ALTIN YUNUS ÇEŞME TURİSTİK TESİSLER A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

ALTIN YUNUS ÇEŞME TURİSTİK TESİSLER A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET BĠLANÇOLAR ... 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ... 3 ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI ... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI ... 5

1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ... 6-26

DĠPNOT 1 ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 6

DĠPNOT 2 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN

MUHASEBE POLĠTĠKALARI ... 6-9 DIPNOT 3 ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR AÇIKLAMALARI ... 9-12 DIPNOT 4 DĠĞER KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 12 DIPNOT 5 FĠNANSAL BORÇLAR ... 12-13 DIPNOT 6 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 14 DIPNOT 7 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 15-17 DIPNOT 8 OZKAYNAKLAR ... 17-19 DIPNOT 9 PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ... 19 DIPNOT 10 FĠNANSAL GĠDERLER... 20 DIPNOT 11 VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ... 20-21 DIPNOT 12 HĠSSE BAġINA KAYIP / KAZANÇ ... 22 DĠPNOT 13 YABANCI PARA POZĠSYONU ... 23-25 DĠPNOT 14 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA ÖZET FĠNANSAL

TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN

AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR... 26

(3)

31 MART 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Bağımsız Bağımsız

Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 4.016.548 4.375.955

Nakit ve Nakit Benzerleri 826.985 1.364.506

Ticari Alacaklar 2.303.499 2.496.597

- ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 35.305 8.057

- Diğer Ticari Alacaklar 2.268.194 2.488.540

Diğer Alacaklar 16.433 16.885

Stoklar 316.698 321.684

Diğer Dönen Varlıklar 552.933 176.283

Duran Varlıklar 106.671.403 106.355.010

Finansal Yatırımlar 44.287 44.287

Maddi Duran Varlıklar 6 106.409.456 106.047.710

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7.047 6.900

Diğer Duran Varlıklar 210.613 256.113

TOPLAM VARLIKLAR 110.687.951 110.730.965

1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemine iliĢkin finansal tablolar, yayımlanmak üzere Altın Yunus ÇeĢme Turistik Tesisler A.ġ. Yönetim Kurulu tarafından 3 Mayıs 2013 tarihinde onaylanmıĢtır.

Ġzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢtururlar.

(4)

Bağımsız Bağımsız Dipnot denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Yükümlülükler 10.064.259 7.062.531

Finansal Borçlar 5 2.025.311 2.145.009

Ticari Borçlar 2.599.843 1.947.263

- ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar 3 1.079.596 935.174

- Diğer Ticari Borçlar 1.520.247 1.012.089

Borç KarĢılıkları 7 418.112 129.588

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 4 5.020.993 2.840.671

Uzun Vadeli Yükümlülükler 10.888.310 11.957.946

Finansal Borçlar 5 2.981.456 4.031.496

Kıdem Tazminatı KarĢılığı 732.050 672.181

ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 11 7.174.804 7.254.269

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 20.952.569 19.020.477

ÖZKAYNAKLAR 89.735.382 91.710.488

ÖdenmiĢ Sermaye 8 16.756.740 16.756.740

Sermaye Düzeltmesi Farkları 8 7.916.580 7.916.580

Hisse Senedi Ġhraç Primleri 8 119.489 119.489

Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 8 123.920 123.920

Değer ArtıĢ Fonları 6 80.098.711 80.419.162

GeçmiĢ Yıllar Zararları 8 (13.304.952) (14.927.292)

Net Dönem Zararı (1.975.106) 1.301.889

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 110.687.951 110.730.965

(5)

1 OCAK - 31 MART 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI

Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmemiş

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

Referansları 31 Mart 2013 31 Mart 2012

SatıĢ Gelirleri 1.984.191 1.645.133

SatıĢların Maliyeti (2.459.194) (2.133.540)

BRÜT ZARAR (475.003) (488.407)

Genel Yönetim Giderleri 9 (1.501.385) (1.414.663)

Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri 9 (163.367) (139.953)

Diğer Faaliyetlerden Gelirler 159.411 64.782

Diğer Faaliyetlerden Giderler (23.752) (75.210)

FAALĠYET ZARARI (2.004.096) (2.053.451)

Finansal Gelirler 90.191 284.971

Finansal Giderler 10 (140.666) (202.525)

SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER

VERGĠ ÖNCESĠ ZARARI (2.054.571) (1.971.005)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri 79.465 34.470

- ErtelenmiĢ Vergi Geliri 11 79.465 34.470

NET DÖNEM ZARARI (1.975.106) (1.936.535)

