ĐDAŞ ĐSTANBUL DÖŞEME SANAYĐĐ A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR
1 OCAK 2009 – 30 HAZĐRAN 2009 ARA DÖNEM
ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU
Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Giriş
1. Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Đşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
Đncelemenin Kapsamı
2. Đncelememiz Sermaye Piyasası Kurulun’ca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz.
Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Şartlı Sonucun Dayanağı
3. Şirket, vadeli satışları ile vadeli ilk madde ve malzeme alışlarını nominal tutarı ile kayıtlarına yansıtmaktadır. Söz konusu alış ve satış tutarlarının bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmesi durumunda, satışlar yaklaşık olarak 1.605.160 TL (30 Haziran 2008: 324.551 TL), satılan malın maliyeti yaklaşık olarak 1.631.359 TL (30 Haziran 2008: 264.315 TL) daha düşük; finansal giderler 1.631.359 TL (30 Haziran 2008: 264.315 TL) ve finansal gelirler 1.605.160 TL (30 Haziran 2008: 324.551TL) daha yüksek gerçekleşecekti. Dönem net zararı üzerinde herhangi bir etkisi bulunmayan bu husus; satışlar, satılan malın maliyeti ve finansal gelirler/giderler hesapları arasında sınıflama farkına neden olmaktadır.
4. Ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Grup’un faaliyetlerini devam ettirebileceği varsayımı ile hazırlanmıştır. Ancak, 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını aşmış olan Grup, 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde faaliyet zararı elde etmiş ve aynı dönemlerde faaliyetlerinden negatif nakit akımı söz konusu olmuştur. Đnceleme raporu tarihi itibariyle Grup, normal faaliyetlerinin sürdürülebilmesi ile ilgili likidite güçlüğü içerisindedir. Bu durum Grup’un sürekliliği üzerinde ciddi şüpheler uyandırabilecek önemli belirsizlikler olduğunu göstermesine karşın, finansal tablolar ve dipnotlarında bu husus açıklanmamıştır.
Sonuç
5. Đncelememiz sonucunda, 3 ve 4’üncü paragraflarda belirtilen hususun etkileri dışında, ara dönem konsolide finansal tablolarının, Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
Đstanbul, 27 Ağustos 2009
DRT BAĞIMSIZ DENETĐM VE SERBEST MUHASEBECĐ MALĐ MÜŞAVĐRLĐK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Burç Seven
Sorumlu Ortak Başdenetçi
NOT 1 GRUP’UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ... 6
NOT 2 ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR... 6
NOT 3 YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI... 7
NOT 4 FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE ĐŞLEMLER... 7
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 8-10 NOT 6 STOKLAR ... 11
NOT 7 MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... ... 11
NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... . 12
NOT 9 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR... 12-13 NOT 10 TĐCARĐ BORÇLAR ... 13
NOT 11 DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 13
NOT 12 FĐNANSAL BORÇLAR ... 13
NOT 13 ÖNEMLĐ ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ... 13
NOT 14 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ... 14
NOT 15 HĐSSE BAŞINA KAZANÇ ... 15
NOT 16 YABANCI PARA POZĐSYONU ... 15-16 NOT 17 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR... 16
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHLĐ SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık
VARLIKLAR Referansları 2009 2008
Cari / Dönen Varlıklar 28.253.842 28.168.583
Nakit ve nakit benzerleri 231.621 282.166
Ticari alacaklar 19.807.619 18.248.211
Diğer alacaklar 1.489.646 1.115.038
Stoklar 6 5.015.975 6.761.106
Diğer dönen varlıklar 1.708.981 1.762.062 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 44.527.283 43.649.735 Diğer alacaklar 12.830 12.799 Finansal yatırımlar - 245.550 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 5.232.463 5.232.463 Maddi duran varlıklar 7 37.853.282 37.981.648 Maddi olmayan duran varlıklar 7 1.428.708 177.275
