -

19.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

- - - - - -

AKTİF TOPLAMI 1.396.460.765 23.093.803 1.419.554.568 882.457.841 - 882.457.841

(7)

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihi itibarıyla bilanço

PASİF KALEMLER 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dipnotlar

(4. bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam

1. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER (II-1) 22.030 - 22.030 - - -

2. ALINAN KREDİLER (II-2) 1.020.253.743 33.965.915 1.054.219.658 651.692.262 - 651.692.262

3. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

4. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (II-3) - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -

5. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER

(Net) (II-4) 201.492.962 - 201.492.962 101.384.012 - 101.384.012

5.1 Bono - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 201.492.962 - 201.492.962 101.384.012 - 101.384.012

6.DİĞER BORÇLAR (II-5) 9.167.337 - 9.167.337 7.675.959 - 7.675.959

7. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (II-6) - - - - - -

8. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (II-7) - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden

Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlılar - - - - - -

9. ÖDENECEK VERGİ VE

YÜKÜMLÜLÜKLER (II-8) 3.987.170 - 3.987.170 1.928.317 - 1.928.317

10. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI (II-9) 20.960.217 - 20.960.217 8.161.465 - 8.161.465

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 614.640 - 614.640 261.002 - 261.002

10.3 Diğer Karşılıklar 20.345.577 - 20.345.578 7.900.463 - 7.900.463

11.ERTELENMİŞ GELİRLER (II-6) 46.332.990 - 46.332.990 24.626.383 - 24.626.383

12.CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 4.068.640 - 4.068.640 - - -

13. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (I-15) (II-

10) - - - - - -

14. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (II-12) - - - - - -

ARA TOPLAM 1.306.285.090 33.965.915 1.340.251.005 795.468.398 - 795.468.398

15.SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI

(Net) (II-11) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

16. ÖZKAYNAKLAR (II-13) 79.303.564 - 79.303.564 86.989.443 - 86.989.443

16.1 Ödenmiş Sermaye 93.000.000 - 93.000.000 93.000.000 - 93.000.000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.4 Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 76.390 - 76.390 76.390 - 76.390

16.5.1 Yasal Yedekler 3.820 - 3.820 3.820 - 3.820

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 72.570 - 72.570 72.570 - 72.570

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar (13.772.826) - (13.772.826) (6.086.947) - (6.086.947)

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı (6.086.947) - (6.086.947) (6.041.926) - (6.041.926)

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (7.685.879) - (7.685.879) (45.021) - (45.021)

PASİF TOPLAMI 1.385.588.653 33.965.915 1.419.554.568 882.457.841 - 882.457.841

(8)

NAZIM HESAP KALEMLERİ

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dipnotlar

4. bölüm TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR ( III-1) 1.999.255.952 - 1.999.255.952 1.083.214.498 - 1.083.214.498

IV. VERİLEN TEMİNATLAR (III-2) - - - - - -

V. TAAHHÜTLER (III-3) 1.221.440 - 1.221.440 975.573 - 975.573

5.1 Cayılamaz Taahhütler 1.221.440 - 1.221.440 975.573 - 975.573

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (III-4) - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

- - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler

- - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 11.335.104 11.087.467 22.422.571 - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER ( III-5) - - - - - -

NAZIM TOPLAMI 2.011.812.496 11.087.467 2.022.899.963 1.084.190.071 - 1.084.190.071

(9)

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait kar veya zarar tablosu (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem Önceki dönem Yeniden düzenlenmiş (Not 2.2 )

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnotlar 1 Ocak 2014 1 Ocak 2013

(4. bölüm) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ (IV-1) 119.811.482 50.888.081

FAKTORİNG GELİRLERİ - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 İskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERDEN GELİRLER 119.811.482 50.888.081

1.1 Finansman kredilerinden alınan faizler (IV-1) 94.885.967 39.293.439

1.2 Finansman kredilerinden alınan ücret ve komisyonlar (IV-1) 24.925.515 11.594.642

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.1 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) (95.114.882) (35.982.299)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (78.255.548) (34.524.231)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (16.430.550) (1.384.012)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (428.784) (74.056)

III. BRÜT K/Z (I+II) 24.696.600 14.905.782

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV-2) (44.156.525) (28.560.513)

2.1 Personel Giderleri (IV-2) (8.427.678) (8.274.321)

2.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (IV-2) (156.869) (119.719)

2.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

2.4 Genel İşletme Giderleri (IV-2) (24.909.055) (8.107.648)

2.5 Diğer (IV-2) (10.662.923) (12.058.825)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (I+II) (19.459.925) (13.654.731)

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 22.095.479 14.754.285

6.1 Bankalardan Alınan Faizler (IV-3) 7.967.900 8.572.903

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 7.363.822 -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 7.363.822 -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 5.550.108 -

6.7 Diğer (IV-3) 1.213.649 6.181.382

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (IV-4) (1.584.836) (131.759)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (6.238.187) (616.860)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri (623.454) (616.860)

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri (137.837) (112.465)

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri (485.617) (504.395)

8.2.5 İştirak. Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (IV-5) (22.030) -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (IV-5) (5.592.703) -

8.5 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+...+VIII) (5.187.469) 350.935

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) (5.187.469) 350.935

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (I-15) (2.498.410) (395.956)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (6.052.229) (4.579.769)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 5.108.779 4.296.283

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (1.554.960) (112.470)

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) (7.685.879) (45.021)

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık. İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) (7.685.879) (45.021)

HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(10)

kapsamlı gelir tablosu

Bağımsız denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem Önceki dönem Yeniden düzenlenmiş (Not 2.2 )

Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (31/12/2014) (31/12/2013)

I. Menkul değer düşük artış fonuna satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen - -

1.1 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki net değişme - -

1.2 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer) - -

II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları - -

III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları - -

IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları - -

V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar - -

5.1 Gerçeğe uygun değer farkı kârı/zararı (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) - -

5.2 Yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - -

VI. Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar - -

6.1 Gerçeğe uygun değer farkı kârı/zararı (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) - -

6.2 Yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - -

VII. Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi - -

VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları - -

IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi - -

X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+…+IX) - -

XI. Dönem kârı/zararı (7.685.879) (45.021)

XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X±Xİ) (7.685.879) (45.021)

(11)

31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait özkaynak değişim tabloları (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılacak TÜRK LİRASI

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi

Hisse Senedi

Diğer

Sermaye Kar Yasal Statü Olağanüstü Diğer Kar Dönem Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam

Sermaye Yedekleri

İhraç

Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler Yedekleri Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2013)

I. Dönem Başı Bakiyesi 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.041.926) - 87.034.464

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi -

- - - - - - - - - - - -

- -

- - - -

-

III. Yeni Bakiye (I+II) 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.041.926) - 87.034.464

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - (45.021) (45.021)

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.041.926) (45.021) 86.989.443

CARİ DÖNEM (31/12/2014)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.041.926) (45.021) 86.989.443

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi -

- - - - - - - - - - - -

- -

- - - -

-

III. Yeni Bakiye (I+II) 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.041.926) (45.021) 86.989.443

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı -

- - - - - - - - - - - -

- -

- - - -

-

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - - - (7.685.879) (7.685.879)

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - (45.021) 45.021 -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 93.000.000 - - - - - - - - - - - 3.820 - 72.570 - - (6.086.947) (7.685.879) 79.303.564