Diğer Kapsamlı Gelir/Gider

Yeniden Değerleme Fonu - net - -

VERGĠ SONRASI DĠĞER

KAPSAMLI GĠDER - -

TOPLAM KAPSAMLI GĠDER (1.975.106) (1.936.535)

HĠSSE BAġINA KAYIP

(Nominal değeri 1 TL olan 100 adet hisse baĢına) 12 (0.0012) (0,0012)

(6)

1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemine iliĢkin özet özkaynaklar değiĢim tablosu:

Kardan ayrılan

ÖdenmiĢ Sermaye düzeltmesi Hisse senetleri kısıtlanmıĢ Değer artıĢ GeçmiĢ yıllar Net dönem Toplam Sermaye farkları ihraç primleri yedekler fonları zararları zararı özkaynaklar

1 Ocak 2013 16.756.740 7.916.580 119.489 123.920 80.419.162 (14.927.292) 1.301.889 91.710.488

Transferler - - - - - 1.301.889 (1.301.889) -

Net dönem zararı - - - - - - (1.975.106) (1.975.106)

Amortisman transferi - net - - - - (320.451) 320.451 -

31 Mart 2013 16.756.740 7.916.580 119.489 123.920 80.098.711 (13.304.952) (1.975.106) 89.735.382

1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemine iliĢkin özet özkaynaklar değiĢim tablosu:

Kardan ayrılan

ÖdenmiĢ Sermaye düzeltmesi Hisse senetleri kısıtlanmıĢ Değer artıĢ GeçmiĢ yıllar Net dönem Toplam Sermaye farkları ihraç primleri yedekler fonları zararları zararı özkaynaklar

1 Ocak 2012 16.756.740 7.916.580 119.489 123.920 81.936.068 (14.521.120) (677.020) 91.654.657

Transferler - - - - - (677.020) 677.020 -

Net dönem zararı - - - - - - (1.936.535) (1.936.535)

Amortisman transferi - net - - - - (215.379) 215.379 - -

31 Mart 2012 16.756.740 7.916.580 119.489 123.920 81.720.689 (14.982.761) (1.936.535) 89.718.122

(7)

1 OCAK - 31 MART 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIM TABLOLARI

Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmemiş

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

Referansları 31 Mart 2013 31 Mart 2012

ĠĢletme faaliyetleri:

Vergi öncesi zarar (2.054.571) (1.971.005) ĠĢletme faaliyetlerinde kullanılan net nakitin

vergi öncesi zarar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:

Amortisman ve itfa payları 6 736.746 648.113

Faiz gelir /gideri - net 72.242 88.614

Kıdem tazminatı karĢılığı 81.997 83.897

GerçekleĢmeyen kur farkı (geliri)/gideri (82.028) (348.176)

Ecrimisil karĢılığı 7 255.369 (1.272.317)

(990.245) (2.770.874) Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler

Ticari alacaklardaki değiĢim 220.346 (298.918)

ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklardaki artıĢ 3 (27.248) (8.986)

Stoklardaki azalıĢ 4.985 71.780

Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artıĢ (330.698) (1.208.030)

Ticari borçlardaki artıĢ 508.156 99.322

ĠliĢkili taraflara ticari borçlardaki değiĢim 3 144.422 192.488

Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki azalıĢ 7 2.213.478 2.714.450

Ödenen kıdem tazminatları (25.308) (56.688)

ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/

faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.717.888 (1.265.456)

Yatırım faaliyetleri:

Maddi duran varlık alımları 6 (1.098.295) (297.577)

Maddi duran varlık satıĢ hasılatı 3.814 -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.094.481) (297.577)

Finansman faaliyetleri:

ĠliĢkili taraflara olan diğer borçlardaki artıĢ 3 - -

Finansal borçlardaki artıĢ (1.088.686) -

Ödenen faizler-net (72.242) (88.219)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (1.160.928) (88.219)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki artıĢ/ (azalıĢ) (537.521) (1.651.252)

Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzeri değerler 1.364.506 2.814.006

Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler 826.985 1.162.754

(8)

DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Altın Yunus ÇeĢme Turistik Tesisler A.ġ.’nin (“ġirket” veya “Otel”) fiili faaliyet konusu, Ġzmir, ÇeĢme’de turistik otel ve tesis iĢletmek, yerli ve yabancı misafirlere konaklama, kongre - seminer organizasyonları ile sağlık ve dinçleĢme programları uygulamaktır. ġirket satıĢlarının büyük kısmını yerli ve yabancı tur operatörleri ile gerçekleĢtirmektedir. ġirket’in faaliyetleri turizm sezonuna bağlı olarak dönemsellik arz etmektedir. Otel’in yatak kapasitesi 1.080’dir (2012: 1.080).

ġirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri, Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĠMKB”) iĢlem görmektedir. ġirket’in %62 (2012: %62) oranında hissesine sahip olan YaĢar Holding A.ġ. (“YaĢar Holding”), ġirket’in ana ortağı konumundadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, ġirket’in ĠMKB’ye kayıtlı %8 (2012: %8) oranında hissesi mevcuttur (Dipnot 8).

1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemi içerisinde ġirket’in bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 136’dır (2012: 196).

ġirket, Türkiye’de kayıtlı olup ġirket Merkezi ve ġube adresleri aĢağıda bulunmaktadır:

ġirket merkez:

ġehit Fethibey Caddesi No:120 Alsancak / Ġzmir

ġube (otel):

Altın Yunus ÇeĢme Turistik Tesisler A.ġ.

Altınyunus Mahallesi 3215 Sokak No:38 ÇeĢme / Ġzmir

DĠPNOT 2 - ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI

2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

Finansal tablolar, “ĠĢletmenin Sürekliliği” temel varsayımı esasına göre hazırlanmıĢtır. ġirket’in finansal tabloları, SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıĢtır.

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢ olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGMDSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

(9)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 2 - ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıĢtır.

Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları KGMDSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır.

Finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. SPK’nın Seri:

XI, No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, iĢletmelerin toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.

Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri ile yine makul değerleri ile taĢınan finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak, ġirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ölçülmüĢ ve sunulmuĢtur.

2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık mali tablolardaki açıklamalarla, aĢağıda belirtilen husus dıĢında, tutarlıdır:

Ara dönemlerde vergi karĢılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

1 Ocak - 31 Mart 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

Bir yıllık mali dönem içerisinde eĢit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir Ģekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır.

SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler

SPK'nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan iĢletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur.

(10)

2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, ġirket yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. ġirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aĢağıdaki gibidir:

(i) Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlenmesi

Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Elit Gayrimenkul Değerleme A.ġ. tarafından yapılan değerleme çalıĢmalarında tespit edilen makul değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Sözkonusu bağımsız profesyonel değerleme Ģirketi tarafından yapılan değerleme çalıĢmalarında birtakım yöntem ve varsayımlar kullanılmıĢtır.

- Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmıĢ olup araziler ve arsalar için emsal karĢılaĢtırma yöntemi, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binalar için maliyet yaklaĢımı yöntemi kullanılmıĢtır.

- Emsal karĢılaĢtırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmıĢ, bölgede yakın dönemde pazara çıkarılmıĢ benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler ve satıĢ iskontosu uygulanarak fiyat ayarlaması yapılmıĢ ve rapora konu araziler için ortalama m² satıĢ değeri belirlenmiĢtir. Bulunan emsaller, konum, ulaĢılabilirlik, arsa alanı, imar durumu, imar durumundaki değiĢiklikler, fiziksel özellikler gibi kriterler dahilinde karĢılaĢtırılmıĢ, emlak pazarının güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüĢülmüĢ, ayrıca mevcut bilgilerden faydalanılmıĢtır.

- Maliyet yaklaĢımı yönteminde ise araziler üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile gayrimenkulün değeri belirlenmiĢtir. Maliyet yaklaĢımı yönteminde bina maliyetlerinin değerleme tarihindeki tahmin edilen yenileme ve yeniden inĢa edilme maliyetleri; eskime, plan eksiklikleri ve çevresel etkilerden kaynaklanan değerdeki kayıplar da dikkate alınarak geliĢtirilmiĢtir. Ayrıca maliyet yaklaĢımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve ilgili dönem sonları itibariyle, UMS 36 “Varlıklarda Değer DüĢüklüğü” standartındaki hükümlere göre, değer düĢüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiĢ ve değer düĢüklüğünün olmadığı sonucuna ulaĢılmıĢtır.

(11)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

Alım/satım iĢlemlerinin gerçekleĢmesi esnasında oluĢabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir ve sözkonusu değiĢikliklerin etkileri oluĢtuğu dönemde finansal tablolara yansıtılır.

(ii) Gelir vergileri

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleĢmeyen ilgili bir çok iĢlem ve hesaplama normal iĢ akıĢı sırasında gerçekleĢmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karĢılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. ġirket, gelecek yıllara devreden mali zararlardan doğan ve gelecekte vergilendirilebilecek karlar aracılığıyla gerçekleĢecek olan ertelenmiĢ vergi alacaklarını bu varlıkların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel görülmemesi nedeniyle kayıtlarına almamıĢtır. Bu konular ile ilgili oluĢan nihai vergisel sonuçların baĢlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karĢılığı ve ertelenmiĢ vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.