TOPLAM VARLIKLAR 72.781.125 71.818.318
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 35.422.360 34.114.031
Finansal borçlar 12 10.899.774 18.271.868
Ticari borçlar 10 8.695.046 11.731.066
Diğer borçlar 1.146.181 1.582.160
Çalışanlara sağlanan faydalar 9 2.013.599 1.200.755 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 12.667.760 1.328.182
Uzun Vadeli Yükümlülükler 30.428.170 25.882.618
Finansal borçlar 12 24.997.352 20.129.156
Çalışanlara sağlanan faydalar 9 861.082 1.220.355 Ertelenen vergi yükümlülüğü 14 4.569.736 4.533.107
ÖZKAYNAKLAR 5 6.930.595 11.821.669
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 6.930.595 11.821.669
Ödenmiş sermaye 6.000.000 6.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları 10.452.860 10.452.860 Yeniden değerleme fonu 22.329.495 22.329.495 Yabancı para çevrim farkı 2.543 (173.717) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 456.752 456.752 Geçmiş yıl zararları (27.243.721) (6.041.564)
Net dönem zararı (5.067.334) (21.202.157)
Ana Ortaklık Dışı Paylar - -
TOPLAM KAYNAKLAR 72.781.125 71.818.318
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
Sınırlı bağımsız Sınırlı bağımsız
denetimden Denetimden denetimden Denetimden
geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2009 2009 2008 2008
Satışlar 17.250.646 11.747.613 22.238.841 10.574.895 Satışların maliyeti (-) (12.693.721) (7.861.214) (17.358.853) (9.336.135) BRÜT ESAS FAALĐYET KARI 4.556.925 3.886.399 4.879.988 1.238.760 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (4.656.425) (2.416.122) (5.426.939) (2.816.965) Genel yönetim giderleri (-) (3.072.830) (1.516.289) (3.232.962) (1.531.624) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (4.695) (4.477) (39.802) (37.833) Diğer faaliyet gelirleri 1.391.638 708.726 1.397.885 643.654 Diğer faaliyet giderleri (-) (514.880) (513.035) (3.488.028) (2.919.069) FAALĐYET KARI / (ZARARI) (2.300.267) 145.202 (5.909.858) (5.423.077) Finansal gelirler 4.430.378 1.615.421 1.487.745 220.833 Finansal giderler (-) (7.160.816) (1.428.005) (4.730.994) (580.901) VERGĐ ÖNCESĐ KAR / (ZARAR) (5.030.705) 332.618 (9.153.107) (5.783.145) Vergi (gideri) / geliri (36.629) (96.582) 1.355.243 1.375.247
Dönem vergi (gideri) / geliri - - - -
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (36.629) (96.582) 1.355.243 1.375.247 NET DÖNEM KARI (5.067.334) 236.036 (7.797.864) (4.407.898) Net Dönem Karının Dağılımı
Ana ortaklık dışı zarar - - (36) (13) Ana ortaklık payları (5.067.334) 236.036 (7.797.828) (4.407.885) Hisse Başına Kazanç (0,8446) 0,0393 (1,2996) (0,7346) Diğer kapsamlı gelir / (gider):
Finansal varlıklar değer artış
fonundaki değişim - - - -
Yabancı para çevrim farkındaki değişim 176.260 244.194 (110.796) (86.976)
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine
ilişkin vergi geliri / (giderleri) - - - -
VERGĐ SONRASI DĐĞER
KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) 176.260 244.194 (110.796) (86.976)
TOPLAM KAPSAMLI GELĐR / (GĐDER) (4.891.074) 480.230 (7.908.660) (4.494.874)
Toplam Kapsamlı Gelirin/(Giderin) Dağılımı
Ana ortaklık dışı paylar - - (36) (13)
Ana ortaklık payları (4.891.074) 480.230 (7.908.624) (4.494.861)
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Yabancı Kardan Ana
Sermaye Yeniden p ara ayrılan Geçmiş Net ortaklık
Ödenmiş düzeltmesi değerleme çevrim kısıtlanmış yıllar dönem dışı
sermaye farkları fonu farkı yedekler karları karı p aylar Top lam
1 Ocak 2008 itibariyle açılış bakiyesi 6.000.000 10.452.860 22.037.512 49.533 456.752 785.619 (6.827.183) 70 32.955.163
Top lam kap samlı gelir - - - (110.796) - - (7.797.828) (36) (7.908.660)
Net dönem karının geçmiş yıllar karlarına transferi - - - (6.827.183) 6.827.183 - -
30 Haziran 2008 itibariyle bakiye 6.000.000 10.452.860 22.037.512 (61.263) 456.752 (6.041.564) (7.797.828) 34 25.046.503
