QNB Finans Faktoring Anonim Şirketi. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(1)

Anonim Şirketi

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan

finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu

(2)

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

QNB Finans Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu’na

A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1) Görüş

QNB Finans Faktoring Anonim Şirketi (“Şirket”) 31 Aralık 2020 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

(3)

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı

Faktoring alacaklarının değer düşüklüğü Faktoring alacaklarının değer düşüklüğünün tespiti ve alacaklara ilişkin zararların muhasebeleştirilmesi, bakiyelerin önemliliği, zamanlaması, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’nda belirtilen zamanlamaya uymayan alacaklar için de kredi değerliliğinin tespit edilmesindeki karmaşıklık ve öznellik nedeniyle yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan faktoring alacaklarının tespit edilememesi ve ilgili alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır. Finansal tablolardaki faktoring alacakları için ayrılan karşılıklar Bölüm 4 Dipnot I-5'de açıklanmıştır.

Mevcut denetim prosedürlerimizin yanısıra denetim prosedürlerimiz, faktoring alacaklarının tahsisi, muhasebeleştirilmesi, izlenmesi, kayıttan çıkarılması ile değer düşüklüğüne uğramış faktoring alacaklarının ve bunlara ilişkin karşılıkların belirlenmesi için uygulamada olan anahtar kontrollerin operasyonel etkinliğinin değerlendirilmesini ve test edilmesini içermektedir.

Ayrıca, risk değerlendirmemize istinaden örneklem yoluyla seçilmiş faktoring alacaklarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı, değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise ilgili alacaklara ilişkin ayrılan karşılığın yeterliliği değerlendirilmiştir.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez.

Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

(4)

BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

 Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)

 Şirket’in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

 Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

 Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.

 Finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz.

Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(5)

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Emre Çelik’dir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Emre Çelik, SMMM Sorumlu Denetçi

27 Ocak 2021 İstanbul, Türkiye

(6)

İçindekiler

Sayfa

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)……….………... 1 - 2

Nazım Hesaplar Tablosu………... 3

Kar veya Zarar Tablosu……….…………... 4

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu...………... 5

Özkaynaklar Değişim Tablosu ………... 6

Nakit Akış Tablosu………... 7

Kar Dağıtım Tablosu………... 8 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar…..………... 9 - 55

(7)

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“Bin TL”) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

QNB Finans Faktoring A.Ş. (“Şirket”), 8 Haziran 2009 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 2009 yılının Ekim ayında faaliyete geçmiştir. Şirket’in faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemleridir.

Şirket’in ana ortağı %99.99 ortaklık payı ile QNB Finansbank A.Ş.’dir.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 119’dur (31 Aralık 2019:131).

Şirket’in Osmanbey, Güneşli, Kıraç, Gebze, Pendik, Kozyatağı, Bursa, Ankara, İvedik, Eskişehir, Konya, Samsun, İzmir, Antalya, Denizli, Manisa, Gaziantep, Kayseri, Adana, Mersin olmak üzere toplam 20 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 22).

22 Aralık 2015 tarihi itibarıyla National Bank of Greece SA ("NBG"), Finansbank Anonim Şirketi’nde (“Finansbank”) sahip olduğu %99.81 nispetindeki hisselerinin toplamını 2 milyar 750 milyon Avro bedelle Qatar National Bank ("QNB")’a sattığına dair hisse satış anlaşması imzalamıştır. Hisse devirleri ile ilgili ülkelerde gerekli izinlerin alınmasıyla 15 Haziran 2016 tarihinde tamamlanmıştır ve Şirket’in ana hissedarı Finansbank ve Şirket’in nihai ana hissedarı ise QNB olmuştur.

Şirket, faaliyetlerini sürdürdüğü ofis adresini 25 Mayıs 2015 tarihinde aşağıdaki adrese taşımıştır:

Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi Kristal Kule Binası No:215 Kat: 21 ŞİŞLİ - İSTANBUL Şirket faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.

31.12.2020 tarihi itibariyle Şirketin organizasyon yapısı aşağıdaki gibidir;

Görevi İsim

Göreve Atanma Tarihi

Yönetim Kurulu Üyeleri

Görev Bitiş Tarihi Görev Süreleri Yönetim Kurulu Başkanı Sinan Şahinbaş

26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl

Yönetim Kurulu Üyesi Adnan Menderes Yayla

26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl

Yönetim Kurulu Üyesi Bülent Yurdalan

26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl

Yönetim Kurulu Üyesi ve

Genel Müdür Nergis Ayvaz Bumedian

26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl

Yönetim Kurulu Üyesi Erkin Aydın

26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl

Yönetim Kurulu Üyesi Osman Ömür Tan

19/06/2019 26/03/2021 2 Yıl

(8)

İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)

II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Kar veya Zarar Tablosu

IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Özkaynak Değişim Tablosu

VI. Nakit Akış Tablosu

(9)

31 Aralık 2020 tarihi itibariyle bilanço (finansal durum tablosu)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER

BİN TÜRK LİRASI

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ

DÖNEM

AKTİF KALEMLER Bölüm

4 (31/12/2020) (31/12/2019)

Dipnot I TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 1 18,947 3,294 22,241 19 33,095 33,114

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 2 - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 - 799 799 - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)

3 - - - - - -

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)

1,806,757 335,296 2,142,053 1,423,979 219,452 1,643,431

5.1 Faktoring Alacakları 5 1,795,342 335,296 2,130,638 1,417,478 219,452 1,636,930

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 860,707 131,587 992,294 732,024 79,297 811,321

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları 934,635 203,709 1,138,344 685,454 140,155 825,609

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 6 76,938 2,870 79,808 75,416 2,119 77,535

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 6 65,523 2,870 68,393 68,915 2,119 71,034

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI 2 - 2 2 - 2

6.1 İştirakler (Net) 2 - 2 2 - 2

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 5,169 - 5,169 4,893 - 4,893

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 6,704 - 6,704 7,589 - 7,589

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 11 18,453 - 18,453 18,719 - 18,719

XII. DİĞER AKTİFLER 12 4,829 191 5,020 3,643 115 3,758

ARA TOPLAM 1,860,861 339,580 2,200,441 1,458,844 252,662 1,711,506

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)

6,125 - 6,125 - - -

13.1 Satış Amaçlı 13 6,125 - 6,125 - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 1,866,986 339,580 2,206,566 1,458,844 252,662 1,711,506

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(10)

I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER

Bölüm 4 Dipnot II

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ

DÖNEM

PASİF KALEMLER (31/12/2020) (31/12/2019)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALINAN KREDİLER 1 1,314,835 336,369 1,651,204 1,103,013 246,393 1,349,406

II. FAKTORİNG BORÇLARI 645 137 782 1,962 103 2,065

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 4,061 196 4,257 3,239 1,113 4,352

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 2 320,568 - 320,568 164,116 - 164,116

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - -

- - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 6 7,099 - 7,099 5,610 - 5,610

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 6,812 - 6,812 5,598 - 5,598

7.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

7.4 Diğer Karşılıklar 287 - 287 12 - 12

VIII. CARİ VERGİ BORCU 5 4,228 - 4,228 2,005 - 2,005

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 3-4 4,837 428 5,265 2,920 301 3,221

ARA TOPLAM 1,656,273 337,130 1,993,403 1,282,865 247,910 1,530,775

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 213,163 - 213,163 180,731 - 180,731

13.1 Ödenmiş Sermaye 7 65,000 - 65,000 65,000 - 65,000

13.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (894) - (894) (636) - (636)

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 8 6,460 - 6,460 4,046 - 4,046

13.5.1 Yasal Yedekler 6,460 - 6,460 4,046 - 4,046

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar 142,597 - 142,597 112,321 - 112,321

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 109,907 - 109,907 64,033 - 64,033

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 32,690 - 32,690 48,288 - 48,288

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1,869,436 337,130 2,206,566 1,463,596 247,910 1,711,506

(11)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

CARİ

DÖNEM ÖNCEKİ

DÖNEM

NAZIM HESAP KALEMLERİ Bölüm 4 (31/12/2020) (31/12/2019)

Dipnot I TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 8,886 81,593 90,479 12,741 42,045 54,786

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 453,640 37,804 491,444 412,926 18,967 431,893

III. ALINAN TEMİNATLAR 44,482,268 5,086,229 49,568,497 34,552,490 3,615,813 38,168,303

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 312,862 - 312,862 86,743 - 86,743

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 4 - 52,141 52,141 - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - 52,141 52,141 - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - 52,141 52,141 - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 990,511 165,829 1,156,340 871,144 122,421 993,565