2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. ġirket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bilançosunu, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Mart 2013 dönemine ait kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değiĢim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Mart 2012 dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.

2.5 NetleĢtirme/ Mahsup

Ġçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaĢtırılarak gösterilir. ĠĢlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu iĢlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düĢüklüğü düĢüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.

ġirket’in normal iĢ akıĢı içinde gerçekleĢtirdiği iĢlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, iĢlem veya olayın özüne uygun olması Ģartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR AÇIKLAMALARI

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde iliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda sunulmuĢtur:

a) ĠliĢkili taraflardan alacaklar

31 Mart 2013 31 Aralık 2012 ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:

YaĢar Üniversitesi 35.305 -

DYO Matbaa Mürekkepleri Sanayi ve - 8.057

Ticaret A.ġ. (“DYO Matbaa”)

35.305 8.057

(12)

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)

b) ĠliĢkili taraflara borçlar:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012 i) ĠliĢkili taraflara ticari borçlar

YaĢar Holding 511.641 383.734

YBP 353.499 477.554

Bintur 63.558 -

Desa Enerji 55.885 54.594

Diğer 95.012 19.292

1.079.595 935.174 YaĢar Holding’e olan ticari borçlar idari hizmet, YBP’ye olan borçlar ise mal alımlarından kaynaklanmaktadır.

c) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2013 31 Mart 2012 i) Mal alımları:

Desa Enerji 124.515 111.272

YBP 106.633 89.215

Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Çamlı Yem”) 8.514 4.467

Diğer 19.334 15.800

258.996 220.754 YBP’den yapılan mal alımları, ġirket’in hizmet satıĢlarında kullandığı yiyecek ve içecek malzemelerinin, Desa Enerji’den mal alımları ise elektrik alımlarından oluĢmaktadır.

ii) Hizmet alımları:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2013 31 Mart 2012

YaĢar Holding 158.731 97.466

Bintur 19.048 18.728

Diğer 608 610

178.387 116.804 YaĢar Holding’ten yapılan hizmet alımları danıĢmanlık ve istiĢare bedellerinden oluĢmaktadır.

(13)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı)

iii) Hizmet satıĢları:

Bintur 21.454 45.999

Hedef Ziraat 7.313 6.948

YBP - 3.124

Diğer 44.581 22.074

73.348 78.145

ĠliĢkili taraflara yapılan hizmet satıĢları, söz konusu Ģirketlerin konaklama, ağırlama ve toplantı organizasyonu ihtiyaçlarına yönelik ġirket’in gerçekleĢtirdiği satıĢlardan oluĢmaktadır.

iv) ĠliĢkili taraflarla girilen iĢlemlerden oluĢan finansman giderleri:

YBP 6.211 -

Yasar DıĢ Ticaret A.ġ. (“YataĢ”) 6.211 -

Bintur - 3.989

12.422 3.989

1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemi içerisinde iliĢkili taraflarla girilen iĢlemlerden oluĢan finansal giderler, ağırlıklı olarak YBP ve YataĢ’ın garantör sıfatı ile kefalet sağladığı kredilere istinaden oluĢan kefalet ve finansman giderlerinden oluĢmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman temini ve kefalet komisyon oranları her bir iĢlem için yıllık %0,5’tir (2012: yıllık %0,5).

v) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Üst düzey yöneticiler, genel müdür, mali iĢler direktörü ve yönetim kurulu üyelerinden oluĢmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:

ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 116.952 109.450

Diğer uzun vadeli faydalar 8.560 6.648

125.512 116.098

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ġirket’in üst yönetime yaptığı ücret ve yolluk ödemelerini, kıdem tazminatı, yıllık izin ücreti ödemelerini ve bunlara ait ayrılan karĢılıkların ilgili yılla iliĢkili kısmını içermektedir.

(14)

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (Devamı) vi. ĠliĢkili taraflardan alınan kefaletler:

ġirket, 1 Ağustos 2011 tarihinde yurtiçi bir finans kuruluĢuyla 3.000.000 Avro tutarında kredi sözleĢmesi imzalamıĢ olup söz konusu krediye YaĢar grubu Ģirketlerinden YBP ve YataĢ, ġirket’e garantör sıfatıyla kefalet sağlamıĢtır. ġirket’in Bintur’dan aldıgı kefaletler, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.500.000 ABD Doları karĢılığı 2.713.050 TL tutarındaki (31 Aralık 2012: 1.500.000 ABD Doları karĢılığı 2.673.900 TL) kredi limitlerine yer veren genel kredi sözleĢmeleri ile ilgilidir.