1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi 6.000.000 10.452.860 22.329.495 (173.717) 456.752 (6.041.564) (21.202.157) - 11.821.669
Top lam kap samlı gelir - - - 176.260 - - (5.067.334) - (4.891.074)
Net dönem karının geçmiş yıllar karlarına transferi - - - (21.202.157) 21.202.157 - -
30 Haziran 2009 itibariyle bakiye 6.000.000 10.452.860 22.329.495 2.543 456.752 (27.243.721) (5.067.334) - 6.930.595
Diğer kap samlı gelir
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Sı nı rl ı bağı msı z Sı nırlı bağı msız de ne ti mde n de ne tim de n
ge çm iş ge çmi ş
1 O cak- 1 O cak-
Di pnot 30 Haz i ran 30 Haz i ran
Re fe ransl arı 2009 2008
Net dönem zararı (5.067.334) (7.797.828)
Net dönem zararını işlet me faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzelt meler:
Maddi duran varlıkların amort ismanı 7 475.661 859.778
Maddi olmayan duran varlıkların it fa payları 7 77.765 17.970 Mali borçlara ilişkin kur farkı ve faiz t ahakkuku 1.745.584 549.613
Finansman giderleri 3.953.611 1.741.246
Finansal yat ırım geliri (13.174) (9.802)
Kıdem tazminat ı karşılığı 9 724.062 2.003.524
Maddi varlık sat ışından doğan kar (100.548) (115.103)
Finansal yat ırımların sat ışından elde edilen kar (924.450) -
Şüpheli t icari alacak karşılığı 310.814 118.687
Alacak / borç reeskont ları (398.875) (13.613)
Vergi karşılığı 14 36.629 (1.355.243)
Ana ort aklık dışı zarar - (36)
Đşl e tm e se rmaye si nde ki de ği şi m önce si faal iye tl e rde n e l de
e dil e n / (ku ll anıl an) nakit akı mı 819.745 (4.000.807)
T icari alacaklardaki (art ış) / azalış (1.719.953) 338.589
Diğer alacaklardaki art ış (374.639) (343.157)
Stoklardaki azalış 6 1.745.131 515.011
Diğer dönen varlıklardaki azalış / (art ış) 54.904 (323.833)
T icari borçlardaki (azalış) / artış 10 (2.787.414) 2.885.525
Diğer borçlar 376.865 389.643
Diğer yükümlülüklerdeki art ış 11.339.578 2.737.185
Faal i ye tle rde n e l de e di le n naki t 9.454.217 2.198.156
Ödenen vergi (1.823) (1.686)
Ödenen faizler (3.953.611) (1.741.246)
Ödenen kıdem t azminatı 9 (1.083.335) (3.354.032)
Đşl e tm e faali ye tl e rinde n e lde e di l e n / (kul l anı l an) naki t 4.415.448 (2.898.808) ĐŞLETME FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AĐT SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĐMDEN GEÇMĐŞ ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
Sı nı rl ı bağı msı z Sı nırlı bağı msız de ne ti mde n de ne tim de n
ge çm iş ge çmi ş
1 O cak- 1 O cak-
Di pnot 30 Haz i ran 30 Haz i ran
Re fe ransl arı 2009 2008
YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMI
Finansal yat ırımların sat ışından elde edilen nakit 1.170.000 -
Maddi duran varlık alımları 7 (362.842) (1.215.464)
Maddi olmayan duran varlık alımları 7 (1.329.198) (32.712)
Alınan faizler 13.174 9.802
Maddi varlık sat ışından elde edilen nakit 116.095 172.655
Yatı rı m faal i ye tl e rinde kul lanı l an nakit (392.771) (1.065.719) FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT
AKIMI
Yeni alınan banka kredileri 11.598.765 13.305.942
Finansal kiralama işleminden elde edilen nakit - 6.579.379
Kredi geri ödemeleri (15.479.028) (20.263.031)
Finansal kiralama borçları geri ödemesi (121.896) -
Faktoring borçları geri ödemeleri (247.323) -
Fi nansman faal iye tl e ri nde kul l an ıl an nakit (4.249.482) (377.710)
Yabancı para çevrim farkları 176.260 (110.796)
NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNDEKĐ NET DEĞĐŞĐM (50.545) (4.453.033)
DÖNEM BAŞI NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 282.166 5.194.498
DÖNEM SONU NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 231.621 741.465
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
1. GRUP’UN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”) Đşeri Ailesi tarafından kontrol edilmektedir. Şirket’in
%99,99 hissesi Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda “Grup” olarak adlandırılmıştır.
