TAT KONSERVE SANAYİİ A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU
Tat Konserve Sanayii A.Ş.
Yönetim Kurulu’na İstanbul
Giriş
Tat Konserve Sanayii A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide öz sermaye değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
İstanbul, 4 Ağustos 2010
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Burç Seven
Sorumlu Ortak Başdenetçi
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 4-5
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 6
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU... 7
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 8-44 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 8-12 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 13-16 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 16
DİPNOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 17
DİPNOT 6 FİNANSAL BORÇLAR... 17-18 DİPNOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 19
DİPNOT 8 STOKLAR... 20
DİPNOT 9 CANLI VARLIKLAR ... 20
DİPNOT 10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 20
DİPNOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 21
DİPNOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 22-23 DİPNOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 24
DİPNOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 24
DİPNOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... ... 25
DİPNOT 16 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 25
DİPNOT 17 ÖZKAYNAKLAR ... 26
DİPNOT 18 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 27
DİPNOT 19 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 28-29 DİPNOT 20 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER ... 30-31 DİPNOT 21 FİNANSAL GELİRLER... ... ... 32
DİPNOT 22 FİNANSAL GİDERLER... ... 32
DİPNOT 23 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ... ... 32
DİPNOT 24 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 33-34 DİPNOT 25 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 35-37 DİPNOT 26 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ . 38-44 DİPNOT 27 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 44
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2 VARLIKLAR
Dipnot Referansları
Bağımsız incelemeden geçmiş 30 Haziran 2010
Bağımsız denetimden
geçmiş 31 Aralık 2009
Dönen Varlıklar 382.509.205 342.813.007
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 20.208.599 534.881
Ticari Alacaklar 173.202.514 148.508.470
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar 25 92.058.689 81.594.857
-Diğer ticari alacaklar 7 81.143.825 66.913.613
Diğer Alacaklar 6.365 5.656
Stoklar 8 105.938.724 135.988.101
Canlı Varlıklar 9 60.050.617 37.709.723
Diğer Dönen Varlıklar 16 22.830.128 19.793.918
382.236.947 342.540.749
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 23 272.258 272.258
Duran Varlıklar 189.065.054 195.531.219
Diğer Alacaklar 105.139 105.351
Finansal Yatırımlar 5 2.075.554 2.075.554
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 10 5.307.709 5.453.914
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11 - 2.974.284
Maddi Duran Varlıklar 12 157.947.514 157.923.231
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 432.029 463.515
Ertelenen Vergi Varlıkları 24 19.374.371 22.540.447
Diğer Duran Varlıklar 16 3.822.738 3.994.923
TOPLAM VARLIKLAR 571.574.259 538.344.226
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3 YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot Referansları
Bağımsız incelemeden
geçmiş 30 Haziran 2010
Bağımsız denetimden
geçmiş 31 Aralık 2009
Kısa Vadeli Yükümlülükler 196.525.797 239.102.678
Finansal Borçlar 6 112.270.702 164.557.940
Ticari Borçlar 68.531.241 65.807.855
- İlişkili taraflara ticari borçlar 25 5.720.913 6.978.641
- Diğer ticari borçlar 7 62.810.328 58.829.214
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 14.875.989 8.156.241
Borç Karşılıkları 14 847.865 580.642
Uzun Vadeli Yükümlülükler 145.017.524 100.386.957
Finansal Borçlar 6 137.261.638 92.296.162
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 15 7.755.886 8.090.795
ÖZKAYNAKLAR 230.030.938 198.854.591
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 182.084.670 168.307.412
Ödenmiş Sermaye 17 136.000.000 136.000.000
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 17 21.601.088 21.601.088
Hisse Senetleri İhraç Primleri 17 9.131.884 9.131.884
Değer Artış Fonları 17 492.271 492.271
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 17 60.404 60.404
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 17 1.021.765 (32.716.802)
Net Dönem Karı 17 13.777.258 33.738.567
Ana Ortaklık Dışı Paylar 17 47.946.268 30.547.179
TOPLAM ÖZKAYNAK VE
YÜKÜMLÜLÜKLER 571.574.259 538.344.226
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4 Dipnot
Referansları
Bağımsız incelemeden
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran
2010
Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran
2010
Bağımsız incelemeden
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2009
Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran
2009
Satış Gelirleri 18 409.500.296 215.177.765 320.595.202 168.733.429
Satışların Maliyeti (-) 18 (337.620.324) (180.211.810) (253.704.195) (135.584.819)
BRÜT KAR 71.879.972 34.965.955 66.891.007 33.148.610
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 19 (35.317.902) (18.306.063) (26.234.393) (14.100.382)
Genel Yönetim Giderleri (-) 19 (11.434.570) (5.382.716) (11.859.039) (5.949.714)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (11.236) (7.539) (4.793) (2.107)
Diğer Faaliyet Gelirleri 20 6.124.951 5.290.312 1.239.191 391.134
Diğer Faaliyet Giderleri 20 (1.283.189) (644.638) (851.113) (12.174)
FAALİYET KARI 29.958.026 15.915.311 29.180.860 13.475.367
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karındaki / Zararındaki Paylar 559.170 332.078 1.270.350 402.784
Finansal Gelirler 21 4.521.222 3.217.643 5.011.855 15.412.584
Finansal Giderler 22 (17.435.995) (8.963.944) (15.541.058) (5.873.339)
VERGİ ÖNCESİ KAR 17.602.423 10.501.088 19.922.007 23.417.396
Vergi Gideri
Ertelenmiş Vergi Gideri 24 (3.166.076) (1.811.235) (4.577.924) (4.884.831)
DÖNEM KARI 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565
Dönem Karı’nın Dağılımı:
Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç
659.089 13.777.258 1,06
284.824 8.405.029 0,64
218.495 15.125.588 1,11
2.736.585 15.795.980 1,16
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız incelemeden
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran
2010
Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran
2010
Bağımsız incelemeden
geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2009
Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Nisan- 30 Haziran
2009
DÖNEM KARI 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565
Diğer Kapsamlı Gelir - - - -
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 14.436.347 8.689.853 15.344.083 18.532.565
Toplam Kapsamlı Gelir’in Dağılımı
Azınlık Payları 659.089 284.824 218.495 2.736.585
Ana Ortaklık Payları 13.777.258 8.405.029 15.125.588 15.795.980
Hisse Başına Kazanç 1,06 0,64 1,11 1,16
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
* Şirket’in bağlı ortaklığı olan Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. “ Harranova”’nin semayesi 2010 yılı içinde nakdi olarak 40.000.000 TL tutarında arttırılmıştır.
Sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Hisse senetleri ihraç primleri
Finansal varlıklar değer artış fonları
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar (zararları)/
karları
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Azınlık
payları Toplam özkaynaklar 31 Aralık 2008 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 1.307.362 60.404 (28.319.894) 139.780.844 18.609.463 158.390.307
Yeniden düzenleme etkisi (Not 2) - - - 4.396.908 - (4.396.908) - - -
Yeniden düzenlenmiş açılış bakiyesi 136.000.000 21.601.088 9.131.884 5.704.270 60.404 (32.716.802) 139.780.844 18.609.463 158.390.307
Toplam kapsamlı gelir - - - 15.125.588 15.125.588 218.495 15.344.083
30 Haziran 2009 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 5.704.270 60.404 (17.591.214) 154.906.432 18.827.958 173.734.390
Sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Hisse senetleri ihraç primleri
Finansal varlıklar değer artış fonları
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Azınlık
payları Toplam özkaynaklar 31 Aralık 2009 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 492.271 60.404 1.021.765 168.307.412 30.547.179 198.854.591
Toplam kapsamlı gelir - - - 13.777.258 13.777.258 659.089 14.436.347
Bağlı ortaklık sermaye artışı (*) - - - 16.740.000 16.740.000
30 Haziran 2010 itibariyle bakiye 136.000.000 21.601.088 9.131.884 492.271 60.404 14.799.023 182.084.670 47.946.268 230.030.938
Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
Dipnot referansları
Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2010
Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak- 30 Haziran 2009
Dönem karı 14.436.347 15.344.083
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit tutarının
dönem karı ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler:
Faiz gideri 22 10.073.308 14.229.082
Amortisman ve itfa payları 11,12,13 7.716.402 6.993.547
Kıdem tazminatı karşılığı 15 801.700 1.359.364
Şüpheli alacak karşılığı (iptali) / gideri 7 (29.129) 35.728
Diğer çeşitli karşılıklar 11.475.930 7.704.390
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karındaki paylar (559.170) (1.270.350)
Gelir tahakkukları (660.459) (3.160.787)
Canlı varlıklar değerleme farkı artışı / (azalışı) 9 872.761 (2.105.831) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan karlar 20 (5.451.466) (19.305)
Anapara ve faiz takas işlemi sözleşme giderleri 22 208.297 -
Vergi gideri 3.166.076 4.577.924
Faiz geliri 21 (274.371) (722)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi faaliyet geliri 41.776.226 43.687.123
Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (10.435.412) (5.306.601)
İlişkili taraflardan alacaklar (13.133.284) (7.387.622)
Stoklar 30.049.377 20.133.699
Canlı varlıklar (23.213.655) (15.930.759)
Diğer cari/dönen varlıklar (3.036.210) 3.989.308
Diğer duran varlıklar 877.772 (1.661.583)
Ticari borçlar 3.544.645 10.737.001
İlişkili taraflara borçlar (1.257.728) 4.890.971
Diğer yükümlülükler (4.488.958) (3.952.563)
Faaliyetlerden elde edilen nakit 20.682.773 49.198.974
Ödenen kıdem tazminatı 15 (1.136.609) (465.013)
Ödenen faiz (8.357.446) (20.295.470)
İşletme faaliyetlerden sağlanan net nakit 11.188.718 28.438.491
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 12,13 (8.538.019) (10.365.286) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit 12,20 1.204.570 299.591 Yatırım amaçlı gayrımenkullerin satışından elde edilen nakit 8.050.000 -
Alınan faiz 21 274.371 722
Yatırım faaliyetlerinde sağlanan / (kullanılan) net nakit 990.922 (10.064.973)
Finansal faaliyetler:
Finansal kiralama işlemlerinden borçlardaki değişim - (74.524)
Finansal borçlardaki değişim (9.245.922) (30.166.771)
Azınlık payları sermaye artışı 17 16.740.000 12.555.001
Finansal faaliyetlerden sağlanan / (kullanılan) net nakit 7.494.078 (17.686.294) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim 19.673.718 687.224
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 4 534.881 339.128
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 4 20.208.599 1.026.352
8
DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Tat Konserve Sanayii A.Ş. (“Tat Konserve” veya “Şirket”) 1967 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu her türlü ticari emtia, yiyecek, içecek, meşrubat, tarımsal ve hayvansal gıda maddelerini ve ürünlerini, dondurulmuş, kurutulmuş, toz haline getirilmiş tür ve tipleri de dahil bunların ham ve iptidai maddelerini yardımcı ve katkı maddelerini, şekerli ve şekersiz usare ve konservelerin yarı mamulleri ve tam mamulleri üretimi, dağıtımı, pazarlama, yurtiçi ve yurtdışı ticareti ve komisyonculuğunu gerçekleştirmektir. Şirket’in ana ortağı ve esas kontrolü elinde tutan taraf Koç Holding A.Ş.’dir. Şirket, Türkiye’de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle 1.094 kişidir (31 Aralık 2009: 1.265).
Şirket’in yurtiçindeki pazarlama ve satış faaliyetlerini Koç Grubu şirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”) yürütmektedir.
Şirket’in bağlı ortaklığı olan Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. hayvancılık ve domates üretimi konularında faaliyet göstermektedir.
