AKSİGORTA A.Ş. 1 OCAK- 30 EYLÜL 2020 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

(1)

AKSİGORTA A.Ş.

1 OCAK- 30 EYLÜL 2020

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

(2)

30 EYLÜL 2020 TARİHİ İTİBARIYLA DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan dönem sonu tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirket muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.

İstanbul, 26 Ekim 2020

Osman AKKOCA Uğur GÜLEN Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür

Halil KOLBAŞI Seza TANINMIŞ ÖZGÜR Aktüer Muhasebe Bölüm Müdürü Sicil No: 72

(3)

AYRINTILI BİLANÇOLAR ... 1-5 AYRINTILI GELİR TABLOLARI ... 6-8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 10 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 11-82 EK 1- KAR DAĞITIM TABLOSU ... 83

(4)

VARLIKLAR

I- CARİ VARLIKLAR Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar ¹⁴ 1.620.256.608 2.063.042.512

1- Kasa ^- ^-

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar ¹⁴ 866.489.221 1.356.583.321

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları ¹⁴ 753.767.387 706.459.191

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar ^11.1 2.194.055.338 1.330.189.267

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 1.928.737.779 702.749.632

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar ^11.1 167.235.877 34.881.722

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar ^11.1 96.844.871 590.751.326

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) ^- ^-

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11.1 1.862.598 1.806.587

7- Şirket Hissesi ^- ^-

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 11.1 (625.787) -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar ^12.1 785.308.915 760.619.614

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 794.976.051 770.022.957

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ^12.1 (31.318.013) (18.093.784)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ^12.1 ^- ^-

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar ^12.1 ^30.954 ^30.954

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) ^- ^-

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar ^- ^-

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 169.528.020 142.028.430

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ^12.1 (147.908.097) (133.368.943)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 180.126 160.165

1- Ortaklardan Alacaklar ^- ^-

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar ^- ^-

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar ^180.126 ^160.165

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar ^- ^-

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ^- ^-

E- Diğer Alacaklar 19.656.939 17.597.262

1- Finansal Kiralama Alacakları ^- ^-

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar ^972.324 ^802.322

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47 18.684.615 16.794.940

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) ^- ^-

6- Şüpheli Diğer Alacaklar ^- ^-

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları ^4.2.2 289.135.471 294.531.083

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17.20 281.371.008 291.440.909

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri ^- ^9.950

3- Gelir Tahakkukları 2.10 4.189.974 510.490

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 3.574.489 2.569.734

G- Diğer Cari Varlıklar ^4.2.2 ^2.671.836 ^7.623.377

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 22 22

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar ^2.629.293 ^7.610.410

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları ^42.521 ^12.945

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 4.911.265.233 4.473.763.280

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot

Geçmemiş Geçmiş

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - ^-

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - ^-

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - ^-

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - ^-

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - ^-

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - ^-

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - ^-

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - ^-

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - ^-

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - ^-

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - ^-

1- Finansal Kiralama Alacakları - ^-

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - ^-

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - ^-

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - ^-

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - ^-

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - ^-

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - ^-

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - ^-

E- Maddi Varlıklar ^{6 ve 7} 46.051.218 49.455.053

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 - 170.958

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller ⁶ 1.598.569 ^1.598.569

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 29.624.843 27.612.750

6- Motorlu Taşıtlar 6 2.720.001 2.720.001

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) ⁶ 21.682.557 21.347.617

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 40.645.080 34.372.885

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 ve 7 (50.219.832) (38.367.727)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - ^-

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 53.578.413 60.569.259

1- Haklar 8 150.871.684 134.184.258

2- Şerefiye - ^-

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - ^-

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) ⁸ (103.218.931) (77.104.087)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar ⁸ 5.925.660 ^3.489.088

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 61.469 149.980

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - ^-

2- Gelir Tahakkukları - ^-

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47 61.469 149.980

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 33.377.323 23.935.685

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - ^-

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları ³⁵ 33.377.323 23.935.685