Şirket merkezi Maltepe mahallesi, Mevlevihane Sokak No:4 34010 Zeytinburnu, Đstanbul adresindedir.
Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 27 Ağustos 2009 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul’un, Şirket Yönetimi’nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
2. ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. Đlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve özet dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2009 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2008 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Grup, 31 Aralık 2008 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
3. YENĐ VE GÜNCELLENMĐŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI
Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Bu yeni ve güncellenmiş standartların ve yorumların uyarlanması Grup’un aşağıdaki alanlarla ilgili olarak muhasebe politikalarında değişikliklere yol açmıştır:
UMS 1 (Revize) “Finansal Tabloların Sunumu”
Revize standart, ortakların ortak olmaları nedeniyle ortaya çıkan işlemler dışında, özkaynaklarda dönem içerisinde meydana gelen değişikliklerin (diğer kapsamlı gelir ve giderlerin) özkaynak değişim tablosunda gösterilmesini engellemektedir. Bunun yerine bu tür gelir ve giderlerin özsermaye değişim tablosundan ayrı olarak “Kapsamlı Gelir Tablosu”’nda gösterilmesi gerekmektedir. Đşletmeler tek bir performans tablosunu (kapsamlı gelir tablosu) seçmekte veya iki tabloyu birlikte (gelir tablosu ve kapsamlı gelir tablosu) seçmekte özgür bırakılmıştır. Buna bağlı olarak, Grup 1 Ocak 2009’dan itibaren UMS 1’deki değişiklikleri uygulamış ve tek tablo olarak vermeyi seçmiştir.
UMS 1(revize)’in uygulamasının Grup’un raporlanan sonuçları veya finansal durumu üzerinde bir etkisi olmamıştır.
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”
UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”, UMS 14 ‘Bölümlere Göre Raporlama’nın yerine geçmektedir. Bu standart, bölümlere göre raporlamanın yönetimin bakış açısına göre hazırlanan ve iç raporlamada kullanılan bölümleme kriterleri baz alınarak yapılmasını getirmektedir. Bu nedenle, faaliyet bölümleri, karar almaya yetkili merciye iç raporlamada sunulan bölümlemelerle tutarlı olacak şekilde raporlanmaktadır.
4. FĐNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ ĐTĐBARI ĐLE ETKĐLEYEN ÖNEMLĐ OLAY VE
ĐŞLEMLER
Net Karı Etkileyen Önemli Hususlar:
Đdaş Đstanbul Döşeme Sanayii Anonim Şirketi mülkiyetinde bulunan Elele A.Ş.’ye ait 80.000 TL nominal değerli 245.550 TL tutarındaki hisse senetlerini 924.450 TL karla 25 Mart 2009 tarihinde yapılan protokolle satmıştır.
Bilanço:
Alınan avanslardaki artış
Şirket, nakit yönetimini sağlamak amacıyla toptancılarından cari dönemde 11.775.681 TL tutarında avans aldığı için, kısa vadeli yükümlülüklerde 11.339.578 TL’lik artış meydana gelmiştir.