Şirket hisseleri 1993 yılından bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.
Şirket’in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
TEM Çıkışı Şile Otobanı 11. Km. Sırrı Çelik Bulvarı 34788 Taşdelen İstanbul / Türkiye
Finansal tabloların onaylanması:
Konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu’nun 4 Ağustos 2010 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Güçlü Toker, Yönetim Kurulu Üyesi, ve Tamer Soyupak, Mali İşler ve Finans Genel Müdür Yardımcısı tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıştır.
9
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup, cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların tutarları aşağıda açıklanmıştır. Bu sınıflamaların ilgili dönem karı üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2009 Daha önce
raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş Diğer Kısa Vadeli
Yükümlülükler 7.642.526 513.715 8.156.241
Borç Karşılıkları 1.094.357 (513.715) 580.642
1 Ocak – 30 Haziran 2009 Daha önce
raporlanan Sınıflamalar Yeniden düzenlenmiş
Finansal Gelirler 32.466.960 (27.455.105) 5.011.855
Finansal Giderler (42.996.163) 27.455.105 (15.541.058)
Grup, 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarını hazırlarken UMS 39’daki satışa hazır finansal varlıklara ilişkin düzenlemedeki değişiklikten dolayı finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu değişikliğe göre, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kayıpların, bu varlıklar mali tablolardan çıkarılana kadar, doğrudan özsermaye içerisinde finansal tablolara alınması gerekmektedir. Dolayısıyla, Şirket, muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği geriye dönük olarak uygulamış, önceki dönemlerde açıklanan ilgili karşılaştırmalı tutarları yeni muhasebe politikasına göre düzeltmek suretiyle yeniden düzenlemiştir. Sözkonusu düzenleme esnasında 2004 yılı birikmiş karlarından ”finansal varlıklar değer artış fonu” hesabına, sınıflama esnasında yapılan 4.396.908 TL tutarındaki eksik düzeltme 30 Haziran 2009 tarihli finansal tablolarda açılış bilançosundan düzeltilmiştir. Yapılan düzeltmenin toplam özkaynaklara, geçmiş dönemlerin kar ve kar dağıtımlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır.
31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolarda maddi duran varlıklar içinde gösterilen 2.974.284 TL tutarındaki Yenişehir’deki bina ve ilgili tesisatlar 3 Ocak 2008 tarihinde kiralanmıştır. Grup, 30 Haziran 2009 tarihli finansal tablolarını hazırlarken UMS 40 ”Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” uyarınca finansal tablolarda ”yatırım amaçlı gayrimenkul” olarak sınıflanması gereken Bursa Yenişehir İlçesinde bulunan gayrimenkulleri maddi duran varlıklar hesap grubu altında göstermiştir. Ekli finansal tablolarda, söz konusu gayrimenkuller geriye dönük olarak, 2008 yılından başlamak üzere yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflanmıştır. Yapılan düzeltmenin toplam özkaynaklara, geçmiş dönemlerin kar ve kar dağıtımlarına hiçbir etkisi bulunmamaktadır.
10
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Cari dönemde geçerli olan standartlardan bilanço tarihi itibariyle Grup’u etkileyen değişiklikler bulunmamaktadır.
(a)
2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlarUFRS 3 (revize), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, UMS 28, “İştiraklerdeki Yatırımlar” ve UMS 31, “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standartlarındaki değişiklikler, ileriye dönük olarak 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan mali dönemlerde meydana gelen işletme birleşmeleri için geçerlidir. Yeni standartlar ile mevcut standartlardaki değişikliklerin uygulanmasının başlıca etkileri aşağıdaki gibi olacaktır:
a) önceden ‘azınlık payları’ olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değer ile veya kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değerdeki payı ile değerlenmesinin her işlem bazında ölçümüne izin vermesi,
b) koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme ve sonraki muhasebe işlemlerine ilişkin şartların değişmesi, c) edinim ile ilgili maliyetlerin işletme birleşmelerinden ayrı olarak muhasebeleştirme gerekliliği ve bunun
sonucunda bu tür maliyetlerin genellikle oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmesi.
d) aşamalı satın alım işlemlerinde, önceden elde tutulan payların satın alım tarihinde gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve yeniden değerleme sonrasında ortaya çıkan kazanç ya da zararın, gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi.
Grup, UFRS 3 (revize) standardını; UMS 27 (revize) “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”
standardı ile aynı zamanda uygulamalıdır. UMS 27 (revize) uyarınca, kontrol gücü olmayan paylarla ilgili tüm işlemlerin etkileri, kontrol gücünde herhangi bir değişikliğin olmaması durumunda şerefiye veya kapsamlı gelir tablosunu etkilemeden özkaynakta muhasebeleştirilir. Standart ayrıca, kontrol gücünün kaybedildiği durumlardaki muhasebeleştirme işlemlerine de açıklık getirmektedir. İşletmede kalan pay gerçeğe uygun değer üzerinden yeniden ölçülür ve kazanç ya da zarar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan payların özkaynakları eksi bakiye vermediğinden dolayı, UMS 27 (revize) standardının cari dönemde bir etkisi olmamıştır. Kontrol gücünün kaybedilmesi sonrasında işletmede pay kalması gibi bir işlem bulunmamaktadır; kontrol gücü olmayan paylarla ilişkili herhangi bir işlem yoktur.
UFRYK 17 “Nakit Dışı Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup nakit olmayan türde herhangi bir varlık dağıtımında bulunmadığı için, bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRYK 18, “Müşterilerden Varlık Transferi”, 1 Temmuz 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra transfer edilen varlıklar için geçerlidir. Grup, müşterilerinden herhangi bir varlık transfer etmediği için bu yorumu uygulamamaktadır.
“UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar” (UFRS 1’deki değişiklik), Temmuz 2009 tarihinde yayınlanmıştır. Bu değişikliklerin 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için uygulanması zorunludur. Grup, UFRS’yi ilk defa uygulamadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler – Grup’un nakit olarak ödediği hisse bazlı anlaşmalar”, 1 Ocak 2010 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan mali dönemler için geçerlidir. Grup’un hisse bazlı ödeme planı olmadığı için bu yorumu uygulamamaktadır.
11
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(a) 2010 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ile ilgili olarak 2009 yılında yapılan iyileştirmeler, Nisan 2009 tarihinde yayınlanmıştır. İyileştirmeler aşağıda açıklanan standartlar ve yorumları kapsamaktadır: UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler, UFRS 5 Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler, UFRS 8 Faaliyet Bölümleri, UMS 1 Mali Tabloların Sunumu, UMS 7 Nakit Akım Tablosu, UMS 17 Finansal Kiralamalar, UMS 18 Hasılat, UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü, UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm, UFRYK 9 Saklı Türev Araçlarının Yeniden Değerlendirilmesi, UFRYK 16 Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması. Bu iyileştirmelerin yürürlülük tarihi her bir standart için ayrı olup, çoğu 1 Ocak 2010 tarihi itibariyle geçerlidir.
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlarUFRS 1 (değişiklikler) UFRS’nin İlk Olarak Uygulanması – Diğer İstisnai Durumlar
1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerli olan UFRS 1 standardındaki değişiklikler, UFRS 7 gerçeğe uygun değer açıklamalarının karşılaştırmalı sunumu açısından UFRS’leri ilk kullanan işletmelere sınırlı muafiyet getirmektedir.
UFRS 9 ‘Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme’
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK), Kasım 2009’da UFRS 9’un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme’nin yerine kullanılacaktır. Bu Standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu yeni standardın, 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur. Grup, bu standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 24 (2009) ‘İlişkili Taraf Açıklamaları’
Kasım 2009’da UMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” güncellenmiştir. Standarda yapılan güncelleme, devlet işletmelerine, yapılması gereken dipnot açıklamalarına ilişkin kısmi muafiyet sağlamaktadır. Bu güncellenen standardın, 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanması zorunludur.
Grup, revize edilen standardın uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
UMS 32 ve UMS 1 standartlarındaki değişiklikler, 1 Şubat 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo hazırlayan bir işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki bir para birimini kullanarak ihraç ettiği hakların (haklar, opsiyonlar ya da teminatlar) muhasebeleştirilme işlemleri ile ilgilidir. Önceki dönemlerde bu tür haklar, türev yükümlülükler olarak muhasebeleştirilmekteydi ancak bu değişiklikler, belirli şartların karşılanması doğrultusunda, bu tür ihraç edilen hakların opsiyon kullanım fiyatı için belirlenen para birimine bakılmaksızın, özkaynak olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtmektedir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
12
DİPNOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi
UFRYK 14 yorumunda yapılan değişiklikler 1 Ocak 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. Tanımlanmış fayda emeklilik planına asgari fonlama katkısı yapması zorunlu olan ve bu katkıları peşin ödemeyi tercih eden işletmeler bu değişikliklerden etkilenecektir. Bu değişiklikler uyarınca, isteğe bağlı peşin ödemelerden kaynaklanan fazlalık tutarı varlık olarak muhasebeleştirilir. Grup, bu değişikliğin finansal tablolarında bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UFRYK 19 ‘Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi’
UFRYK 19, 1 Temmuz 2010 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir.
UFRYK 19 sadece bir yükümlülüğünün tamamını ya da bir kısmını ödemek amacıyla özkaynak araçları ihraç eden işletmelerin kullanacağı muhasebe uygulamalarına açıklık getirir. Grup, değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
Mayıs 2010, Yıllık İyileştirmeler
UMSK, yukarıdaki değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 7 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayınlamıştır: UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Olarak Uygulanması; UFRS 3 İşletme Birleşmeleri; UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; UMS 1 Finansal Tablo Sunumu; UMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar; UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama; ve UFRYK 13 Müşteri Bağlılık Programları. 1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarih sonrasında geçerli olan UFRS 3 ve UMS 27’deki değişiklikler haricindeki tüm diğer değişiklikler, erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerde geçerli olacaktır.Grup, yukarıdaki standartlar ile değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
2.4 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle özet ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
13 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi - Endüstriyel bölümler
Şirket’in ürettiği ürünler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, aşağıdaki endüstriyel bölümler tanımlanmıştır.
Bu endüstriyel bölümler, Grup’un karar verici mercilerine yapılan iç raporlamaya göre belirlenmiştir.
- Salça ve konserve ürünleri - Süt ve süt ürünleri - Et ve et ürünleri
- Makarna ve unlu mamuller
Grup endüstriyel bölümlere göre raporlama formatına ek olarak dönem içerisindeki hasılatın müşterilerin coğrafi konumu bazında detayının gösterilmesini de değerlendirmiştir. Ancak, Grup satışlarının büyük bölümünü Düzey’e ve büyük market zincirlerine yaptığından dolayı faaliyetlerin coğrafi bölgeler açısından raporlanabilir bölüm özelliği taşımadığı sonucuna varılmıştır. Grup yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını UFRS’ye gore hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiğinden dolayı bölümlere göre raporlama hazırlanırken UFRS finansal tablolar kullanılmaktadır.
Grup’un yurtiçindeki pazarlama ve satış faaliyetlerini Koç Grubu şirketi olan Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. yürütmektedir. Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş.’ye olan satışların tutarı 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık dönem için 241.592.460 TL’dir (30 Haziran 2009: 204.619.736 TL).