DĠPNOT 4 - DĠĞER KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Alınan avanslar 4.103.270 2.506.520

ErtelenmiĢ kira gelirleri 647.999 49.982

Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 265.655 186.976

Diğer 4.069 97.193

5.020.993 2.840.671

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle müĢterilerden alınan avansların önemli bir bölümü yurtdıĢı acentalara gerçekleĢecek hizmet satıĢlarına iliĢkindir.

DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kısa vadeli krediler -

Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları 2.025.311 2.145.009

Kısa vadeli finansal borçlar 2.025.311 2.145.009

Uzun vadeli finansal borçlar 2.981.456 4.031.496

Toplam finansal borçlar 5.006.767 6.176.505

(15)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Ağırlıklı Orijinal Ağırlıklı Orijinal

ortalama para ortalama para

yıllık etkin birimi TL yıllık etkin birimi TL

faiz oranı% değeri karĢılığı faiz oranı% değeri karĢılığı Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları:

Avro kredi (*) 4,63 873.393 2.025.311 4,82 912.110 2.145.009

Toplam kısa vadeli krediler 2.025.311 2.145.009

Avro kredi (*) 4,63 1.285.720 2.981.456 4,82 1.714.290 4.031.496

Toplam uzun vadeli krediler 2.981.456 4.031.496

(*) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Avro kredi, alındığı tarih itibariyle ana parası 3.000.000 Avro ve vadesi 3 Ağustos 2015 olan banka kredisi ile tahakkuk eden faizlerini içermekt olup faiz oranı yıllık Euribor + %4,25’e göre her altı ayda bir değişmektedir.

(16)

DĠPNOT 6 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR

1 Ocak – 31 Mart 2013 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Mart 2013

Yeniden değerlenmiĢ değer/

Maliyet

Arazi ve arsalar 53.305.000 53.305.000

Binalar ve yerüstü düzenleri 52.330.782 58.214 52.388.996

Makine, tesis ve cihazlar 8.282.373 2.744 8.285.117

TaĢıt araçları 200.795 200.795

DöĢeme ve demirbaĢlar 8.110.922 162.210 (14.520) 8.258.612

Yapılmakta olan yatırımlar 875.127 875.127

122.229.872 1.098.295 (14.520) 123.313.647 BirikmiĢ amortismanlar

Binalar ve yerüstü düzenleri 2.092.116 540.887 2.633.003

Makine, tesis ve cihazlar 7.619.352 20.262 7.639.614

TaĢıt araçları 151.417 7.327 158.744

16.182.162 736.549 (14.520) 16.904.191

Net defter değeri 106.047.710 106.409.456

1 Ocak - 31 Mart 2012 hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak 2012 Ġlaveler ÇıkıĢlar 31 Mart 2012

Yeniden değerlenmiĢ değer/

Maliyet

Arazi ve arsalar 53.275.000 - - 53.275.000

Binalar ve yerüstü düzenleri 50.895.000 60.769 - 50.955.769

Makine, tesis ve cihazlar 11.006.945 7.467 (2.713.241) 8.301.171

TaĢıt araçları 209.130 - - 209.130

Yapılmakta olan yatırımlar - 117.914 - 117.914

122.794.388 297.577 (2.869.237) 120.222.728 BirikmiĢ amortismanlar

Binalar ve yerüstü düzenleri - (510.294) - (510.294)

Makine, tesis ve cihazlar (10.406.632) (20.381) 2.713.241 (7.713.772)

TaĢıt araçları (168.528) (4.535) - (173.063)

DöĢeme ve demirbaĢlar (6.114.441) (112.707) 155.604 (6.071.544) (16.689.601) (647.917) 2.868.845 (14.468.673)

Net defter değeri 106.104.787 105.754.055

(17)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 7 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

a) Kısa vadeli borç karĢılıkları:

Ġkramiye karĢılığı 100.000 100.000

Ecrimisil gider karĢılığı 284.957 29.588

Diğer 33.155 -

418.112 129.588

T.C. ÇeĢme Mal Müdürlüğü’nce ġirket aleyhine, Otel tesislerinin deniz kıyısındaki sahil kısmının, marina-tesis ve plaj olarak kullanılması ile ilgili olarak Eylül 2008 - Aralık 2011 dönemi için ecrimisil tahakkuk ettirilmiĢ olup ilgili döneme ait borçların tamamı 2012 yılı içerisinde ödenmiĢtir. ġirket 13 Ocak 2012 tarihinde söz konusu alanların kullanımına iliĢkin T.C. ÇeĢme Mal Müdürlüğü ile kira ön izin sözleĢmesini imzalamıĢtır.