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
a) Bölüm sonuçları
Eliminasyonlar
Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Satışlar 17.404.122 11.810.195 1.566.145 36.983 (313.664) (13.253.135) 17.250.646 Satışların maliyeti (-) (13.551.566) (11.179.193) (1.314.310) - 346.571 13.004.777 (12.693.721) BRÜT ES AS FAALĐYET KARI 3.852.556 631.002 251.835 36.983 32.907 (248.358) 4.556.925 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (2.638.446) (168.098) (1.639.136) (39.956) - (170.789) (4.656.425) Genel yönetim giderleri (-) (1.935.438) (1.313.867) (446.914) (32.917) 151.960 504.346 (3.072.830) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (4.302) (201) (192) - - - (4.695) Diğer faaliyet gelirleri 2.097.395 537.427 51.356 39.166 - (1.333.706) 1.391.638 Diğer faaliyet giderleri (-) (513.061) - - (1.819) - - (514.880) FAALĐYET KARI / (ZARARI) 858.704 (313.737) (1.783.051) 1.457 184.867 (1.248.507) (2.300.267) Finansal gelirler 3.077.765 841.129 36.886 - - 474.598 4.430.378 Finansal giderler (-) (4.120.805) (1.804.155) (179.956) (3.905) 5.213 (1.057.208) (7.160.816)
VERGĐ ÖNCES Đ KAR / (ZARAR) (184.336) (1.276.763) (1.926.121) (2.448) 190.080 (1.831.117) (5.030.705) Vergi (gideri) / geliri - - - - - (34.103) (34.103) Dönem vergi (gideri) / geliri - - - - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) - - - - - (34.103) (34.103) NET DÖNEM KARI (184.336) (1.276.763) (1.926.121) (2.448) 190.080 (1.865.220) (5.064.808)
1 Ocak-30 Haziran 2009
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak ifade edilmiştir.)
9
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
a) Bölüm sonuçları (devamı)
Eliminasyonlar
Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Satışlar 26.936.260 14.612.344 530.233 2.907.331 (241.187) (22.506.139) 22.238.841 Satışların maliyeti (-) (24.481.199) (12.805.748) (305.874) (2.419.813) 267.388 22.386.392 (17.358.853) BRÜT ES AS FAALĐYET KARI 2.455.061 1.806.596 224.359 487.518 26.201 (119.747) 4.879.988 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (3.662.649) (399.470) (811.262) (487.558) - (66.000) (5.426.939) Genel yönetim giderleri (-) (1.950.421) (623.225) (346.625) (243.736) 94.782 (163.738) (3.232.962) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (7.025) (32.777) - - - - (39.802) Diğer faaliyet gelirleri 7.957.179 77.695 38.177 51.349 - (6.726.515) 1.397.885 Diğer faaliyet giderleri (-) (2.740.725) (1.007.318) - - - 260.016 (3.488.028) FAALĐYET KARI / (ZARARI) 2.051.420 (178.499) (895.351) (192.427) 120.983 (6.815.984) (5.909.857) Finansal gelirler 1.280.253 69.265 6.060 - - 132.168 1.487.745 Finansal giderler (-) (2.822.699) (159.589) (41.403) (47.359) 2.235 (1.662.179) (4.730.994) VERGĐ ÖNCES Đ KAR / (ZARAR) 508.974 (268.824) (930.694) (239.786) 123.218 (8.345.995) (9.153.107) Vergi (gideri) / geliri - - - - - 1.355.243 1.355.243 Dönem vergi (gideri) / geliri - - - - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) - - - - - 1.355.243 1.355.243 NET DÖNEM KARI 508.974 (268.824) (930.694) (239.786) 123.218 (6.990.752) (7.797.864)
1 Ocak-30 Haziran 2008
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin YTL olarak ifade edilmiştir.)