14 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
a) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 hesap dönemine ait bölüm analizi Salça ve konserve
ürünleri
Süt ve süt ürünleri
Et ve et ürünleri
Makarna ve unlu
mamuller Toplam
Satış gelirleri (net) 103.876.704 117.180.146 163.351.058 25.092.388 409.500.296
Satışların maliyeti (80.327.892) (92.514.457) (143.944.569) (20.833.406) (337.620.324)
Brüt esas faaliyet karı 23.548.812 24.665.689 19.406.489 4.258.982 71.879.972
Faaliyet gelirleri / (giderleri) (41.921.946)
Faaliyet karı 29.958.026
1 Ocak – 30 Haziran 2009 hesap dönemine ait bölüm analizi Salça ve konserve
ürünleri
Süt ve süt ürünleri
Et ve et ürünleri
Makarna ve unlu
mamuller Toplam
Satış gelirleri (net) 81.050.054 92.528.859 121.891.305 25.124.984 320.595.202
Satışların maliyeti (56.452.144) (69.821.288) (107.170.892) (20.259.871) (253.704.195)
Brüt esas faaliyet karı 24.597.910 22.707.571 14.720.413 4.865.113 66.891.007
Faaliyet gelirleri / (giderleri) (37.710.147)
Faaliyet karı 29.180.860
15 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) b) Bölüm varlıkları
Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır.
Tat Konserve A.Ş.’nin satış ağı ve organizasyonel yapılanması doğrultusunda maddi ve maddi olmayan duran varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle endüstriyel bölümlere ait bölüm varlıklarının net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Et ve et ürünleri 52.004.448 52.166.652
Salça ve konserve ürünleri 82.333.097 82.604.017
Süt ve süt ürünleri 15.171.754 18.548.330
Makarna ve unlu mamuller 3.946.715 3.174.467
Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 4.923.529 4.867.564
158.379.543 161.361.030 c) Bölüm yükümlülükleri
Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve doğrudan söz konusu bölümle ilişkilendirilebilen veya makul bir şekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır.
Tat Konserve A.Ş.’nin organizasyonel yapısı ve iç finansal raporlama sistemi çerçevesinde ticari borçlar ve diğer borçlar endüstriyel bölümler bazında analiz edilmemektedir. Bu nedenle bölüm yükümlülüklerinin raporlanmasına gerek duyulmamıştır.
16 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) Amortisman gideri ve itfa payları ile yatırım harcamaları
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları aşağıdaki gibidir.
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Ocak- 30 Haziran
2009
Et ve et ürünleri 2.164.226 1.988.120
Salça ve konserve ürünleri 3.780.672 2.922.867
Süt ve süt ürünleri 1.200.549 1.867.432
Makarna ve unlu mamuller 168.583 101.870
Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 402.372 113.258
7.716.402 6.993.547 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait endüstriyel bölüm varlıklarına ilişkin yatırım harcamaları aşağıdaki gibidir.
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Ocak- 30 Haziran
2009
Et ve et ürünleri 752.992 349.884
Salça ve konserve ürünleri 7.259.305 9.832.231
Süt ve süt ürünleri 164.457 75.005
Makarna ve unlu mamuller 41.833 25.293
Bölümlere tahsis edilemeyen varlıklar 319.432 82.873
8.538.019 10.365.286 DİPNOT 4 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kasa 6.035 7.193
Bankalar 20.202.564 527.560
- Vadeli mevduat - TL 16.350.000 -
- Vadesiz mevduat - TL 164.052 165.635
- Vadesiz mevduat - yabancı para 3.688.512 361.925
Diğer - 128
20.208.599 534.881
17 DİPNOT 5 – FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar: % 30 Haziran
2010 %
31 Aralık 2009
Ram Dış Ticaret A.Ş. (**) 7,5 1.523.180 7,5 1.523.180
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (*) 1,1 544.641 1,1 544.641
Diğer (*) 7.733 7.733
2.075.554 2.075.554
(*) Maliyet değeri ile gösterilmiştir.
(**) Rayiç değeri ile gösterilmiştir.
DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Kısa vadeli banka kredileri 11.981.248 100.849.999
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri 100.289.447 63.688.240
Kısa vadeli finansal kiralama borçları 7 19.701
Toplam kısa vadeli finansal borçlar 112.270.702 164.557.940
Uzun vadeli krediler 137.261.638 92.296.162
Toplam uzun vadeli finansal borçlar 137.261.638 92.296.162
249.532.340 256.854.102 Koç Topluluğu şirketleri tarafından kullanılmak üzere Koç Holding A.Ş. ile çeşitli finans kuruluşlarını kapsayan konsorsiyum arasında imzalanan sözleşme kapsamında alınan kredinin, 47.241.000 TL tutarındaki kısmı, şirket tarafından alt borçlu sıfatı ile kullanılmaktadır (31 Aralık 2009: 45.439.830).