Dönem içerisindeki ecrimisil gider karĢılığının hareketi aĢağıdaki gibidir:

2013 2012

1 Ocak 29.588 1.330.081

Dönem içerisindeki artıĢ 255.369 40.524

Dönem içerisindeki azalıĢ - (1.312.841)

31 Mart 284.957 57.764

1 Ağustos 2010 tarih ve 27659 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun’un 24 ve 25’inci maddeleri hükümleri gereğince, 1 Ağustos 2010 yılı ve sonrasında tebliğ edilen ecrimisil bedellerini itiraz etmeksizin 30 iĢ günü içerisinde peĢin ödeyen Ģirketlere %35 peĢin ödeme indirimi hakkı sağlanmıĢtır. 2011 yılı içerisinde, Eylül 2008 - Aralık 2010 dönemine iliĢkin ecrimisil bedeli için, ġirket yönetimi peĢin ödeme indirimi hakkını kullanmaya karar vermiĢ olup hesaplanan indirim bedelini finansal tablolara diğer gelir olarak yansıtmıĢtır. ġirket 2012 yılı içerisinde geçmiĢ yıllara iliĢkin ecrimisil bedellerinin tamamını ödemiĢtir.

b) Verilen teminatlar:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Verilen teminat senetleri 370.784 365.433

Verilen teminat mektupları 79.544 79.544

450.328 444.977 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, verilen teminatların önemli bir bölümü ġirket tarafından çeĢitli hizmet alımları ve promosyon aktiviteleri karĢılığında verilmiĢtir.

(18)

DĠPNOT 7 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ġirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRĠ”) pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Döviz Cinsi Tutarı TL karĢılığı Döviz Cinsi Tutarı TL karĢılığı

ġirket tarafından verilen TRĠ'ler:

A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu

TRĠ'lerin Toplam Tutarı 450.328 444.977

TL 79.544 79.544 TL 79.544 79.544

ABD Doları 205.000 370.784 ABD Doları 205.000 365.433

Avro - - Avro - -

Diğer - - Diğer - -

B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen

Ortaklıklar Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -

C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla

Diğer 3. KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu

TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -

D.Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı -

i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin Toplam Tutarı - - - - - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup ġirketleri

Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler Lehine

VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - -

- - 450.328 - - 444.977

ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirket’in

Özkaynaklarına oranı %0 %0

(19)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 7 - KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

c) Alınan teminatlar:

Alınan kefaletler 7.797.441 8.731.132

Alınan teminat senetleri 183.770 158.220

Alınan teminat çekleri 83.250 83.250

Alınan teminat mektupları 130.550 37.500

8.195.011 9.010.102 ġirket, 1 Ağustos 2011 tarihinde yurtiçi bir finans kuruluĢuyla 3.000.000 Avro tutarında kredi sözleĢmesi imzalamıĢ olup söz konusu krediye YaĢar grubu Ģirketlerinden YaĢar BirleĢik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.ġ. (“YBP”) ve YaĢar DıĢ Tic. A.ġ. (“YataĢ”), ġirket’e garantör sıfatıyla kefalet sağlamıĢtır. ġirket’in Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri A.ġ.’den (“Bintur”) aldığı kefaletler, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.500.000 ABD Doları karĢılığı 2.713.050 TL tutarındaki (31 Aralık 2012:

1.500.000 ABD Doları karĢılığı 2.673.900 TL) kredi limitlerine yer veren genel kredi sözleĢmeleri ile ilgilidir.

DĠPNOT 8 - ÖZKAYNAKLAR

ġirket, SPK’ya kayıtlı olan Ģirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiĢtir.

ġirket’in onaylanmıĢ ve ödenmiĢ nominal değerdeki sermayesi, 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile) 25.000.000 25.000.000

Nominal değeri ile onaylanmıĢ ve ödenmiĢ sermaye 16.756.740 16.756.740 Türkiye’deki Ģirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse çıkararak verme durumunda bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aĢabilirler.

ġirket’in onaylanmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi nominal beheri 1 Kr olan 1.675.674.000 adet hisseden oluĢmaktadır (2012: 1 Kr 1.675.674.000 adet).

ġirket’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hissedarlar Grup Pay Tutarı Hisse(%) Pay Tutarı Hisse(%)

YaĢar Holding A-B-C 10.362.754 %62 10.362.754 %62

Koç Holding A.ġ. A-C-D-E 5.027.022 %30 5.027.022 %30

Halka arz A-C 1.366.964 %8 1.366.964 %8

ÖdenmiĢ sermaye 16.756.740 %100 16.756.740 %100

Sermaye düzeltmesi farkları 7.916.580 7.916.580

Toplam düzeltilmiĢ sermaye 24.673.320 24.673.320

(20)

DĠPNOT 8 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

ġirket sermayesi, A grubu hamiline, B grubu nama, C grubu hamiline, D grubu nama, E grubu nama ve E grubu hamiline paylardan oluĢmaktadır.

ġirket’in iĢleri ve idaresi Genel Kurul tarafından ortaklar arasından veya hariçten Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri dairesinde seçilecek 5 ile 7 azadan teĢekkül edecek bir Ġdare Meclisi tarafından idare olunur. Yönetim Kurulu 5 azadan teĢekkül ettiği takdirde 2 aza A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 1 aza B grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 1 aza C grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından ve 1 aza D grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu 7 azadan teĢekkül ettiği takdirde 3 aza A grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 2 aza B grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, 1 aza C ve 1 aza D grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından seçilir.

Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Aza seçilebilir. Ancak, Yönetim Kurulu BaĢkanı ve Murahhas Aza’nın A grubunu temsil eden azalar arasından seçilmesi Ģarttır.

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Hisse senedi grupları (TL) (TL)

A 8.363.992 8.363.992

B 1.903.566 1.903.566

C 4.813.508 4.813.508

D 102.564 102.564

E 1.573.110 1.573.110

16.756.740 16.756.740

119.489 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi (2012: 119.489 TL), ġirket’in halka açık hisse senetlerinin ilk satıĢ fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesinin %20’sine ulaĢılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karında, yine yasal kayıtlara göre geçmiĢ yıl zararları düĢülerek bulunan matrahın %5’i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5’ini aĢan dağıtılan karın %10’udur. Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının tamanının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi durumunda, sadece bu durumla sınırlı olmak üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir dönem karından ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayenin %5’ini aĢan kısım için %9 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.

Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. ġirket’in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedeklerinin tutarı 123.920 TL’dir (2012: 123.920 TL).

Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”,

“Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):

- “ÖdenmiĢ Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;

(21)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 8 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)

- “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynaklar kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.

Halka açık Ģirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü Ģekilde aĢağıdaki gibi yaparlar:

Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince, halka açık anonim ortaklıkların faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı esaslarının belirlenmesine iliĢkin olarak payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiĢ olup, SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliğ’inde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirketler tarafından kamuya açıklanmıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar verilmiĢtir.

ġirket’in yasal kayıtlarına göre özkaynaklar kalemleri aĢağıdaki gibidir:

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Yasal yedekler ve özel fonlar 577.334 577.334

Olağanüstü yedekler 2.821.042 2.821.042

GeçmiĢ yıllar zararları (14.211.316) (15.271.685)

Net dönem karı / (zararı) (1.959.534) 1.060.369

(12.772.474) (10.812.940)

DĠPNOT 9 - PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2013 31 Mart 2012 a) Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri:

Reklam 124.833 70.528

Personel 20.973 40.958

Amortisman ve itfa payları 201 354

Diğer 17.359 28.113

163.366 139.953

b) Genel yönetim giderleri:

Personel 495.039 438.635

Amortisman ve itfa payları 357.090 302.948

Ecrimisil 155.262 278.908

DanıĢmanlık ve istiĢare ücretleri 190.020 135.459

Kıdem tazminatları 81.997 83.897

Sigorta primleri 35.269 31.626

Diğer 186.709 143.190

1.501.386 1.414.663

Toplam faaliyet giderleri 1.664.752 1.554.616

(22)

DĠPNOT 10 - FĠNANSAL GĠDERLER

Faiz giderleri 76.197 111.697

Kur farkı giderleri 9.445 53.314

Diğer 55.024 37.514

140.666 202.525

DĠPNOT 11 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ

1 Ocak - 31 Mart 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri/

(gideri) aĢağıda özetlenmiĢtir:

2013 2012

Cari dönem kurumlar vergisi gideri - -

ErtelenmiĢ vergi geliri 79.465 34.470

Toplam vergi geliri 79.465 34.470

Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 (2012: %19,8) oranındaki stopaj hariç).

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup edilemez.

ErtelenmiĢ vergiler

ġirket ertelenmiĢ gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (2012: %20).