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - ^-

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 133.068.423 134.109.977

Varlıklar Toplamı (I+II) 5.044.333.656 4.607.873.257

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

A- Finansal Borçlar 13.375.409 64.584.250

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 4.721.617 12.599.956

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (4.028.955) (8.793.389)

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 14 12.682.747 60.777.683

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 657.280.968 554.050.816

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19.1 657.280.968 554.050.816

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 523.833 287.654

1- Ortaklara Borçlar 1.143 1.143

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 522.690 286.511

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 114.803.448 147.073.119

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 12.1 7.400.614 3.002.608

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19.1 37.200.485 42.392.477

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19.1 70.202.349 101.678.034

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.840.739.679 2.515.041.331

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 20 1.398.945.931 1.405.431.056

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 20 24.541.121 14.410.790

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4.1 ve 20 1.417.246.937 1.095.191.072

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 20 5.690 8.413

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 68.100.445 93.440.050

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 34.483.763 40.384.078

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 23.1 174.030 219.016

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5.472 4.977

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 101.165.392 125.897.142

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (67.728.212) (73.065.163)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 89.066.397 59.947.386

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 19.1 ve 23.4 89.066.397 59.947.386

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19.1 127.021.258 144.643.673

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19.1 127.021.258 115.046.314

2- Gider Tahakkukları 2.11 ve 19.1 - 29.597.359

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 235 235

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 235 235

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3.910.911.672 3.579.068.514

(7)

IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot

Geçmemiş Geçmiş

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

A- Finansal Borçlar 29.533.648 25.943.674

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - ^-

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 39.863.638 36.383.769

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (10.329.990) (10.440.095)

4- Çıkarılmış Tahviller - ^-

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - ^-

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - ^-

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - ^-

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - ^-

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - ^-

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - ^-

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - ^-

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - ^-

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - ^-

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - ^-

C- İlişkili Taraflara Borçlar - ^-

1- Ortaklara Borçlar - ^-

2- İştiraklere Borçlar - ^-

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - ^-

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - ^-

5- Personele Borçlar - ^-

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - ^-

D- Diğer Borçlar - ^-

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - ^-

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - ^-

3- Diğer Çeşitli Borçlar - ^-

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - ^-

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 100.781.509 97.139.342

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - ^-

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - ^-

3- Matematik Karşılıklar - Net 17.2 ve 20 1.419.633 ^1.446.871

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - ^-

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - ^-

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 20 99.361.876 95.692.471

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - ^-

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - ^-

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - ^-

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - ^-

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 8.406.885 ^7.052.711

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 8.406.885 ^7.052.711

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - ^-

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - ^-

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - ^-

2- Gider Tahakkukları - ^-

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - ^-

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - ^-

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - ^-

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - ^-

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 138.722.042 130.135.727

(8)

ÖZSERMAYE

V- ÖZSERMAYE Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

A- Ödenmiş Sermaye 306.000.000 306.000.000

1- (Nominal) Sermaye ¹⁵ 306.000.000 306.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) ^- ^-

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları ^- ^-

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) ^- ^-

5- Tescili Beklenen Sermaye ^- ^-

B- Sermaye Yedekleri 90.989.327 90.989.327

1- Hisse Senedi İhraç Primleri ^- ^-

2- Hisse Senedi İptal Karları ^- ^-

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları ¹⁵ 90.989.327 90.989.327

4- Yabancı Para Çevirim Farkları ^- ^-

5- Diğer Sermaye Yedekleri ^- ^-

C- Kar Yedekleri 166.861.398 48.970.786

1- Yasal Yedekler ¹⁵ 82.866.210 45.882.288

2- Statü Yedekleri ⁶² ⁶²

3- Olağanüstü Yedekler 128.432.530 1.018.015

4- Özel Fonlar (Yedekler) ^{15 ve 22} (5.144.160) (4.518.213)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi ^16.1 (39.293.244) 6.588.634