30 Haziran 2010 itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Ağırlıklı yıllık
Kısa vadeli finansal borçlar faiz oranı 30 Haziran
2010 Orijinal tutarı
TL krediler % 6,72 11.981.248 11.981.248
11.981.248 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli
anapara taksitleri ve faizleri
ABD Doları krediler ve faizleri % 2,28 26.103.238 41.104.769
TL krediler ve faizleri % 10,07 59.392.982 59.184.678
100.289.447 Uzun vadeli finansal borçlar
ABD Doları krediler % 3,63 48.322.222 76.093.003
TL Krediler % 9,63 61.168.635 61.168.635
137.261.638
18 DİPNOT 6 – FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2009 itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal borçlar Ağırlıklı yıllık
faiz oranı 31 Aralık
2009 Orijinal tutarı
TL krediler %7,77 55.410.168 55.410.168
ABD Doları krediler %2,78 30.178.542 45.439.831
100.849.999 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli
anapara taksitleri ve faizleri
ABD Doları krediler ve faizleri %3,17 29.315.038 44.139.653
TL krediler ve faizleri %10,27 19.548.587 19.548.587
63.688.240 Uzun vadeli finansal borçlar
ABD Doları krediler %5,49 30.747.268 46.296.162
TL krediler %10,14 46.000.000 46.000.000
92.296.162 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL Kredi TL Karşılığı
2011 39.296.241 16.254.403
2012 21.872.394 12.597.600
2013 - 47.241.000
61.168.635 76.093.003 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin anapara ödeme planı TL para birimi cinsinden aşağıdaki gibidir:
ABD Doları TL Kredi TL Karşılığı
2011 46.000.000 34.250.562
2012 - 12.045.600
46.000.000 46.296.162
19 DİPNOT 7 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009 Ticari alacaklar:
Ticari alacaklar 59.383.477 43.741.725
Çek ve senetler 24.082.965 25.523.634
Şüpheli alacak karşılığı (2.322.617) (2.351.746)
81.143.825 66.913.613 Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Açılış bakiyesi (2.351.746) (2.311.994)
Dönem içinde ayrılan karşılıklar - (83.085)
Tahsilatlar 29.129 47.357
(2.322.617) (2.347.722) Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 26. notta verilmiştir.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009 Ticari borçlar:
Yurtiçi satıcılar 62.683.289 57.230.616
Yurtdışı satıcılar 127.039 1.598.598
62.810.328 58.829.214
20 DİPNOT 8 - STOKLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle stokların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Hammadde 42.744.207 37.219.532
Yarı mamul 9.520.330 2.196.253
Mamul 53.672.434 96.560.365
- Salça ve konserve ürünleri 39.460.158 88.559.008
- Süt ve süt ürünleri 8.094.428 4.089.365
- Et ve et ürünleri 3.771.792 2.244.319
- Makarna ve unlu mamuller 2.346.056 1.667.673
Diğer stoklar 1.753 11.951
105.938.724 135.988.101 Stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
DİPNOT 9 - CANLI VARLIKLAR
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle canlı varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Canlı varlıklar 60.050.617 37.709.723
60.050.617 37.709.723 Canlı varlıkların 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Açılış bakiyesi 37.709.723 23.264.684
Alımlardan kaynaklanan artış 67.768.036 37.719.512
Makul değer artışı / (azalışı) (872.761) 2.105.831
Satışlardan kaynaklanan azalış (44.554.381) (21.788.753)
60.050.617 41.301.274 DİPNOT 10 – ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir.
%
30 Haziran
2010 %
31 Aralık 2009
Tat Tohumculuk A.Ş. 30,0 5.307.709 30,0 5.453.914
5.307.709 5.453.914
21
DİPNOT 11 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Binalar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi 8.157.776
Çıkışlar (8.157.776)
30 Haziran 2010 itibariyle kapanış bakiyesi -
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2010 itibariyle açılış bakiyesi 5.183.492
Dönem gideri 60.906
Çıkışlar (5.244.398)
30 Haziran 2010 itibariyle kapanış bakiyesi -
30 Haziran 2010 itibariyle net defter değeri -
Binalar
Maliyet Değeri
1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi -
Düzeltme kayıtları (Not 2) 8.157.776
Düzeltilmiş açılış bakiyesi 8.157.776
30 Haziran 2009 itibariyle kapanış bakiyesi 8.157.776
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2009 itibariyle açılış bakiyesi -
Düzeltme kayıtları (Not 2) 4.958.472
Düzeltilmiş açılış bakiyesi 4.958.472
Dönem gideri 112.510
30 Haziran 2009 itibariyle kapanış bakiyesi 5.070.982
30 Haziran 2009 itibariyle net defter değeri 3.086.794
Yenişehir/Bursa’da bulunan yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin Haziran 2008’de Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından “Karşılaştırılabilir Satış Örnekleri (Piyasa Değeri)” ile “Maliyet Oluşumları Yaklaşımları” bir arada kullanılarak tespit edilen rayiç değer toplam 8.025.000 TL’dir. 5 Nisan 2010 tarihinde yatırım amaçlı gayrimenkuller 8.050.000 TL bedel karşılığında üçüncü taraflara satılmıştır.
22 DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2010 İlaveler Çıkışlar Transferler
30 Haziran 2010 Maliyet:
Arsalar 9.045.994 - - - 9.045.994
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 12.895.456 199.697 - - 13.095.153
Binalar 103.577.231 218.190 (204.862) - 103.590.559
Makine tesis ve cihazlar 396.368.336 1.401.180 (11.619.690) 579.012 386.728.838
Taşıt araçları 5.629.579 1.690.470 (47.245) 22.575 7.295.379
Döşeme ve demirbaşlar 50.221.683 2.116.163 (130.850) - 52.206.996
Özel maliyetler 8.109.184 38.984 - - 8.148.168
Yapılmakta olan yatırımlar 1.113.246 2.744.660 - (601.587) 3.256.319
586.960.709 8.409.344 (12.002.647) - 583.367.406 Birikmiş amortisman:
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 4.385.701 878.738 - - 5.264.439
Binalar 46.360.740 1.254.793 (124.023) - 47.491.510
Makine tesis ve cihazlar 333.039.480 3.859.428 (10.839.585) - 326.059.323
Taşıt araçları 1.983.411 226.116 (47.245) - 2.162.282
Döşeme ve demirbaşlar 35.176.611 1.271.196 (102.068) - 36.345.739