10 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
b) 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle bölümler bazında varlıklar ve yükümlülükler:
Eliminasyonlar
Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Varlıklar 84.189.506 65.398.029 4.012.951 239.082 20.274 (81.078.717) 72.781.125 Yükümlülükler 75.679.612 68.372.041 9.395.781 560.615 1.275.596 (89.433.115) 65.850.530 Özkaynaklar 8.509.894 (2.974.012) (5.382.830) (321.533) (1.255.322) 8.354.398 6.930.595
Eliminasyonlar
Bilanço Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Varlıklar 68.777.902 59.151.094 4.513.963 458.903 20.216 (61.103.760) 71.818.318 Yükümlülükler 60.083.673 60.848.341 7.970.671 777.981 1.271.972 (70.955.989) 59.996.649 Özkaynaklar 8.694.229 (1.697.247) (3.456.708) (319.078) (1.251.756) 9.852.229 11.821.669
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
c) 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili bölümler bazında bilgi:
Eliminasyonlar
Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Satın alımlar 1.344.134 1.662.558 - - - (1.314.652) 1.692.040 Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları 217.472 518.983 227.607 1.306 - (411.942) 553.426
Eliminasyonlar
Đdaş Đstanbul Đdaş Yatak Đdaş Mağaza Đdaş Ege Đdaş Almanya ve düzeltmeler Toplam
Satın alımlar 108.675 8.829.325 127.317 805 - (7.817.946) 1.248.176 Dönem içi amortisman gideri ve itfa payları 119.401 324.968 53.454 12.013 - 367.912 877.748
30 Haziran 2009
30 Haziran 2008
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
6. STOKLAR
30 Haziran 31 A ralık
2009 2008
Đlk madde ve malzeme 1.709.377 2.203.890
Yarı mamüller 180.669 189.183
M amüller 448.871 1.120.224
Ticari mallar 2.570.216 3.185.095
Diğer s toklar 106.842 62.714
5.015.975
6.761.106
7. MADDĐ VE MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maddi duran Maddi olmayan
Maliyet Değeri varlıklar duran varlıklar
1 Ocak 2008 açılış bakiyesi 69.996.626 398.854
Alımlar 1.215.464 32.712
Çıkışlar (226.352) -
30 Haziran 2008 kapanış bakiyesi 70.985.738 431.566
1 Ocak 2009 açılış bakiyesi 57.457.975 440.869
Alımlar 362.842 1.329.198
Çıkışlar (412.238) (41.215)
30 Haziran 2009 kapanış bakiyesi 57.408.579 1.728.852
Birikmiş Amortismanlar ve Đtfa Payları
1 Ocak 2008 açılış bakiyesi (31.856.033) (205.928) Dönem amortisman gideri ve itfa payı (859.778) (17.970)
Çıkışlar 168.800 -
30 Haziran 2008 kapanış bakiyesi (32.547.011) (223.898)
1 Ocak 2009 açılış bakiyesi (19.476.327) (263.594) Dönem amortisman gideri ve itfa payı (475.661) (77.765)
Çıkışlar 396.691 41.215
30 Haziran 2009 kapanış bakiyesi (19.555.297) (300.144)
30 Haziran 2009 net defter değeri 37.853.282 1.428.708
31 Aralık 2008 net defter değeri 37.981.648 177.275
30 Haziran 2008 net defter değeri 38.438.727 207.668
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
8. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 31 A ralık
2009 2008
Verilen teminat mektupları 315.835 484.208
Davalar:
Grup’un 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ticari borçlarında yer alan ve vadesinde ödeyemediği için dava açılan borçlarının tutarı 587.566 TL’dir. Söz konusu borçlara ilişkin açılan davaların toplam tutarı 1.034.116 TL olup, Grup yönetimi söz konusu davalara ilişkin belirsizlik devam ettiğinden ve nakit çıkışı olup olmayacağı bilanço tarihi itibariyle net olarak tespit edilemediği için ekli konsolide mali tablolarda bu davalar için karşılık ayrılmamıştır.
Đpotekler:
31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Đstanbul fabrika binası üzerinde 1’inci dereceden 6.000.000 TL, Bursa fabrika binası üzerinde 1’inci dereceden 5.000.000 ABD Doları ve Đstanbul ve Bursa fabrika binaları üzerinde müştereken 2’nci dereceden 10.000.000 TL olmak üzere toplam 16.000.000 TL ve 5.000.000 ABD Doları bankalar lehine verilmiş ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 21.000.000 TL).
9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
30 Haziran 31 Aralık
2009 2008
Kullanılmayan izin karşılıkları 143.042 151.227
Personele borçlar 1.870.557 1.049.528
2.013.599
1.200.755 Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar:
30 Haziran 31 Aralık
2009 2008
Kıdem tazminatı karşılığı 861.082 1.220.355 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı aylık 2.365 TL (31 Aralık 2008: 2.260 TL) tavanı kullanılarak hesaplanmıştır.
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13 9. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı hareketi:
2009 2008
1 Ocak itibariyle karşılık 1.220.355 2.828.212
Hizmet gideri 686.168 1.922.939
Faiz gideri 37.894 80.585
Ödenen tazminatlar (-) (1.083.335) (3.354.032)
30 Haziran itibariyle karşılık 861.082 1.477.704
10. TĐCARĐ BORÇLAR
30 Haziran 31 Aralık
Ticari borçlar 2009 2008
Ticari borçlar 5.364.413 7.969.918
Borç senetleri 3.330.633 3.761.148
8.695.046 11.731.066
11. DĐĞER KISA VADELĐ YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 31 Aralık
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 2009 2008
Alınan sipariş avansları 12.174.260 1.288.298
Gider tahakkukları 434.613 39.589
Diğer yükümlülükler 58.887 295
12.667.760 1.328.182
12. FĐNANSAL BORÇLAR
Yıl içerisinde Şirket, işletme sermayesini döndürmek ve vadesi dolan kısa vadeli kredi borçlarını ödemek için, vadesi en uzun 2012 yılına kadar olan 10.844.199 TL’lik yeni kredi alma yoluna gitmiştir. Bu kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranları ve vadeleri yıl sonuna göre önemli farklılıklar göstermemektedir.
13. ÖNEMLĐ ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI
UMS 24 kapsamında, Şirket’in hissedarları, Grup şirketleri ve bunlara bağlı şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır.
Ara dönem içerisinde ilişkili kuruluşlar ile normal ticari ilişkiler haricinde olağandışı önemli bir işlem gerçekleşmemiştir. Đlişkili kuruluşlar ile yapılan tüm ticari işlemler belirgin ve ölçülebilirdir.
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14 14. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifine sahip şirketlerin ertelenmiş vergiye baz olan geçici farkları aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi (varlıkları)/y ükümlülükleri:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Şüp heli alacak karşılığı - - 645.223 112.974
Kıdem tazminatı y ükümlülüğü 561.068 823.879 300.014 396.476
Alacak / borç reeskontları - - 360.033 293.698
M addi ve maddi olmay an duran varlıkların kay ıtlı değerleri - - -
ile vergi matrahları arasındaki net fark - 5.397.432 (24.171.796) (23.477.922)
Kullanılmay an geçmiş y ıl zararları 2.276.877 1.000.113 17.117.849 15.373.620
Kullanılmay an geçmiş y ıl zararları için ay rılan karşılık (2.276.877) (1.000.113) (17.117.849) (15.373.620)
Diğer geçici farklar - - 17.842 9.236
Ertelenen vergi aktifi/(y ükümlülüğü) 561.068 6.221.311 (22.848.684) (22.665.538)
Ay rılan karşılık (561.068) (6.221.311) - -
Net ertelenen vergi aktifi/(y ükümlülüğü) - - (22.848.684) (22.665.538)
Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi y ükümlülükleri
Geçici farklardan doğan ertelenmiş vergi aktifi/(pasifleri) aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi (varlıkları)/y ükümlülükleri:
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
30 Haziran 2009
31 Aralık 2008
Şüp heli alacak karşılığı - - 129.045 22.595
Kıdem tazminatı y ükümlülüğü 112.214 164.776 60.003 79.295
Alacak / borç reeskontları - - 72.007 58.740
M addi ve maddi olmay an duran varlıkların kay ıtlı değerleri - - - -
ile vergi matrahları arasındaki net fark - 1.079.486 (4.834.359) (4.695.584)
Kullanılmay an geçmiş y ıl zararları 455.375 200.023 3.423.570 3.074.724
Kullanılmay an geçmiş y ıl zararları için ay rılan karşılık (455.375) (200.023) (3.423.570) (3.074.724)
Diğer geçici farklar - - 3.568 1.847
Ertelenen vergi aktifi/(y ükümlülüğü) 112.214 1.244.262 (4.569.736) (4.533.107)
Ay rılan karşılık (112.214) (1.244.262) - -
Net ertelenen vergi aktifi/(y ükümlülüğü) - - (4.569.736) (4.533.107)
Ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi y ükümlülükleri