6- Diğer Kar Yedekleri ^- ^-

D- Geçmiş Yıllar Karları 86.350.467 86.350.467

1- Geçmiş Yıllar Karları 86.350.467 86.350.467

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) ^- ^-

1- Geçmiş Yıllar Zararları ^- ^-

F-Dönem Net Karı ³⁷ 344.498.750 366.358.436

1- Dönem Net Karı 344.498.750 366.358.436

2- Dönem Net Zararı (-) ^- ^-

3- Dağıtıma Konu Olmayan Kar ^- ^-

V- Özsermaye Toplamı 994.699.942 898.669.016

Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 5.044.333.656 4.607.873.257

(9)

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.015.708.520 691.070.112 1.615.997.556 578.079.185

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ²⁴ 2.019.353.725 760.701.553 1.790.352.941 643.143.477

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) ²⁴ 3.535.653.598 1.269.714.653 3.117.582.477 974.817.365

1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 17.16 ve 24 (1.417.244.152) (471.790.702) (1.234.477.956) (297.299.075)

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 17.16 ve 24 (99.055.721) (37.222.398) (92.751.580) (34.374.813)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

6.485.125 (62.892.641) (178.132.882) (66.627.952)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) ²⁰ (97.919.310) (84.182.430) (302.064.711) 29.460.383

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.16 ve 20 108.906.312 19.200.100 110.917.730 (101.326.154)

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) 17.16 ve 20 (4.501.877) 2.089.689 13.014.099 5.237.819

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

(10.130.330) (6.738.800) 3.777.497 1.563.660

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) ²⁰ (113.023.687) (15.134.539) (13.032.245) 49.663.874

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.16 ve 20 102.893.357 8.395.739 16.809.742 (48.100.214)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 309.043.692 121.210.443 356.368.586 115.050.502

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ^3.522.185 ^966.367 ^3.587.017 ^1.195.497

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) ^3.522.185 ^966.367 ^3.587.017 ^1.195.497

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) ^- ^- ^- ^-

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 29.612.359 18.230.137 16.073.982 7.559.014

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (1.804.204.401) (689.422.995) (1.566.555.951) (557.538.724)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1.278.036.016) (499.121.114) (1.121.450.346) (401.358.321)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (955.988.484) (364.008.888) (909.082.917) (318.183.329)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (1.405.765.699) (543.933.257) (1.274.154.719) (423.443.320)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) ^17.16 449.777.215 179.924.369 365.071.802 105.259.991

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

29 (322.047.532) (135.112.226) (212.367.429) (83.174.992)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (763.408.890) (382.239.404) (858.484.028) (522.782.566)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) ^17.16 441.361.358 247.127.178 646.116.599 439.607.574

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

20 2.723 230 75.983 (2.846)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) ²⁰ ^352.410 ^397.318 59.232.783 (1.218.365)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.16 ve 20 (349.687) (397.088) (59.156.800) 1.215.519

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

20 (3.669.404) (7.217.642) (8.934.790) (1.793.045)

4- Faaliyet Giderleri (-) ³² (442.009.588) (151.992.637) (372.829.360) (129.970.806)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ^- ^- ^- ^-

5.1- Matematik Karşılıklar (-) ^- ^- ^- ^-

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

6.- Diğer Teknik Giderler (-) ⁴⁷ (80.492.116) (31.091.832) (63.417.438) (24.413.706)

6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) ⁴⁷ (80.492.116) (31.091.832) (63.417.438) (24.413.706)

6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 553.682.355 142.054.064 425.471.190 144.345.474

D- Hayat Teknik Gelir 96.984 32.089 98.209 32.613

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) ²⁴ - - - -

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) ^- ^- ^- ^-

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) ^17.16 ^- ^- ^- ^-

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

- - - -

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) ^- ^- ^- ^-

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) ^17.16 ^- ^- ^- ^-

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)

- - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) ^- ^- ^- ^-

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri ^96.984 ^32.089 ^98.209 ^32.613

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar ^- ^- ^- ^-

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) ^- ^- ^- ^-

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) ^- ^- ^- ^-

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) ^- ^- ^- ^-

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) ^- ^- ^- ^-

E- Hayat Teknik Gider (100.759) (34.855) (105.327) (33.000)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (127.998) (51.654) (131.081) (37.687)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (119.665) (47.924) (123.723) (33.989)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) ^(119.665) ^(47.924) ^(123.723) ^(33.989)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