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 46,248,167 5,423,596 51,671,763 35,936,044 3,799,246 39,735,290

(12)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ DENETİMDEN

GEÇMİŞ BAĞIMSIZ

DENETİMDEN GEÇMİŞ

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bölüm 4 CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

Dipnot III (01/01-31/12/2020) (01/01-31/12/2019)

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 1 231,107 270,375

FAKTORİNG GELİRLERİ 231,107 270,375

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 216,682 253,979

1.1.1 İskontolu 123,960 150,988

1.1.2 Diğer 92,722 102,991

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 14,425 16,396

1.2.1 İskontolu 5,811 6,629

1.2.2 Diğer 8,614 9,767

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 4 (150,984) (167,683)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (124,900) (127,606)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (408) (500)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (20,142) (33,032)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (5,534) (6,545)

III. BRÜT K/Z (I+II) 80,123 102,692

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 2 (42,582) (39,924)

4.1 Personel Giderleri (28,521) (25,614)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (447) (339)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (13,374) (13,791)

4.5 Diğer (240) (180)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 37,541 62,768

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 3 37,882 39,754

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 1,344 577

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3 Temettü Gelirleri - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı 10 1,993

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 26,112 21,197

6.7 Diğer 10,416 15,987

VII. KARŞILIK GİDERLERİ (7,024) (19,127)

7.1 Özel Karşılıklar (7,024) (19,127)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - -

7.3 Genel Karşılıklar - -

7.4 Diğer - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5 (24,016) (21,456)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (189) -

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (23,824) (21,456)

8.6 Diğer (3) -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 44,383 61,939

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

TUTARI - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 44,383 61,939

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 6 (11,693) (13,651)

14.1 Cari Vergi Karşılığı (11,590) (9,902)

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (1,823) (3,749)

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1,720 -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 32,690 48,288

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - -

XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 32,690 48,288

Hisse Başına Kâr/Zarar - -

(13)

1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ DENETİMDEN

GEÇMİŞ

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ

GELİR VE GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

Not (1/1-31/12/2020) (1/1-31/12/2019)

I. DÖNEM KARI/ZARARI 32,690 48,288

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (258) (234)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (258) (234)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (302) (300)

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları

- -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 44 66

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 32,432 48,054

(14)

1 Ocak - 31 Aralık 2020 hesap dönemine ait özkaynaklar değişim tablosu

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

Bölüm 4 Dpnot II

Ödenmiş Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye Yedekleri

Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları

Tanımlanmış Fayda Planlarının birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/K ayıpları

Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerden Kar/Zararda Sınıflandırmayacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurların Birikmiş Tutarı)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırmay acak Birikmiş Diger kapsamlı Gelirler ve Giderler

Yabancı Para Çevirim Farkları

Gerçeğe Uygun Değer farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları

Diğer (Nakti akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirlerden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diger Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılıncak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı/(Za

rarı) Dönem Net Kar veya Zararı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynak ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER

ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2019) (Bağımsız Denetimden Geçmiş)

Dönem Başı Bakiyeler 7 65,000 - - - - (402) - - - - - - 2,235 29,617 36,227 - 132,677

TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Yeni Bakiye 65,000 - - - - (402) - - - - - - 2,235 29,617 36,227 - 132,677

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - (234) - - - - - - - - - - (234)

Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - -

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) - - - - - - - - - - - - - - 48,288 - 48,288

Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 1,811 34,416 (36,227) - -

Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - -

Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 1,811 34,416 (36,227) - -

Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyeler 65,000 - - - - (636) - - - - - - 4,046 64,033 48,288 - 180,731

CARİ DÖNEM (31/12/2020) (Bağımsız Denetimden Geçmiş)

Dönem Başı Bakiyeler 7 65,000 - - - - (636) - - - - - - 4,046 64,033 48,288 - 180,731

TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Yeni Bakiye 65,000 - - - - (636) - - - - - - 4,046 64,033 48,288 - 180,731

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - (258) - - - - - - - - - - (258)

Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - -

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - -

Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - -

Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - - - -

Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) - - - - - - - - - - - - - - 32,690 - 32,690

Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 2,414 45,874 (48,288) - -

Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - -

Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 2,414 45,874 (48,288) - -

Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyeler 65,000 - - - - (894) - - - - - - 6,460 109,907 32,690 - 213,163