1 Ocak- 1 Ocak-
30 Haziran 30 Haziran
Ertelenmiş vergi p asifi hareketleri: 2009 2008
1 Ocak itibariy le açılış bakiy esi (4.533.107) (3.561.278)
Ertelenmiş vergi geliri (36.629) 1.355.243
30 Haziran itibariy le kap anış bakiy esi (4.569.736) (2.206.035)
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15 15. HĐSSE BAŞINA KAZANÇ
1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-
30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
Hisse başına kazanç 2009 2009 2008 2008
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama
sayısı (tam değeri) 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Ana şirket hissedarlarına
ait net dönem karı (5.067.334) 236.036 (7.797.828) (4.407.885)
Faaliyetlerden elde edilen
hisse başına kazanç (0,8446) 0,0393 (1,2996) (0,7356) 16. YABANCI PARA POZĐSYONU
30 H az iran 2009
T op lam T L karşılığı
ABD Doları (T L karşılığı)
Avro (T L karşılığı)
G BP (T L karşılığı) 1. T icari Alacaklar 3.130.963 330.448 2.792.895 7.620 2. DÖNEN VARLIKLAR 3.130.963 330.448 2.792.895 7.620 3. T icari Borçlar (1.786.072) (921.392) (864.680) - 4. Finansal Yükümlülükler (5.383.332) (4.834.370) (548.962) - 5. KISA VA DELĐ YÜ KÜM LÜ LÜKLER (7.169.404) (5.755.762) (1.413.642) - 6. Finansal Yükümlülükler (16.550.962) (9.659.426) (6.891.536) - 7. UZ UN VADELĐ YÜKÜM LÜLÜ KLER (16.550.962) (9.659.426) (6.891.536) - 8. T OPLAM YÜ KÜM LÜ LÜKLER (23.720.366) (15.415.188) (8.305.178) -
9. Net y abancı p ara varlık / y ükümlülük p oz isy onu (20.589.403) (15.084.740) (5.512.283) 7.620 10. Parasal kalemler net y abancı p ara varlık/y ükümlülük
p oz isy onu (1+2+5+6a-9-10-11a-13-14-15a) (20.589.403) (15.084.740) (5.512.283) 7.620 11. Đhracat 231.754 - 231.754 - 12. Đthalat 602.830 - 575.948 26.882
31 Aralık 2008
Top lam TL karşılığı
ABD Doları (TL karşılığı)
Avro (TL karşılığı)
GBP (TL karşılığı) 1. Ticari Alacaklar 3.682.477 326.604 3.349.263 6.610 2. DÖNEN VARLIKLAR 3.682.477 326.604 3.349.263 6.610 3. Ticari Borçlar (5.528.076) (4.958.491) (569.585) - 4. Finansal Yükümlülükler (9.794.569) (9.238.959) (555.610) - 5. KISA VADELĐ YÜKÜM LÜLÜKLER (15.322.645) (14.197.450) (1.125.195) - 6. Finansal Yükümlülükler (3.953.085) 2.930.274 (6.883.359) - 7. UZUN VADELĐ YÜKÜM LÜLÜKLER (3.953.085) 2.930.274 (6.883.359) - 8. TOPLAM YÜKÜM LÜLÜKLER (19.275.730) (11.267.176) (8.008.554) - 9. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (15.593.253) (10.940.572) (4.659.291) 6.610 10. Parasal kalemler net y abancı p ara varlık / yükümlülük
pozisy onu (1+2+5+6-10-11-12-14-15-16) (15.593.253) (10.940.572) (4.659.291) 6.610 11. Đhracat 7.930.915 182.737 7.706.332 41.846 12. Đthalat 3.550.625 1.075.429 2.475.196 18.757
30 HAZĐRAN 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN DĐPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16 16. YABANCI PARA POZĐSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece altı aylık ara dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin altı aylık ara dönem sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder.
Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.508.474) 1.508.474
Avro net varlık / yükümlülüğü (551.228) 551.228
TOPLAM (2.059.702) 2.059.702
Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (1.094.057) 1.094.057
Avro net varlık / yükümlülüğü (465.929) 465.929
TOPLAM (1.559.986) 1.559.986
30 Haziran 2009 Kar / Zarar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde
31 Aralık 2008 Kar / Zarar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Avro'nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde
17. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