Özel maliyetler 8.091.535 5.064 - - 8.096.599
429.037.478 7.495.335 (11.112.921) - 425.419.892
Net kayıtlı değer 157.923.231 157.947.514
23 DİPNOT 12 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak 2009
Düzeltme Kayıtları (Dipnot 2)
Düzeltilmiş Açılış
Bakiyesi İlaveler Çıkışlar Transferler
30 Haziran 2009 Maliyet:
Arsalar 9.045.994 - 9.045.994 - - - 9.045.994
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 8.843.737 - 8.843.737 132.994 - 2.719.302 11.696.033
Binalar 109.174.887 (8.157.776) 101.017.111 31.533 - - 101.048.644
Makine tesis ve cihazlar 393.689.531 - 393.689.531 3.578.667 (281.422) - 396.986.776
Taşıt araçları 5.603.832 - 5.603.832 166.801 (90.999) - 5.679.634
Döşeme ve demirbaşlar 45.248.563 - 45.248.563 2.235.551 (5.472) - 47.478.642
Özel maliyetler 8.093.684 - 8.093.684 - - - 8.093.684
Yapılmakta olan yatırımlar 2.189.978 - 2.189.978 4.169.696 - (2.719.302) 3.640.372
581.890.206 (8.157.776) 573.732.430 10.315.242 (377.893) - 583.669.779
Birikmiş amortisman: 1 Ocak
2009
Düzeltme Kayıtları (Dipnot 2)
Düzeltilmiş Açılış Bakiyesi
Cari dönem
amortismanı Çıkışlar Transferler
30 Haziran 2009
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 3.000.507 - 3.000.507 546.610 - - 3.547.117
Binalar 48.847.202 (4.958.472) 43.888.730 1.231.942 - - 45.120.672
Makine tesis ve cihazlar 327.972.266 - 327.972.266 3.668.464 (7.923) - 331.632.807
Taşıt araçları 1.807.583 - 1.807.583 202.063 (84.212) - 1.925.434
Döşeme ve demirbaşlar 33.038.075 - 33.038.075 1.045.225 (5.472) - 34.077.828
Özel maliyetler 8.065.017 - 8.065.017 17.224 - - 8.082.241
422.730.650 (4.958.472) 417.772.178 6.711.528 (97.607) - 424.386.099
Net kayıtlı değer 159.159.556 159.283.680
24 DİPNOT 13 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
2010 İlaveler 30 Haziran 2010
Maliyet 21.953.351 128.675 22.082.026
Birikmiş itfa payları (21.489.836) (160.161) (21.649.997)
Net kayıtlı değer 463.515 (31.486) 432.029
1 Ocak
2009 İlaveler 30 Haziran 2009
Maliyet 21.743.293 50.044 21.793.337
Birikmiş itfa payları (21.178.811) (169.509) (21.348.320)
Net kayıtlı değer 564.482 (119.465) 445.017
DİPNOT 14 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle borç karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009 Borç karşılıkları:
Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler karşılığı 847.865 -
Dava karşılıkları - 580.642
847.865 580.642 Grup’un 30.798.448 TL tutarında muhtelif vergi dairesi (KDV iadesi alacağına istinaden), tarım işletmeleri ve gümrük saymanlığı için verilen teminat mektupları bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 26.226.312 TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır).
25 DİPNOT 15 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karşılığının, 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren yıllara ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Açılış bakiyesi 8.090.795 7.071.686
Hizmet maliyeti 564.339 1.149.157
Faiz maliyeti 237.361 210.207
Dönem içinde ödenen (1.136.609) (465.013)
7.755.886 7.966.037 DİPNOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle diğer cari/cari olmayan varlıklar ile kısa/uzun vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009 Diğer dönen varlıklar:
İndirilecek katma değer vergisi 7.704.390 10.920.069
İhracat iadesi alacakları 4.431.329 4.461.258
Devlet teşvik primleri 167.374 1.483.371
Gelecek aylara ait giderler 4.706.828 2.242.626
Verilen sipariş avansları 3.938.531 524.240
İş avansları 25.344 1.897
Diğer 1.856.332 160.457
22.830.128 19.793.918 30 Haziran
2010
31 Aralık 2009 Diğer duran varlıklar:
Gelecek yıllara ait giderler 3.011.140 3.981.516
Verilen avanslar 811.598 13.407
3.822.738 3.994.923 30 Haziran
2010
31 Aralık 2009 Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Alış maliyetleri tahakkuku 4.685.294 110.310
Personel giderleri tahakkuku 790.000 -
Diğer satış giderleri tahakkuku 1.998.722 38.900
Satış iskontoları tahakkuku 861.375 -
Satış komisyonları ve iade tahakkuku 1.470.321 -
Kullanılmayan izin tahakkuku 441.636 345.091
Diğer 1.475.073 19.414
Faiz ve anapara takas anlaşmaları gider karşılığı 208.297 2.924.671
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 956.361 2.078.726
Ödenecek personel ücretleri ve primleri 788.835 1.722.289
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 1.016.465 807.038
Ödenecek diğer yükümlülükler 183.610 109.802
14.875.989 8.156.241
26 DİPNOT 17 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
%
30 Haziran
2010 %
31 Aralık 2009
Koç Holding A.Ş. 43,7 59.364.947 43,7 59.364.947
Halka açık 41,2 55.964.000 41,2 55.964.000
Kagome Co. Ltd. 3,7 5.071.168 3,7 5.071.168
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. 3,3 4.427.889 3,3 4.427.889
Sumitomo Corporation 1,5 2.077.983 1,5 2.077.983
Diğer 6,6 9.094.013 6,6 9.094.013
Toplam ödenmiş sermaye 100,0 136.000.000 100,0 136.000.000
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Özkaynaklar içerisinde tarihi bedelleri ile belirtilen kalemlerin nominal değerleri ve özsermaye enflasyon düzeltme farkları 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Ödenmiş Sermaye 136.000.000 136.000.000
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 21.601.088 21.601.088
Hisse Senetleri İhraç Primleri 9.131.884 9.131.884
Değer Artış Fonları 492.271 492.271
Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler 60.404 60.404
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 1.021.765 (32.716.802)
Net Dönem Karı 13.777.258 33.738.567
182.084.670 168.307.412 Finansal Varlık Değer Artış Fonu:
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar/zararda muhasebeleştirilir.
Ana Ortaklık Dışı Paylar/Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar
Grup’un ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı karı Harranova’ya ait olup bilanço tarihi itibariyle 659.089 TL’dir (30 Haziran 2009: 218.495 TL).