29

(8.333) (3.730) (7.358) (3.698)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) ^(8.333) ^(3.730) ^(7.358) ^(3.698)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) ^17.16 ^- ^- ^- ^-

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

- -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) ^- ^- ^- ^-

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 27.239 16.799 25.754 4.687

3.1- Matematik Karşılıklar (-) ^27.239 ^16.799 ^25.754 ^4.687

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) ^24.515 ^15.119 ^23.178 ^4.218

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık)

2.724 1.680 2.576 469

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) ^- ^- ^- ^-

3.2.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) (+)

- - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) ²⁰ ^- ^- - -

5- Faaliyet Giderleri (-) ³² ^- ^- ^- ^-

6- Yatırım Giderleri (-) ^- ^- ^- ^-

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) ^- ^- ^- ^-

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) ^- ^- ^- ^-

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) (3.775) (2.766) (7.118) (387)

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri ^- ^- ^- ^-

2- Yönetim Gideri Kesintisi ^- ^- ^- ^-

3- Giriş Aidatı Gelirleri ^- ^- ^- ^-

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi ^- ^- ^- ^-

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi ^- ^- ^- ^-

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri ^- ^- ^- ^-

7- Diğer Teknik Gelirler ^- ^- ^- ^-

H- Emeklilik Teknik Gideri ^- ^- ^- ^-

1- Fon İşletim Giderleri (-) ^- ^- ^- ^-

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) ^- ^- ^- ^-

3- Faaliyet Giderleri (-) ^- ^- ^- ^-

4- Diğer Teknik Giderler (-) ^- ^- ^- ^-

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) ^- ^- ^- ^-

(10)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem

1 Ocak- 30 Eylül 2020

1 Temmuz- 30 Eylül 2020

1 Ocak- 30 Eylül 2019

1 Temmuz- 30 Eylül 2019

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 553.682.355 142.054.064 425.471.190 144.345.474

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) (3.775) (2.766) (7.118) (387)

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 553.678.580 142.051.298 425.464.072 144.345.087

K- Yatırım Gelirleri 501.791.179 222.291.445 488.214.186 161.385.112

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 142.547.856 59.805.385 103.086.892 40.229.134

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 59.911.835 24.421.474 45.261.105 16.850.688

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 22.553.073 9.682.716 49.534.811 27.392.486

4- Kambiyo Karları 36 210.231.181 129.591.623 142.828.427 (10.053.174)

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 26 - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 13 66.547.234 (1.209.753) 147.502.951 86.965.978

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (546.787.046) (239.474.404) (518.875.737) (172.204.125)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (5.832.757) (1.828.705) (6.277.013) (2.113.769)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 (11.285.314) (9.180.997) (372.992) 768.251

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 26 (13.993.340) (7.084.832) (8.522.680) (2.957.357)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (309.043.692) (121.210.443) (356.368.586) (115.050.502)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (168.094.617) (84.744.801) (122.949.928) (44.145.568)

7- Amortisman Giderleri (-) 5, 6 ve 8 (38.537.326) (15.424.626) (24.384.538) (8.705.180)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)

47

(63.018.570) (11.518.256) (55.319.518) (22.044.577)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 (55.627.016) (11.357.175) (16.489.832) (13.700.464)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47 - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 47 1.851.719 (51.348) 1.320.359 48.868

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35 ve 47 (2.185.318) 1.402.263 (3.363.588) (6.057.507)

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 1.061.746 596.259 1.256.058 346.007

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 (8.119.701) (2.108.255) (38.042.515) (2.681.481)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47 - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 344.498.750 85.955.142 259.001.578 90.773.632

1- Dönem Karı ve Zararı 445.664.143 113.350.083 339.483.003 111.481.497

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (101.165.393) (27.394.941) (80.481.425) (20.707.865)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 344.498.750 85.955.142 259.001.578 90.773.632

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -