ARÇELİK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1-2
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR... 6-40 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6-7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-10 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 11-12 NOT 4 İŞ ORTAKLIKLARI... 13
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 13-16 NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 16
NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR ... 17-18 NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 18-19 NOT 9 STOKLAR ... 20
NOT 10 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 20-21 NOT 11 İŞTİRAKLER ... 22
NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 23
NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 24-25 NOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR. ... . 26
NOT 15 ŞEREFİYE ... 26
NOT 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 27-28 NOT 17 KARŞILIKLAR ... 29
NOT 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 29-30 NOT 19 ÖZKAYNAKLAR ... 30-33 NOT 20 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER ... 33
NOT 21 FİNANSAL GELİR VE GİDERLER... 34
NOT 22 ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 34
NOT 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 35
NOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 35-37 NOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 37-40 NOT 26 NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER ... 40
NOT 27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 40
Yeniden
düzenlenmiş
Notlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007VARLIKLAR Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 6 193.353 302.492 Ticari alacaklar 8 2.820.828 2.442.566
Stoklar 9 1.232.823 1.105.872
Diğer dönen varlıklar 18 280.158 289.795
Toplam dönen varlıklar 4.527.162 4.140.725 Duran varlıklar
Ticari alacaklar 8 17.064 18.144
Finansal yatırımlar 10 725.286 813.852
İştirakler 11 129.661 111.129
Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 7.924 3.463
Maddi duran varlıklar 13 1.221.864 1.206.050 Maddi olmayan duran varlıklar 14 361.101 176.247
Şerefiye 15 13.466 3.377
Ertelenen vergi varlıkları 16 59.320 53.812
Toplam duran varlıklar 2.535.686 2.386.074 Toplam varlıklar 7.062.848 6.526.799 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 8 Ağustos 2008
tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır.
Yeniden
düzenlenmiş
Notlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar 7 2.210.733 2.076.459
Diğer borçlar 115.703 95.447
Ticari borçlar 8 821.687 660.740
Dönem karı vergi yükümlülüğü 16 12.233 4.741
Borç karşılıkları 17 199.226 187.430
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 18 193.292 132.337 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.552.874 3.157.154 Uzun vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar 7 1.029.155 995.872
Ticari borçlar 8 61.202 60.038
Kıdem tazminatı karşılığı 60.580 56.155
Ertelenen vergi yükümlülüğü 16 79.754 54.494
Borç karşılıkları 17 59.464 52.258
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 18 18.306 5.098 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 1.308.461 1.223.915 Toplam yükümlülükler 4.861.335 4.381.069
Özkaynaklar
Sermaye 19 399.960 399.960
Sermaye düzeltme farkları 19 468.811 468.811 Hisse senedi ihraç primleri 96 96
Değer artış fonları 19 390.927 440.749
Yabancı para çevirim farkları 18.093 (16.585) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 19 157.713 142.973
Geçmiş yıllar karları 560.561 523.684
Net dönem karı 134.911 157.765
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 2.131.072 2.117.453
Azınlık payları 70.441 28.277
Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Notlar 2008 2007 2008 2007 Satış gelirleri 3.338.316 3.412.601 1.803.003 1.776.926 Satışların maliyeti (2.395.440) (2.495.606) (1.251.501) (1.335.467) Brüt kar 942.876 916.995 551.502 441.459 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (504.655) (464.100) (290.820) (254.122) Genel yönetim giderleri (161.155) (152.347) (85.064) (79.850) Araştırma ve geliştirme giderleri (22.185) (15.005) (10.933) (4.407) Diğer faaliyet gelirleri 20 16.873 24.293 2.863 12.700 Diğer faaliyet giderleri 20 (14.026) (23.886) (10.524) (17.990) Faaliyet karı 257.728 285.950 157.024 97.790 İştirak kar/zararlarından paylar 11 18.532 9.912 9.415 5.507 Finansal gelirler 21 412.339 184.163 152.293 99.757 Finansal giderler 21 (544.820) (342.565) (232.147) (159.349) Vergi öncesi kar 143.779 137.460 86.585 43.705 Vergi gelir/gideri
- Dönem vergi gideri 16 (33.295) (38.890) (23.737) (17.478) - Ertelenmiş vergi geliri 16 14.490 7.747 9.935 1.845 Dönem karı 124.974 106.317 72.783 28.072 Dönem karının dağılımı
Azınlık payları (9.937) (1.185) (6.795) 536 Ana ortaklık payları 134.911 107.502 79.578 27.536
Hisse başına kazanç (YTL) 23 0,34 0,27 0,20 0,07
Hisse Yabancı Kardan
Sermaye senedi Değer para ayrılan Net
Düzeltmesi ihraç artış çevirim kısıtlanmış Geçmiş dönem Azınlık Toplam Sermaye farkları primleri fonları farkı yedekler yıllar karları karı payları Kaynaklar 1 Ocak 2007 itibariyle bakiyeler 399.960 468.811 96 330.845 15.421 107.492 456.875 324.147 32.890 2.136.537
Transferler - - - 324.147 (324.147) - - Dağıtılan temettüler - - - - - 35.481 (235.461) - - (199.980)
Finansal varlık makul değer artışı - - - 78.905 - - - - - 78.905 Yabancı para çevirim farkları - - - - (3.450) - - - (384) (3.834)
Net dönem karı - - - 107.502 (1.185) 106.317 30 Haziran 2007 itibariyle bakiyeler 399.960 468.811 96 409.750 11.971 142.973 545.561 107.502 31.321 2.117.945
1 Ocak 2008 itibariyle bakiyeler 399.960 468.811 96 440.749 (16.585) 142.973 523.684 157.765 28.277 2.145.730
Sermaye artışı - - - 33.184 33.184 Transferler - - - 157.765 (157.765) - - Dağıtılan temettüler - - - - 14.740 (114.730) - (170) (100.160)
Finansal varlık makul değer azalışı - - - (88.937) - - - - - (88.937) Duran varlık makul değer artışı
- İktisaptan kaynaklanan - - - 40.965 - - - - 12.452 53.417 - Amortisman etkisi - - - (70) - - 91 - (21) - - Ertelenen vergi etkisi - - - 18 - - - - 5 23
Yabancı para çevirim farkları - - (1.798) 34.573 - - - 507 33.282
Notlar 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kar 143.779 137.460 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit’in vergi
öncesi kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Karşılıklardaki artış ve azalışlar 26 144.277 71.885
Amortisman ve itfa payları 5 82.394 76.391
Faiz geliri 21 (8.586) (10.591)
Faiz gideri 21 211.987 163.428
İştiraklerden gelirler/giderler (net) 11 (18.532) (9.912) Duran varlık satış karları /(zararları) (net) 1.344 4.426
Finansal varlık satış zararı - 1.234
556.663 434.321
İşletme varlık ve yükümlüklerindeki net değişim 26 (380.761) (401.468) Ödenen kurumlar vergisi 16 (23.923) (29.726)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı 151.979 3.127 Yatırım faaliyetleri:
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 2.654 3.994
Duran varlık satın alımları 5 (97.096) (130.724)
İşletme iktisabından kaynaklanan nakit çıkışı 3 (55.246) - Finansal varlık satışından elde edilen nakit girişi - 1.598 Yabancı para çevirim farkları (net) 7.709 3.498
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (141.979) (121.634) Finansman faaliyetleri:
Ödenen temettüler 24 (100.160) (199.980)
Ödenen faizler (198.870) (141.535)
Alınan faizler 21 8.586 10.591
Sermaye artırımları 33.184 -
Finansal varlıklardaki azalış/(artış) (net) 11 (5.015) 1.558 Banka kredilerindeki artış (net) 7 143.136 372.632
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (119.139) 43.266 Faaliyetlerde kullanılan net nakit (109.139) (75.241)
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 302.492 288.796 30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 193.353 213.555
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Arçelik Anonim Şirketi (“Arçelik” veya “Şirket”) ve bağlı ortaklıkları ile iştirakleri (“Grup”), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya ve Çin’de toplam on iki fabrika işletmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Koç Grubu Şirketleri’nin bir üyesidir.
Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır:
Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu İstanbul / Türkiye
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %21,29 oranında olup, Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 19):
%
Koç Holding A.Ş. 39,14 Teknosan Büro Makine ve Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. 14,68
Koç Ailesi 9,81
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. 7,66 Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 4,50
Diğer 24,21
100,00 Grup’un bünyesinde istihdam edilen dönem sonu personel sayısı 18.649’dur (31 Aralık 2007: 17.333).
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu
Arcelitalia SRL (“Arcelitalia”) İtalya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Archin Limited (“Archin”) Hong Kong, Çin Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
ArcticPro SRL (“ArcticPro”) Romanya Servis Dayanıklı tüketim
Ardutch B.V. (“Ardutch”) Hollanda Yatırım Holding
Bekodutch B.V. (“Bekodutch”) Hollanda Yatırım Holding
Beko Cesko (“Beko Cesko”) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Beko Electronics España S.L. (“Beko Espana”) İspanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Elektronik Llc (“Beko Elektronik Russia”) (1) Rusya Üretim/Satış Elektronik
Beko France S.A. (Beko France”) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Llc. (“Beko Russia”) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Magyarorszag K.F.T. (“Beko Magyarorszag”) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Plc. (“Beko UK”) İngiltere Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko S.A. (“Beko Polska”) Polonya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”) Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Beko S.A. Hungary (“Beko Hungary”) Macaristan Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”) Çin Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Blomberg Vertriebsgesellschaft GmbH (“Blomberg Vertrieb”) (2) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Blomberg Werke GmbH (“Blomberg Werke”) (2) Almanya Üretim Dayanıklı tüketim/Elektronik Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) Çin Üretim Dayanıklı tüketim/Elektronik Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”) Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik Fusion Digital Techology Ltd. (“Fusion Digital”) (2) İngiltere Teknoloji Elektronik
Grundig Elektronik A.Ş. (“Grundig Elektronik”) (3) Türkiye Üretim/Satış Elektronik
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”) (4) Hollanda Yatırım Holding
Grundig AG (“Grundig Switzerland”) (4) İsviçre Satış Elektronik
Grundig Benelux B.V. (“Grundig Benelux”) (4) Hollanda Satış Elektronik
Grundig Ceska Republika S.r.o (“Grundig Ceska”) (4) Çek Cumhuriyeti Satış Elektronik
Grundig Danmark A/S (“Grundig Denmark”) (4) Danimarka Satış Elektronik
Grundig España S.A. (“Grundig Espana”) (4) İspanya Satış Elektronik
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (4) Avusturya Satış Elektronik
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”) (4) Almanya Satış Elektronik
Grundig Intermedia Trgovina, d.o.o. (“Grunding Slovenia”) (4) Slovenya Satış Elektronik
Grundig Italiana S.p.A. (“Grundig Italy”) (4) İtalya Satış Elektronik
Grundig Magyarország Kft. (“Grundig Hungary”) (4) Macaristan Satış Elektronik
Grundig Norge AS (“Grundig Norway”) (4) Norveç Satış Elektronik
Grundig OY (“Grundig Finland ”)(4) Finlandiya Satış Elektronik
Grundig Polska Sp. z o.o. (“Grundig Polska”) (4) Polonya Satış Elektronik
Grundig Portuguesa, Lda (“Grundig Portugal”) (4) Portekiz Satış Elektronik
Grundig Slovakia s.r.o (“Grunding Slovakia”) (4) Slovakya Satış Elektronik
Grundig Svenska AB. (“Grundig Sweden”) (4) İsveç Satış Elektronik
Grundig S.A.S. (“Grundig France”) (4) Fransa Satış Elektronik
Raupach Wollert GmbH (“Raupach”) Almanya Yatırım Holding
SC Arctic SA (“Arctic”) Romanya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/Elektronik
(1) Tüplü televizyon üretim faaliyetlerini durdurmuştur.
(2) Tasfiye süreci devam etmektedir.
(3) Beko Elektronik A.Ş.’nin ünvanı genel kurul kararı ile Grundig Elektronik A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
(4) 2008 yılında gerçekleşen iktisap neticesinde bağlı ortaklık olmuşlardır (Not 3).
İştirakler Ülke Ana faaliyeti Faaliyet Konusu Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Arçelik-LG”) Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe Standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25
"Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet ara dönem konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kurları kullanılarak YTL’ye çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde düzenlenen cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından önceki dönem finansal tablolar yeniden düzenlenmiştir.
2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2008 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.
Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Grup muhasebesi
Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklar’ının hesaplarını içerir.
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2008 yılında gerçekleşen Grundig Multimedia iktisabı (Not 3) neticesinde 31 Mart 2008 tarihine kadar iş ortaklığı olan aşağıdaki şirketler, iktisap sonrasında bağlı ortaklık olmuşlardır. Ayrıca, 22 Ocak 2008 tarihinde gerçekleşen Grundig Elektronik sermaye artışına ilişkin kullanılmayan rüçhan hakları Arçelik tarafından satın alınmıştır. Bahsekonu iktisap ve sermaye artışı sebebiyle, ilgili ortaklıklardaki oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıdaki şekilde değişmiştir.
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Etkin Etkin
Ortaklık Ortaklık
Oy hakkı Oranı Oy hakkı Oranı Grundig Elektronik 76,69 76,69 72,46 72,46 Grundig Multimedia 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Austria 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Benelux 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Czech Republic 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Denmark 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Espana 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Finland 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig France 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Intermedia 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Italy 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Hungary 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Norway 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Portugal 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Polska 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Slovakia 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Sweden 100,00 76,69 50,00 36,23 Grundig Switzerland 100,00 76,69 50,00 36,23 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara döneminde yukarıda belirtilen bağlı ortaklıklar dışında oy hakları veya etkin ortaklık oranlarında değişiklik gösteren olmamıştır.
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2008 yılında gerçekleşen işletme birleşmeleri
Grup, 31 Mart 2008 tarihinde, iş ortaklıklarından Grundig Multimedia B.V.'nin hisselerinin %50'sini müteşebbis ortağı Alba Europe Ltd.'den satın almıştır. Böylece Grundig Elektronik'in Grundig Multimedia B.V.'de sahip olduğu hisselerin oranı %100'e ulaşmıştır.
Şerefiye hesaplaması ve iktisap edilen net varlıklara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
İktisap tutarı - nakit (1) 70.547
İktisapla doğrudan ilişkilendirilen maliyetler 302
İktisaba ilişkin yükümlülükler (2) 13.595
Toplam iktisap tutarı 84.444
İktisap edilen net varlıklar (73.891) Şerefiye (Not 15) 10.553
(1) Satın alma bedelinin hisse devri sırasında peşin olarak ödenen 35.000.000 EUR tutarındaki kısmıdır.
(2) Satın alma bedelinin, 2008-2012 yıllarında Grundig markası ile İngiltere ve İrlanda'da yapılacak satışlardan elde edilecek gelirlerin, 2008 - 2010 yılları için (2008 yılı için 2.000.000 EUR’u, 2009 ve 2010 yılları için ise yıllık 3.000.000 EUR’u geçmemek üzere) %4 'ü ve 2011-2012 yılları için %2'si olmak üzere beş yıl vadeli olarak ödenecek kısmından kaynaklanmaktadır.
İktisaptan kaynaklanan tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı değerler Rayiç değerler
Hazır değerler 15.603 15.603
Ticari alacaklar 91.869 91.869
İlişkili taraflardan alacaklar 223 223
Stoklar 60.509 60.509
Diğer dönen varlıklar 4.208 4.208
Finansal yatırımlar 36 36
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 12) 4.170 4.170 Maddi duran varlıklar (Not 13) 1.047 1.047 Maddi olmayan duran varlıklar (Not 14) 22.600 94.301
Diğer duran varlıklar 432 432
Finansal borçlar (11.304) (11.304)
Ticari borçlar (9.952) (9.952)
İlişkili taraflara borçlar (103.794) (103.794) Ertelenen vergi yükümlülüğü (Not 16) (3.328) (21.612) Diğer yükümlülükler (51.845) (51.845) İktisap edilen net varlıklar (%50) 20.474 73.891
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)
Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışının detayı aşağıdaki gibidir:
İktisap tutarı - nakit 70.547
İktisapla doğrudan ilişkilendirilen maliyetler 302 Hazır değerler - iktisap edilen (15.603) İktisaptan kaynaklanan nakit çıkışı (net) 55.246
2007 yılında gerçekleşen işletme birleşmeleri
Grup’un büyüme stratejisi ve planları içinde önemli bir adım olan Çin yatırımına ilişkin, çamaşır makinası tesisine sahip olan Changzhou Casa Shinco Electrical Appliances Co. Ltd. şirketinin hisselerinin tamamının alımına ilişkin hisse devir anlaşması 28 Temmuz 2007 tarihinde imzalanmıştır.
Bu anlaşma sonrasında Çin Halk Cumhuriyeti'ndeki yasal süreçler tamamlanarak hisseler Ardutch tarafından devir alınmış ve şirketin ticari ünvanı da değiştirilerek Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”) olarak tescil edilmiştir.
Beko China ile ilgili iktisap edilen net varlıklar ve şerefiyenin hesaplanmasına ilişkin bilgiler aşağıdadır:
İktisap tutarı (*) 12.576
İktisap edilen net varlıklar (10.987)
Şerefiye 1.589
(*) İktisapla doğrudan ilişkilendirilen maliyetler dahil edilmiştir.
İktisaptan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Hazır değerler 4.699
Stoklar 3.824
Maddi duran varlıklar 16.531 Maddi olmayan duran varlıklar 1.575
Ticari ve diğer alacaklar 6.293
Finansal borçlar (4.294)
Ticari ve diğer borçlar (17.641)
İktisap edilen net varlıklar (%100) 10.987
İktisap tutarı - nakit 12.576
Hazır değerler - iktisap edilen (4.699)
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI
Oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilen iş ortaklıklarının, konsolidasyon düzeltmeleri öncesi varlık, yükümlülük ve net zararının tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Dönen varlıklar 172.969
Duran varlıklar 23.968
Toplam varlıklar 196.937
Kısa vadeli yükümlülükler 171.347
Uzun vadeli yükümlülükler 71.096
Toplam yükümlülükler 242.443 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 31 Mart 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2007
Satış gelirleri 73.515 112.830 52.726
Brüt esas faaliyet karları 16.039 17.889 10.520 Net esas faaliyet zararları (2.058) (17.359) (4.955)
Net dönem zararı (4.177) (19.334) (7.163) Grup’un 31 Mart 2008 tarihinde Grundig Multimedia’nın %50 oranında hissesini satın alması sonucu
Grundig Multimedia bağlı ortaklık haline gelmiştir.
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Birincil raporlama formatı - endüstriyel bölüm
Grup’un endüstriyel bölümleri beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize edilmiştir.
a) Bölüm satış gelirleri (net)
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007 Beyaz Eşya 2.069.048 2.133.414 1.143.264 1.122.480 Tüketici Elektroniği 691.657 662.554 350.135 317.886 Diğer 577.611 616.633 309.604 336.560 Toplam 3.338.316 3.412.601 1.803.003 1.776.926
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) b) Brüt kar
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Beyaz Eşya 701.255 724.183 403.215 348.246
Tüketici Elektroniği 147.593 94.615 99.531 45.870
Diğer 94.028 98.197 48.756 47.343
Toplam 942.876 916.995 551.502 441.459 c) Bölüm varlıkları
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Beyaz Eşya 4.419.122 4.260.294
Tüketici Elektroniği 1.720.843 1.355.590
Diğer 670.210 554.611
Toplam 6.810.175 6.170.495
Dağıtılmayan
Hazır Değerler 193.353 302.492
Ertelenen Vergi 59.320 53.812
Konsolide Toplam Varlıklar 7.062.848 6.526.799 d) Bölüm yükümlülükleri
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Beyaz Eşya 1.081.083 788.245
Tüketici Elektroniği 255.036 332.743
Diğer 87.685 61.134
Toplam 1.423.804 1.182.122
Dağıtılmayan
Finansal Yükümlülükler 3.239.888 3.072.331
Ertelenen Vergi 79.754 54.494
Diğer 117.889 72.122
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) e) Bölüm yatırım harcamaları ile amortisman ve itfa payları
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007 Yatırım harcamaları
Beyaz Eşya 80.050 112.477 39.344 84.747
Tüketici Elektroniği 16.406 16.098 7.823 12.652
Diğer 640 2.152 337 1.891
97.096 130.727 47.504 99.290
Amortisman ve itfa payları
Beyaz Eşya 58.356 54.656 27.778 26.337 Tüketici Elektroniği 20.690 18.189 10.247 8.950
Diğer 3.348 3.546 1.414 1.819
82.394 76.391 39.439 37.106
İkincil raporlama formatı - coğrafi bölüm
Grup’un coğrafi bölümleri Türkiye ve Avrupa olarak organize edilmiştir.
Bölüm Satışları
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Türkiye 1.703.306 1.876.902 961.008 973.285
Avrupa Bölgesi 1.263.779 1.221.223 636.807 635.702
Diğer 371.231 314.476 205.188 167.939 Toplam 3.338.316 3.412.601 1.803.003 1.776.926 Bölüm varlıkları 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Türkiye 5.419.459 5.116.707
Avrupa Bölgesi 1.292.446 1.083.347
Diğer 350.943 326.745
7.062.848 6.526.799
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Bölüm sabit kıymet alımları
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007 Türkiye 89.163 104.425 42.712 77.745 Avrupa Bölgesi 4.756 14.881 2.700 14.369 Diğer (*) 3.177 11.421 2.092 7.176
Toplam 97.096 130.727 47.504 99.290 (*) Rusya ve Çin’de yapılan yatırımlardan oluşmaktadır.
Coğrafi bölgedeki harici müşterilerden elde edilen bölüm satışları müşterilerin coğrafi konumuna göre raporlanmaktadır. Bölüm varlıklarının taşıdığı toplam kayıtlı değer, varlıkların bulunduğu coğrafi konum bazında raporlanmaktadır.
NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Kasa 303 215
Banka
- vadesiz mevduat 49.455 99.695
- vadeli mevduat 96.394 146.410
Çek ve senetler 46.588 51.871
Diğer 613 4.301
193.353 302.492
Nakit ve nakit benzeri varlıkların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 güne kadar 175.277 290.617
30 - 90 gün arası 10.627 11.875
90 - 365 gün arası 7.449 -
193.353 302.492
NOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Kısa vadeli krediler 1.267.583 1.300.864 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 943.043 775.510
Diğer 107 85
2.210.733 2.076.459
Kısa vadeli krediler
YTL krediler 1.078.581 1.090.709
Döviz kredileri 141.857 150.553
Eximbank kredileri 47.145 59.602
1.267.583 1.300.864
Kısa vadeli kredilere ilişkin etkin faiz oranları (%):
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
YTL krediler 17,08 17,77
Döviz kredileri 6,18 6,22
b) Uzun vadeli finansal borçlar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Uzun vadeli krediler 1.029.073 995.816
Diğer 82 56
1.029.155 995.872
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Etkin faiz Orijinal YTL
Para birimi oranı (%) tutar tutar
YTL 17,00 1.150.128.007 1.150.128
EUR 5,80 306.123.727 589.931
USD 7,60 173.368.503 212.215
RUB 7,57 380.000.000 19.842
1.972.116
NOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:
Etkin faiz Orijinal YTL
Para birimi oranı (%) tutar tutar
YTL 16,34 996.339.605 996.340
EUR 5,46 272.788.953 466.521
USD 7,05 177.411.321 206.664
GBP 7,03 35.238.486 81.961
RUB 8,11 416.852.411 19.840
1.771.326
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları (775.510)
995.816
Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
2009 384.651 456.813
2010 396.342 290.565
2011 185.080 176.123
2012 ve sonrası 63.000 72.315
1.029.073 995.816
NOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Ticari alacaklar 1.419.296 929.273 Alınan senetler 1.248.287 1.364.577
Alınan çekler 178.269 85.705
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 24) 118.033 169.971 Şüpheli ticari alacaklar 80.100 71.959
3.043.985 2.621.485
NOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Dönem başı 66.520 69.122
Dönem içinde ayrılan karşılıklar 2.664 2.151
İktisap nedeniyle artış 3.019 -
Konusu kalmayan karşılıklar (650) (4.321)
Kur ve yabancı para çevirim farkı 3.984 -
Dönem sonu 75.537 66.952 Karşılık ayrılan şüpheli ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
0-3 ay arası 1.427 -
3-6 ay arası 13.338 12.095
6 aydan daha uzun 60.772 54.425
75.537 66.520
Uzun vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Ticari alacaklar 17.064 18.144
17.064 18.144
Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Ticari borçlar 510.543 554.260
İlişkili taraflara borçlar (Not 24) 324.324 113.189
Ertelenen finansman gideri (13.180) (6.709)
821.687 660.740
Uzun vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 İlişkili taraflara borçlar (Not 24) 61.202 60.038
61.202 60.038
NOT 9 - STOKLAR
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 İlk madde ve malzeme 516.458 524.474
Yarı mamul 44.297 45.321
Mamul 300.109 242.963
Ticari mal 419.558 338.885
1.280.422 1.151.643
Değer düşüklüğü karşılığı (47.599) (45.771)
1.232.823 1.105.872
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemi bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 İlk madde ve malzeme 14.827 15.393
Mamul 12.199 14.504
Ticari mal 20.573 15.874
47.599 45.771
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Dönem başı 45.771 42.251
Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 20) 4.172 9.239
İktisaplardan kaynaklanan girişler 6.336 -
Envanterin satışından dolayı gerçekleşen tutar (9.701) (19.919)
Yabancı para çevirim farkı 1.021 (328)
Dönem sonu 47.599 31.243
NOT 10 - FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
NOT 10 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) a) Satılmaya hazır finansal varlıklar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
% YTL % YTL
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. 7,66 597.425 7,66 695.847 Entek Elektrik Üretimi San. ve Tic .A.Ş. 6,86 17.140 6,86 12.340
Ultra Kablolu TV ve Telekomünikasyon San. Tic. A.Ş. 7,50 1.901 7,50 1.901
Tat Konserve Sanayii A.Ş. 0,34 1.433 0,34 1.429
Diğer - 98 - 68
617.997 711.585
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Dönem başı 711.585 595.724
Makul değer artış/azalışı (net) (93.618) 83.235
İktisaplar 30 -
Dönem sonu 617.997 678.959 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerleri üzerinden değerlenmesi sonucu oluşan toplam 370.328 YTL tutarındaki değer artışı (net), 18.516 YTL ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak, konsolide özkaynaklar içinde finansal varlık değer artış fonu altında sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2007: 463.946 YTL).
b) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Vadeli mevduatlar (USD) 104.015 99.000
104.015 99.000
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle vadeli mevduatların etkin faiz oranı %7,75'tir (31 Aralık 2007: %7,59).
c) Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıklar
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
% YTL % YTL Beko Shanghai 100,00 3.259 100,00 3.259
ArticPro SRL 100,00 2 100,00 2
NOT 11 - İŞTİRAKLER
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
% YTL % YTL
Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. 47,00 66.609 47,00 57.876 Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 45,00 56.005 45,00 46.737
Ram Dış Ticaret A.Ş. 33,50 4.873 33,50 4.581
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 32,00 2.174 32,00 1.935
129.661 111.129
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Dönem başı 111.129 102.872
İştiraklerden gelir ve giderler (net) 18.532 9.912 İştiraklerden temettü gelirleri - (3.320)
İştirak hisse satışı - (2.389)
Yabancı para çevirim farkları - (268)
Dönem sonu 129.661 106.807 İştiraklerden gelir ve giderler
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. 8.733 4.672 2.557 3.002 Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9.269 3.813 6.428 1.921
Ram Dış Ticaret A.Ş. 292 851 163 360
Ram Pacific Ltd. - 906 - 355
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 238 (330) 267 (131)
18.532 9.912 9.415 5.507
NOT 12 - YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER
2008 2007
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 4.808 4.052
Birikmiş amortisman (1.345) (1.266)
Net kayıtlı değer 3.463 2.786
Dönem başı net kayıtlı değer 3.463 2.786
İktisaplar 4.170 -
Transferler - (2.633)
Döviz kurlarındaki değişimin etkileri 317 (140)
Cari yıl amortismanı (26) (13)
Dönem sonu kayıtlı değer 7.924 -
30 Haziran tarihleri itibariyle
Maliyet 9.379 -
Birikmiş amortisman (1.455) -
Net kayıtlı değer 7.924 -
NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
Yabancı para
1 Ocak çevirim 30 Haziran 2008 İktisaplar İlaveler Çıkışlar Transfer farkları 2008 Maliyet
Arazi ve arsalar 16.225 - 91 - - 393 16.709 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 27.378 - 76 - - 36 27.490
Binalar 489.767 31 678 (746) 17.875 13.185 520.790 Makine, tesis ve cihazlar 2.328.562 1.115 26.375 (24.377) 6.949 21.140 2.359.764
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar 196.136 1.205 5.034 (2.912) 73 3.535 203.071 Özel maliyetler 34.544 109 - - 94 34.747 Yapılmakta olan yatırımlar 25.843 96 36.227 (16) (24.897) 1.548 38.801
3.118.455 2.447 68.590 (28.051) - 39.931 3.201.372 Birikmiş Amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri (13.120) - (501) - - - (13.621)
Binalar (143.132) (96) (6.577) 147 - (2.071) (151.729) Makine, tesis ve cihazlar (1.587.864) (466) (60.037) 21.161 - (8.791) (1.635.997)
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar (147.099) (838) (6.787) 2.718 - (2.408) (154.414) Özel maliyetler (21.190) - (2.540) 27 - (44) (23.747)
(1.912.405) (1.400) (76.442) 24.053 - (13.314) (1.979.508) Net Kayıtlı Değer 1.206.050 1.221.864
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
NOT 13 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Yabancı para
1 Ocak çevirim 30 Haziran 2007 İlaveler Çıkışlar Transfer farkları 2007 Maliyet
Arazi ve arsalar 15.319 1.075 - - 72 16.466 Yeraltı ve yerüstü düzenleri 32.614 148 (339) - (19) 32.404
Binalar 456.850 70 (2.553) 19 (4.389) 449.997 Makine, tesis ve cihazlar 2.305.001 41.844 (40.315) 13.097 (494) 2.319.133
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar 204.385 4.684 (7.930) 777 (140) 201.776 Özel maliyetler 33.831 72 - - (94) 33.809
Yapılmakta olan yatırımlar 10.035 57.199 (314) (13.893) 116 53.143
3.058.035 105.092 (51.451) - (4.948) 3.106.728 Birikmiş Amortisman
Yeraltı ve yerüstü düzenleri (12.705) (590) - - - (13.295)
Binalar (137.036) (5.130) 1.800 - (371) (140.737) Makine, tesis ve cihazlar (1.626.703) (59.346) 38.314 - (1.598) (1.649.333)
Taşıt araçları, döşeme
ve demirbaşlar (157.010) (5.731) 7.671 - 2 (155.068) Özel maliyetler (15.766) (2.973) - - 36 (18.703)
(1.949.220) (73.770) 47.785 - (1.931) (1.977.136) Net kayıtlı değer 1.108.815 1.129.592
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde 89.137 YTL tutarında ipotek bulunmaktadır. Bahsekonu ipotek IFC’den kullanılan kredinin geri ödenmesi nedeniyle 31 Temmuz 2007’de kaldırılmıştır.
NOT 14 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2008 2007
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 231.150 178.058
Birikmiş amortisman (54.903) (51.177)
Net kayıtlı değer 176.247 126.881
Dönem başı net kayıtlı değer 176.247 126.881 İktisaplar (Not 3) (*) 94.301 -
Makul değer farkları (*) 71.701 -
Girişler 28.506 25.632
Çıkışlar - (3)
Döviz kurlarındaki değişimin etkileri (3.728) (1.585)
Cari yıl amortismanı (5.926) (2.608)
Dönem sonu net kayıtlı değer 361.101 148.317
30 Haziran tarihleri itibariyle
Maliyet 421.189 201.715
Birikmiş amortisman (60.088) (53.398)
Net kayıtlı değer 361.101 148.317
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Marka ve haklar 279.941 118.238
Geliştirme maliyetleri 74.474 24.477
Diğer 6.686 5.602
Toplam 361.101 148.317
(*) 2004 yılında gerçekleşen Grundig iktisabı (%50) neticesinde, bu iktisaba ilişkin maddi olmayan duran varlıkların %50’si kayıtlara alınmıştır. 2008 yılında gerçekleşen Grundig iktisabı (diğer %50) sebebiyle, UFRS 3 çerçevesinde kayıtlı değeri 45.200 YTL olan tüm maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerlenmiş ve makul değerleri toplamı 188.602 YTL (Grundig markası: 173.446 YTL, ticari marka lisansları: 13.061 YTL ve diğer: 2.095 YTL) olarak tespit edilmiştir. Dolayısıyla, bu tutarın 2008 yılı iktisabına ilişkin kısmı (%50: 94.301 YTL) iktisaplar olarak, 2004 yılı iktisabına ilişkin kısmı (%50: 94.301 YTL) ile kayıtlı değerleri (%50: 22.600 YTL) arasındaki olumlu fark ise (71.701 YTL) makul değer farkı olarak muhasebeleştirilmiştir.
NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Kurumlar ve gelir vergisi 31.415 41.293 Eksi: peşin ödenen vergiler (19.182) (36.552) Vergi borçları (net) 12.233 4.741
Ertelenen vergi varlıkları 59.320 53.812
Ertelenen vergi yükümlülüğü (79.754) (54.494)
Ertelenen vergi yükümlülüğü (net) (20.434) (682) Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007 Vergi giderleri
- Cari dönem kurumlar vergisi (33.295) (38.890) (23.737) (17.478) - Ertelenen vergi 14.490 7.747 9.935 1.845 Toplam vergi gideri (net) (18.805) (31.143) (13.802) (15.633) Grup, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
NOT 16 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2008 tarihi itibariyle her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Almanya %39,62 İspanya %30,00
Avusturya %25,00 İtalya %37,25
Çek Cumhuriyeti %21,00 Macaristan %16,00
Çin %25,00 Polonya %19,00
Fransa %33,33 Romanya %16,00
Hollanda %25,50 Rusya %20,00
İngiltere %28,00 Slovakya %19,00
Grup’un ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici Ertelenen vergi farklar varlığı/(yükümlülüğü)
30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2008 2007 2008 2007
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 642.381 427.903 (118.352) (81.962)
Satılmaya hazır finansal varlıklar 370.328 463.946 (18.516) (23.197) Kullanılabilecek vergi indirimi (207.458) (198.643) 41.547 39.714
Garanti ve montaj gider karşılığı (162.406) (160.747) 32.477 31.993
Kıdem tazminatı karşılığı (59.480) (55.118) 11.882 11.010 Ertelenen finansman gelir ve giderleri (net) (42.829) (14.962) 8.525 3.020
Şüpheli alacaklar karşılığı (41.785) (39.704) 8.357 7.941 Stok değer düşüklüğü karşılığı (24.077) (29.906) 4.815 5.981 Lisans giderleri tahakkuku (11.284) (8.313) 2.257 1.663
İhracat giderleri tahakkuku (10.425) (10.331) 2.085 2.066
Diğer (19.277) 3.100 4.489 1.089
Ertelenen vergi yükümlülüğü (net) (20.434) (682)
30 Haziran 2008 30 Haziran 2007
Dönem başı (682) 23.771
İktisaplar (Not 3) (21.612) -
Gelir tablosuna yansıtılan 14.490 7.747
Özkaynaklara yansıtılan (13.580) (4.159)
Yabancı para çevirim farkları 950 784
NOT 17 - KARŞILIKLAR
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Garanti gider karşılıkları 93.352 110.704
Montaj gider karşılıkları 47.013 35.418
Maliyet ve gider karşılıkları 12.377 5.030
Nakliye gider karşılıkları 10.119 9.962
Diğer 36.365 26.316
199.226 187.430
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Garanti gider karşılıkları 58.182 52.258
Diğer 1.282 -
59.464 52.258
NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Verilen stok sipariş avansları 189.385 190.854
Gelecek aylara ait giderler 39.530 7.811 Mahsup ve iade edilecek vergi ve fonlar 16.196 14.674 Devreden ve tecil edilen KDV-ÖTV 14.082 36.722
Diğer sipariş avansları 4.652 1.832
Gelir tahakkukları 4.550 6.128
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 1.994 1.813
Peşin ödenen vergi ve fonlar 1.567 22.566
Diğer 8.202 7.395
280.158 289.795
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Kota ve teşvik primleri tahakkuku 64.635 4.101
Satış ve pazarlama gider tahakkukları 57.695 15.991
Alınan avanslar 22.942 67.559
İkramiye ve prim tahakkuku 13.534 1.631 İhracat gider tahakkuku 10.425 28.782
Lisans bedeli gider tahakkukları 11.284 8.376
Reklam giderleri tahakkukları 9.263 2.704
Diğer 3.514 3.193
NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 İktisaplara ilişkin yükümlülükler 12.998 -
Diğer 5.308 5.098
18.306 5.098
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye
Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 YKr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir.
Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000 500.000
Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 399.960 399.960 Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler.
Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Hissedarlar Pay % Tutar Pay % Tutar
Koç Holding A.Ş. 39,14 156.546 39,14 156.546 Teknosan Büro Makine ve
Levazımı Ticaret ve Sanayi A.Ş. 14,68 58.709 14,68 58.709 Koç Ailesi 9,81 39.252 9,81 39.252
Burla Ticaret ve Yatırım A.Ş. 7,66 30.649 7,66 30.649 Koç Holding Emekli ve
Yardım Sandığı Vakfı 4,50 17.982 4,50 17.982
Diğer 24,21 96.822 24,21 96.822
Ödenmiş sermaye toplamı 100.00 399.960 100,00 399.960 Sermaye düzeltme farkları (*) 468.811 468.811
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Değer artış fonları
Gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyerek doğrudan özkaynaklara aktarılan değer artışları toplu olarak aşağıda belirtilen fonlarda izlenmektedir.
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Finansal varlık değer artış fonu (net) 351.812 440.749 Duran varlık değer artış fonu (net) (*) 39.115 - Değer artış fonları toplamı (net) 390.927 440.749 (*) Grundig iktisabı sebebiyle maddi olmayan duran varlıkların (marka gibi) UFRS 3 kapsamında değerlenmesi neticesinde, ilgili varlıkların kayıtlı değerleri ile makul değerleri arasındaki (azınlık payları ve ertelenen vergi etkileri indirilmiş) farklardan oluşmaktadır.
Değer artış fonlarının dönem içerisindeki hareketleri, özkaynaklar değişim tablolarında sunulmuştur.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Ayrıca, Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası’ndan yararlanabilmek için söz konusu kazançların %75’inin pasifte bir fon hesabında (özel yedekler) tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir.
Yukarıda bahsedilen kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Yasal yedekler 157.660 142.920
Özel yedekler 53 53
Toplam 157.713 142.973
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Geçmiş Yıllar Karları
1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların:
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Bu çerçevede “Geçmiş Yıllar Karları” aşağıda belirtildiği üzere yeniden düzenlenmiştir.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle - önceden raporlanan 175.147
Olağanüstü yedekler 114.192
Enflasyon düzeltmesi ve mahsuplama farkları 234.345 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle - yeniden düzenlenmiş 523.684
Kar Payı Dağıtımı
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Net dağıtılabilir karın hesaplanmasında SPK Finansal Raporlama Standartları kapsamında konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden, ancak genel kurullarınca kar dağıtımı kararı alınmamış olanların dağıtılabilir kar tutarları dikkate alınmaz. Bu tutar hesaplanırken, iştirak oranları dikkate alınarak, sadece iştirakin ana ortaklığın finansal tablolarına yansıyan kar tutarı dikkate alınır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı
% 20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
NOT 20 - DİĞER FAALİYET GELİR VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Diğer gelirler
Tazminat ve teşvik gelirleri 7.818 10.930 1.375 9.846
Konusu kalmayan karşılıklar 4.029 6.347 696 1.012 Lisans geliri 1.595 1.054 618 455
Diğer 3.431 5.962 174 1.387
16.873 24.293 2.863 12.700
Diğer giderler
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri 4.172 9.239 2.345 6.564
Sabit kıymet satış zararı 1.344 4.426 2.921 5.269 Şüpheli alacak karşılığı gideri 2.664 2.151 1.281 1.851
Yeniden yapılandırma giderleri - 2.730 - 2.730
İştirak satış zararı - 1.234 - 1.234
Diğer 5.846 4.106 3.977 342
14.026 23.886 10.524 17.990
NOT 21 - FİNANSAL GELİR VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Finansal gelirler
Kur farkı geliri 266.034 75.353 54.878 46.961 Vade farkı geliri 128.966 91.510 85.679 45.126 Faiz gelirleri 8.586 10.591 3.868 5.439 Vadeli döviz işlem gelirleri 6.869 4.388 6.869 424
Diğer 1.884 2.321 999 1.807
412.339 184.163 152.293 99.757
Finansal giderler
Kur farkı giderleri 255.100 81.743 76.127 52.274 Faiz giderleri 211.987 163.428 107.049 84.208 Vade farkı giderleri 60.176 74.816 38.680 9.878 Peşinat iskontosu 12.556 9.545 6.596 5.038 Vadeli döviz işlem giderleri 2.409 11.336 1.368 7.041
Diğer 2.592 1.697 2.327 910
544.820 342.565 232.147 159.349 Finansal giderler (net) (132.481) (158.402) (79.854) (59.592)
NOT 22 - ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Teminatlar ve taahhütler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Alınan teminatlar 1.593.074 1.643.473 Verilen diğer teminatlar 146.062 76.075
İthalat için gümrüklere verilen teminat mektupları 52.844 59.186
Teminat akreditifleri - 36.931
Eximbank kredisi kullanımı ile ilgili
verilen teminat mektupları 62.575 70.070
Verilen teminat mektupları 10.590 11.544
Operasyonel finansal kiralama taahhütleri 1.475 2.988
NOT 23 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Net dönem karı 134.911 107.502 79.578 27.536 Çıkarılmış adi hisselerin
ağırlıklı ortalama adedi
(her biri 1 YTL olmak üzere) 399.960 399.960 399.960 399.960 Hisse başına kar (YTL) 0,34 0,27 0,20 0,07
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraf bakiyeleri
a) Alacaklar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Grundig Multimedia B.V. - 92.317
Ram Dış Ticaret A.Ş. 65.228 47.503
Akpa Dayanıklı Tüketim Mal. San. Tic. Ltd. Şti. 36.175 25.609
Diğer 16.630 4.542
118.033 169.971
b) Borçlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Kısa vadeli
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 222.931 22.824
Ram Dış Ticaret A.Ş. 68.231 45.792
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. 17.088 26.599
Koç Faktoring Hizmetleri A.Ş. - 1.477
Diğer 16.074 16.497
324.324 113.189
Uzun vadeli
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. 61.065 60.038 c) Mevduatlar 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 2.695 71.114
d) Krediler 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 347.230 213.520
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) Mal ve hizmet satışları
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Ram Dış Ticaret A.Ş. 93.612 85.570 54.426 51.121 Akpa Dayanıklı Tüketim 46.160 57.114 27.478 28.465
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 8.429 8.121 4.699 4.444 Grundig Multimedia B.V. - 35.587 - 8.732
Diğer 25.587 24.606 17.573 15.411
173.788 210.998 104.176 108.173 b) Mal ve hizmet alımları
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007
Arçelik LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. 224.682 232.664 159.244 156.570
Ram Dış Ticaret A.Ş. 106.643 67.946 62.937 605 Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. 58.133 37.610 32.862 20.400
Koç Allianz Sigorta A.Ş. 16.767 14.256 4.104 423 Palmira Turizm Ticaret A.Ş. 6.418 6.948 2.993 3.589
Setur Servis Turistik A.Ş. 5.044 3.305 3.688 2.018 Ram Pacific Ltd. (*) - 109.402 - 70.031
Türk Demir Döküm Fabrikaları A.Ş. (*) - 21.058 - 9.096
Diğer 31.161 26.475 15.399 14.429
448.848 519.664 281.227 277.161 (*) Koç Grubunun ilgili şirketlerdeki kontrolü 2007 yılında ortadan kalkmış dolayısıyla 2008 yılında ilişkili
taraf olarak değerlendirilmemiştir.
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren dönemde üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar 10.885 YTL’dir (30 Haziran 2007: 8.741 YTL).
d) Diğer işlemler
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Nisan - 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2008 2007 2008 2007 Ödenen temettüler 100.160 199.980 100.160 199.980
Alınan temettüler - 3.320 - 3.320 Faiz giderleri 18.861 1.165 9.225 73 Faiz gelirleri 1.047 932 1.516 86
NOT 25 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Yabancı para pozisyonu
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin konsolidasyon düzeltmeleri öncesi tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2008 31 Aralık 2007
Varlıklar 1.657.402 1.887.383
Yükümlülükler (1.447.875) (1.730.987)
Net bilanço pozisyonu 209.527 156.396 Bilanço dışı türev enstrümanların net pozisyonu 83.371 (199) Yabancı para yükümlülük pozisyonu (net) 292.898 156.197