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
Açılış bakiyesi 30.547.179 18.609.463
Ana ortaklık dışı kar 659.089 218.495
Harranova sermaye artışı 16.740.000 12.555.001
47.946.268 31.382.959
27 DİPNOT 18 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran
2010
1 Nisan- 30 Haziran 2010
Yurtiçi satışlar 430.812.123 222.307.889
Yurtdışı satışlar 26.694.011 16.636.826
Satış iadeleri ve indirimleri (48.005.838) (23.766.950)
Toplam esas faaliyet gelirleri 409.500.296 215.177.765
İlk madde ve malzeme giderleri (251.615.052) (121.219.251)
Personel giderleri (9.383.336) (5.292.642)
Genel üretim giderleri (18.309.175) (9.842.907)
Amortisman ve itfa payları (4.122.587) (2.463.542)
Canlı varlıkların makul değer artışı / (azalışı) (872.761) (8.446.647)
Stoklardaki değişim (35.574.052) (23.064.411)
Satılan ticari mallar maliyeti (17.743.361) (9.882.410)
Satışların maliyeti (337.620.324) (180.211.810)
Brüt esas faaliyet karı 71.879.972 34.965.955
30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait esas faaliyet gelirleri ile satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran
2009
1 Nisan- 30 Haziran 2009
Yurtiçi satışlar 338.012.845 175.697.537
Yurtdışı satışlar 19.097.992 12.292.570
Satış iadeleri ve indirimleri (36.515.635) (19.256.678)
Toplam esas faaliyet gelirleri 320.595.202 168.733.429
İlk madde ve malzeme giderleri (182.191.340) (102.142.809)
Personel giderleri (8.895.544) (5.065.684)
Genel üretim giderleri (17.141.675) (8.075.484)
Amortisman ve itfa payları (3.701.760) (1.992.451)
Canlı varlıkların makul değer artışı 2.105.831 133.172
Stoklardaki değişim (29.154.990) (9.800.165)
Satılan ticari mallar maliyeti (14.724.717) (8.641.398)
Satışların maliyeti (253.704.195) (135.584.819)
Brüt esas faaliyet karı 66.891.007 33.148.610
28 DİPNOT 19 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ait faaliyet giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Nisan- 30 Haziran 2010 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
Aksiyon, satış teşvik ve gondol katılım bedelleri 13.232.785 7.046.143
Nakliye ve sigorta giderleri 11.078.145 5.849.101
Reklam giderleri 2.956.922 974.577
Satış destek giderleri 2.941.100 1.471.100
Diğer satış giderleri 2.260.766 1.289.339
Personel giderleri 1.797.926 928.837
Amortisman ve itfa payları 463.890 438.988
Satış promosyon ve komisyon giderleri 350.611 173.508
Diğer 235.757 134.470
35.317.902 18.306.063 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait faaliyet giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2009
1 Nisan- 30 Haziran 2009 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
Aksiyon, satış teşvik ve gondol katılım bedelleri 9.643.718 5.211.844
Nakliye ve sigorta giderleri 8.805.404 4.720.609
Reklam giderleri 1.652.682 1.485.420
Satış destek giderleri 2.405.707 1.205.707
Diğer satış giderleri 1.888.971 968.806
Personel giderleri 1.519.265 427.611
Amortisman ve itfa payları 131.640 (4.253)
Satış promosyon ve komisyon giderleri 139.174 58.251
Diğer 47.832 26.387
26.234.393 14.100.382
29
DİPNOT 19- NİTELİKLERİNE GORE GİDERLER (Devamı)
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ait faaliyet giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Nisan- 30 Haziran 2010 Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri 6.104.681 2.746.496
Kıdem tazminatı gideri 824.529 12.868
Vergi ve harç giderleri 391.522 295.062
Ulaşım, seyahat giderleri 601.860 292.561
Amortisman ve itfa payları 581.919 377.098
Danışmanlık ve hukuk giderleri 1.338.221 775.711
Bilgi teknolojileri giderleri 139.236 66.401
Diğer 1.452.602 816.519
11.434.570 5.382.716 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait faaliyet giderleri detayları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2009
1 Nisan- 30 Haziran 2009 Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri 6.276.593 3.445.552
Kıdem tazminatı gideri 1.359.364 605.600
Vergi ve harç giderleri 323.505 72.860
Ulaşım, seyahat giderleri 612.797 142.379
Amortisman ve itfa payları 460.166 234.248
Danışmanlık ve hukuk giderleri 950.725 468.187
Bilgi teknolojileri giderleri 145.154 64.607
Diğer 1.730.735 916.281
11.859.039 5.949.714
30
DİPNOT 20– DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/ GİDERLER
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ait diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Nisan- 30 Haziran 2010 Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
Maddi varlık satış karları 5.451.466 5.077.629
İştiraklerden temettü gelirleri 159.375 -
Diğer 514.110 212.683
6.124.951 5.290.312 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2009
1 Nisan- 30 Haziran 2009 Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar:
Kira gelirleri 351.099 124.608
Devlet teşvik ve yardımları 287.927 190.561
Ciro primi gelirleri 105.232 6.165
Maddi varlık satış karları 19.305 554
Diğer 475.628 69.246
1.239.191 391.134
31
DİPNOT 20 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/ GİDERLER (Devamı)
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ait diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2010
1 Nisan- 30 Haziran 2010 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar:
Ciro primi giderleri (233.658) (16.273)
Çalışılmayan dönem amortisman giderleri (413.116) (309.636)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin giderler (317.100) (240.252)
Kur farkı giderleri (3.785) (1.425)
Diğer (315.530) (77.052)
(1.283.189) (644.638) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak- 30 Haziran 2009
1 Nisan- 30 Haziran 2009 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar:
Ciro primi giderleri - -
Çalışılmayan dönem amortisman giderleri (222.922) (27.443)
Durdurulan faaliyetlere ilişkin giderler (162.167) (160.720)
Kur farkı giderleri (277.546) 174.416
Diğer (188.478) 1.573
(851.113) (12.174)