(23)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 11 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir:

Vergilendirilebilir ErtelenmiĢ vergi varlıkları/

geçici farklar (yükümlülükleri) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü

düzenlerinin yeniden değerlemesi 90.334.731 90.735.296 (10.236.021) (10.316.134) Maddi ve maddi olmayan duran

varlıkların endeksleme farkı (9.990.939) (10.233.521) 2.002.129 2.050.741

Kıdem tazminatı karĢılığı (732.050) (672.181) 146.410 134.436

Diğer (145.450) (208.560) 77.702 41.712

ErtelenmiĢ vergi varlıkları 3.061.217 3.061.865

ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri (10.236.021) (10.316.134)

ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü - net (7.174.804) (7.254.269)

ġirket müteakip yıllarda mahsup edilebilir mali zararlarından kaynaklanan 834.976 TL (2012: 834.976 TL ) tutarındaki ertelenmiĢ vergi varlığını gelecekte faydalanılması kuvvetle muhtemel görüldüğü için kayıtlarına almıĢ olup sözkonusu mahsup edilebilecek mali zararların en son indirilebilecekleri yıllarına göre dağılımı aĢağıdaki gibidir:

En son kullanım yılı 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

2013 1.512.720 1.512.720

2014 1.722.933 1.722.933

2015 939.167 939.167

2016 1.826.103 -

6.000.923 4.174.880 ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

2013 2012

1 Ocak (7.254.269) (7.186.908)

Yeniden değerleme fonuna verilen -

Cari dönem gelir tablosuna yansıtılan 79.465 34.470

31 Mart (7.174.804) (7.152.438)

(24)

DĠPNOT 12 - HĠSSE BAġINA KAYIP

Kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse baĢına kayıp, net dönem zararının ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

ġirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Ana ortaklığa ait net dönem zararı A (1.975.106) (1.936.535)

Adi hisselerin ağırlıklı ortalama

adedi (lot değeri 1 TL olan 100 adet hissse) B 16.756.740 16.756.740 Nominal değeri 1 TL olan

100 adet hisse baĢına kayıp A/B (0,0012) (0,0012)

(25)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU

Yabancı Para Pozisyonu Tablosu

31 Mart 2013 31 Aralık 2012

TL ABD TL ABD

KarĢılığı Doları Avro Diğer KarĢılığı Doları Avro Diğer

1. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 16.871 4.340 3.890 - 894.855 39.761 350.375 -

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

3. Diğer - - - - - - - -

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 16.871 4.340 3.890 - 894.855 39.761 350.375 -

5. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

7. Diğer - - - - - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 16.871 4.340 3.890 - 894.855 39.761 350.375 -

10. Ticari Borçlar - - - - - - - -

11. Finansal Yükümlülükler (2.025.311) - (873.393) - (2.145.009) - (912.110) -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) (2.025.311) - (873.393) - (2.145.009) - (912.110) -

14. Ticari Borçlar - - - - - - - -

15. Finansal Yükümlülükler 2.981.456 - (1.285.720) - (4.031.496) - (1.714.290) -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (2.981.456) (1.285.720) - (4.031.496) - (1.714.290) -

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (5.006.767) - (2.159.113) - (6.176.505) - (2.626.400) -

19. Bilanço DıĢı Türev Araçların Net

Varlık/ (Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - - -

19a. Aktif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - -

19b. Pasif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - - - -

20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık

Pozisyonu (9-18+19) (4.989.896) 4.340 (2.155.223) - (5.281.650) 39.761 (2.276.025) -

21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu

(UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (4.989.896) 4.340 (2.155.223) - (5.281.650) 39.761 (2.276.025) -

22. Döviz Hedge’i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların

Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - -

23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı

25. Ġhracat (*) - - - - - - - -

26. Ġthalat - - - - - - - -

(*) ġirket Ocak – Mart 2013 dönemi içerisinde yurtdıĢı tur acentelerine 80.109 TL tutarında hizmet satıĢı gerçekleĢtirmiĢtir.

(26)

DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

31 Mart 2013 Kar/Zarar Özkaynaklar (*)

Yabancı Paranın Yabancı Paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 785 (785) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 785 (785) - -

Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

4- Avro net varlık / yükümlülüğü 501.579 (501.579) - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) 501.579 (501.579) - -

Diğer döviz kurlarının TL karĢısında ortalama %10 değerlenmesi halinde

7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü - - - -

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) - - - -

TOPLAM (3+6+9) 502.364 (502.364) - -

(*) ġirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir.

(27)

1 OCAK - 31 MART 2013 HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 13 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

31 Aralık 2012 Kar/Zarar Özkaynaklar (*)

Yabancı Paranın Yabancı Paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü 7.088 (7.088) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 7.088 (7.088) - -

Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

4- Avro net varlık / yükümlülüğü (535.253) 535.253 - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) (535.253) 535.253 - -

Diğer döviz kurlarının TL karĢısında ortalama %10 değerlenmesi halinde

7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü - - - -

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) - - - -

TOPLAM (3+6+9) (528.165) 528.165 - -

(*) ġirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev enstrümanlar kullanmak suretiyle muhasebesel anlamda hedge etmemektedir.

(28)

DĠPNOT 14 - ÖZET FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR

Yoktur.

………..